Как рассчитать покупку кассовых аппаратов в приложении inFakt?

  1. Обязательство зарегистрировать кассовый аппарат
  2. Расход на кассе за счет налога
  3. Касса - когда можно вычесть НДС
  4. Когда начинать пользоваться кассовым аппаратом?
  5. Сколько мы можем вычесть из рельефа при покупке кассового аппарата?
  6. Урегулирование налоговых льгот при покупке кассовых аппаратов - формальности
  7. Когда можно вычесть облегчение при покупке кассового аппарата?
  8. Урегулирование скидки на покупку кассового аппарата в приложении inFakt

Фискальный кассовый аппарат - это не только обязательства для предпринимателя, но и льготы. Первый плюс - это финансовая выгода при покупке устройства. Наличие кассового аппарата означает улучшение процесса регистрации продаж и простоту выявления возможных нарушений, связанных с состоянием товара. Квитанция, выданная потребителю, создает доверие, что приводит к увеличению доходов в будущем.
Если смотреть в более широком плане, то кассовый аппарат не так страшен, как его рисуют. Проверьте, как рассчитать свою покупку в инфакт.

Обязательство зарегистрировать кассовый аппарат

Если деятельность осуществляется только для других компаний, кассовый аппарат не распространяется на нас. Мы выставляем счета нашим подрядчикам. При осуществлении продаж физическим лицам, которые не управляют бизнесом или единовременными фермерами, вы должны учитывать потенциальное обязательство зарегистрировать кассовый аппарат:

Лимит продаж рассчитывается пропорционально количеству дней в году, в котором ведется бизнес - проверьте, как рассчитать лимит освобождения от денежных средств , До тех пор, пока указанная сумма не будет превышена, можно вести учет без аудита и не выдавать никаких документов, подтверждающих сделку, физическим лицам.

Расход на кассе за счет налога

Покупка кассового аппарата вместе с завершенной фискализацией может быть включена в вычитаемые из налогов расходы на основании счета. В приложении такие расходы должны быть добавлены через вкладку «Добавить стоимость компании».

Касса - когда можно вычесть НДС

Конечно, предприниматель также имеет право вычитать НДС из покупки кассового аппарата . Это должно быть сделано в расчете за месяц, в котором мы получили счет, или в двух последующих расчетных периодах. При вычете НДС из покупки кассового аппарата не имеет значения, в каком месяце / квартале мы начнем регистрировать продажи в кассах.

Сезонные мероприятия на свежем воздухе и кассовый аппарат

Когда начинать пользоваться кассовым аппаратом?

После превышения лимита оборота возникает необходимость установить кассовый аппарат в течение двух месяцев, начиная с месяца, в котором произошло превышение.

Если предприниматель решает совершить действия, строго исключенные из освобождения от кассовых аппаратов, регистрация обязательства использовать его в компании возникает немедленно. Начиная с первой такой продажи, вы должны зарегистрировать ее на кассе.

Сколько мы можем вычесть из рельефа при покупке кассового аппарата?

При покупке кассового аппарата стоит использовать так называемые скидки на покупку кассового аппарата. Предприниматели, начав пользоваться кассовым аппаратом в компании, могут получить возмещение в размере 90% от ее покупной цены (без учета налогов), однако не более 700 злотых.

Следует иметь в виду, что льгота может быть получена только при покупке каждого из кассовых аппаратов, указанных на дату начала (возникновения обязательства) записи. Это означает, что если в будущем в результате развития бизнеса нам понадобятся дополнительные кассовые аппараты, мы не получим другого права для урегулирования дисконта при их покупке.

пример:
Предполагая, что мы заплатили за кассу:

  • 500 злотых → мы вычитаем 450 злотых
    90% · 500 злотых = 450 злотых,
    450 злотых <700;
  • 700 злотых → мы вычитаем 630 злотых,
    90% · 700 злотых = 630 злотых,
    630 злотых <700;
  • 900 злотых → мы вычитаем 700 злотых,
    90% · 900 злотых = 810 злотых, но
    810 зл.> 700 зл.

Урегулирование налоговых льгот при покупке кассовых аппаратов - формальности

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами при покупке кассового аппарата, предприниматель должен выполнить следующие формальности:

  • перед отправкой записи с использованием кассовых аппаратов представить письмо на имя руководителя компетентного налогового управления ( указать количество кассовых аппаратов в компании и адреса их установок );
  • своевременно начать запись с использованием кассовых аппаратов (подробности выше);
  • есть подтверждение оплаты всей суммы за счет кассовых аппаратов.

Однако, если одно из условий не было выполнено и предприниматель вычел скидку на покупку кассового аппарата, он может быть обязан вернуть деньги на счет компетентной налоговой инспекции.

Когда можно вычесть облегчение при покупке кассового аппарата?

Если все формальности выполнены, мы можем подать заявку на возврат средств за покупку кассового аппарата. Следует помнить, что такое право возникает не ранее, чем в декларации по НДС за период, в который мы начинаем регистрировать продажи в ЗАГСе.
Тем не менее, нет никаких противопоказаний для урегулирования денежной помощи в последующих декларациях по НДС.

Урегулирование скидки на покупку кассового аппарата в приложении inFakt

После выполнения условий, дающих право воспользоваться привилегией урегулирования налоговой скидки кассового аппарата, это должно быть соответствующим образом учтено в приложении inFakt.

Схема освобождения от уплаты при покупке кассового аппарата зависит от того, является ли причитающийся налог в данном налоговом периоде выше, чем входной налог (сумма подлежащего уплате налога), или причитающийся налог равен или ниже, чем входной налог.

На примерах мы покажем, как рассчитать покупку кассовых аппаратов в приложении. Рассмотрим следующие случаи:

1. НДС к уплате

Согласно правилам, сумма вычета в данный расчетный период не может быть больше, чем разница между суммой налога (НДС с продаж) и суммой входного налога (НДС с покупок).

Следовательно, если у нас будет превышение (подлежащая уплате) налога со стоимостью, равной (или более) 700 злотых, то весь налоговый вычет будет вычтен немедленно.

В ситуации, когда из действующей декларации уплачивается менее 700 злотых НДС, вся подлежащая уплате сумма должна быть вычтена. Это означает, что после вычета части скидки в кассу налоговое обязательство по НДС за определенный расчетный период составит 0 злотых. В последующих декларациях оставшаяся сумма скидки по оплате будет вычтена. Размер скидки вводится в поле 52 в декларации НДС-7 (17).

Пример - схема расчета скидки при покупке кассового аппарата в приложении inFakt, со следующими допущениями:

  • стоимость кассового аппарата 900 злотых - позволяет рассчитаться по 700 злотых налоговых льгот;
  • НДС для оплаты, вытекающей из текущей декларации, в размере 700 злотых;
  • ежемесячный расчет.

В случае уплаты НДС в сумме 700 (или более) злотых, вытекающей из текущей декларации, для вычета налоговой льготы в заявке должны быть предприняты следующие действия:

  • перейдите на вкладку «Настройки» , выберите «Счета-фактуры» → «Общие» , затем отредактируйте «Настройки учета» и выберите «Да» для опции «Отображение возможности выставления счета-фактуры в PIT », сохраните изменения;
  • перейдите на вкладку «Добавить стоимость компании» , в описании стоимости укажите, что это техническая запись, позволяющая учесть покупку кассовых аппаратов в декларации по НДС, в качестве даты выберите последний день месяца;
  • введите чистую сумму 3 043,48 злотых (сумма получается из расчета 23% от 3 043,48 = 700 злотых), выберите 23% (сумма НДС составляет 700 злотых) в качестве ставки НДС и выберите опцию «Не включать подоходный налог» ;
  • распечатать декларацию НДС-7;
  • скопируйте декларацию следующим образом: сумма возврата должна быть уменьшена на поле 46 (700 злотых) в декларации по НДС-7 (17), эта сумма должна быть записана в поле 52, поле 45 должно быть уменьшено на чистую сумму для наличных денег (3 043 злотых) ).

Мы делаем то же самое при учете НДС на ежеквартальной основе. Номера полей в декларации НДС-7K (10), которые должны быть расшифрованы, следующие: мы уменьшаем поле 45 на сумму возврата и увеличиваем поле 50. Поле 44 затем уменьшается на чистую сумму из технического счета-фактуры.

Однако, если НДС, подлежащий уплате в результате текущей декларации, ниже 700 злотых, мы имеем право рассчитывать только сумму, равную сумме налога за указанный период. В этом случае необходимо ввести более низкую техническую накладную (чтобы стоимость НДС в технической накладной была равна сумме, подлежащей вычету).

2. Возврат НДС или сумма причитающегося НДС равна стоимости входящего НДС

В случае, если сумма входного налога больше или равна сумме налога, причитающегося в данный расчетный период, может быть вычтена только часть скидки по оплате. Сумма возврата в текущей декларации не может превышать эквивалент:

  • 25% от 90% чистой цены покупки в кассе, не более 175 злотых - с использованием ежемесячного расчета;
  • 50% от 90% чистой цены покупки кассы, не более 350 злотых - ежеквартально.

Затем вы можете вычесть только часть скидки по оплате и ввести ее в поле 55 декларации НДС-7 (17).

Урегулируя часть суммы налоговой льготы в декларации по НДС, мы имеем право урегулировать разницу в последующих расчетных периодах. Тем не менее, следует отметить, что в следующих декларациях по НДС нам придется иметь дело с той же схемой для освобождения от налогов, поскольку метод расчета будет также зависеть от обязательств по НДС (будет ли НДС возмещаться или подлежать уплате).

Пример - схема расчета скидки при покупке кассового аппарата в приложении inFakt, со следующими допущениями:

  • стоимость кассового аппарата 900 злотых - позволяет рассчитаться по 700 злотых налоговых льгот;
  • НДС по действующей декларации - для возмещения;
  • ежемесячный расчет.

В этом случае стоимость входного налога больше, чем сумма причитающегося налога, при ежемесячной оплате сумма возврата не может превышать 175 злотых.

В приложении выполните следующие действия:

  • включить опцию «Отображение возможности не выставления счета в PIT» ;
  • добавить новую техническую накладную (расходы компании) с описанием «урегулирования дисконта при покупке фискального кассового аппарата» и датой последнего дня месяца;
  • введите следующие значения: чистая сумма 760,90 злотых (сумма является результатом расчета 23% от 760,90 злотых = 175 злотых), ставка НДС 23% (сумма НДС 175 злотых) и отметьте вариант отказа от выставления счета в ПИТ;
  • распечатайте декларацию НДС-7 (17) и запишите ее от руки: уменьшите поле 45 на 760,90 злотых, а поле 46 на 175 злотых. Поле 55 должно быть увеличено на 175 злотых.

В случае ежеквартального расчета расчет дисконтирования денежных средств в приложении аналогичен. Предполагая, что мы вычитаем 350 злотых в данном квартале, пожалуйста, введите технический счет-фактуру (с опцией «не включать в подоходный налог») со следующими значениями: чистая сумма 1521,74 злотых (сумма рассчитывается из 23% от 1521,75 злотых = 350 Зл), ставка НДС 23% (350 зл). Для суммы 350 злотых уменьшите поле 45 в декларации НДС-7K (10), скопируйте эту сумму в поле 53. Однако поле 44 следует уменьшить на чистую сумму из технического счета-фактуры (1521,75 злотых).

Таким образом, мы можем сказать, что если подлежащий уплате НДС выше или равен 700 злотых, вы можете сразу же вычесть всю скидку с наличными. В любом другом случае будет возможно вычесть только часть скидки по оплате в текущей декларации по НДС. Оставшаяся стоимость должна быть вычтена в последующих расчетных периодах.

Кассовый аппарат в компании - обязательства предпринимателя

  • Звоните inFact бухгалтерам - когда вам нужно
  • Читать практическую рассылку
  • Проверьте онлайн учет и выставление счетов - бесплатно!

Создать аккаунт

Если вам нужна помощь в расчете скидки по оплате в приложении inFakt, напишите: [email protected] ,