Хронология польского предпринимателя

  1. вход Наличие компании в Польше связано с длинным списком своевременных обязательств. Однако достаточно знать правила и планировать действия соответствующим образом, чтобы вы ничего не упускали из виду и действовали в соответствии с законом. Кроме того, в течение года у нас есть много дат, которые позволяют вам вносить изменения в свой бизнес для оптимизации налогов. Стоит запомнить их, чтобы заранее проанализировать финансы и внести изменения, которые приведут к сокращению налоговых обязательств компании. Прочитайте эту электронную книгу, чтобы: выполнять все обязанности в срок, знать, когда налоговые изменения могут быть сделаны, не бойтесь налоговой инспекции! Следите за электронными формами inFakt! «Календарь предпринимателей InFaktu» - это простой набор знаний об обязанностях польского предпринимателя, который будет полезен при управлении компанией! I. Основные условия польских предпринимателей
  2. Для тех, кто заинтересован
  3. 2. НДС
  4. Для тех, кто заинтересован
  5. Подача НДС-ЕС
  6. Хранение регистров НДС
  7. 3. Вклад ZUS
  8. Для тех, кто заинтересован
  9. 4. Переход от «маленького ZUS» к «большому ZUS»
  10. 5. Учет использования окружающей среды
  11. II. Другие важные даты для владельцев бизнеса
  12. 2. Переход на НДС облагается ежеквартально
  13. Некоторые предприниматели могут воспользоваться льготой по НДС.
  14. 4. Изменение формы налогообложения
  15. Выберите Бухгалтерия в inFakt, чтобы ничего не забыть!

вход

Наличие компании в Польше связано с длинным списком своевременных обязательств. Однако достаточно знать правила и планировать действия соответствующим образом, чтобы вы ничего не упускали из виду и действовали в соответствии с законом.

Кроме того, в течение года у нас есть много дат, которые позволяют вам вносить изменения в свой бизнес для оптимизации налогов. Стоит запомнить их, чтобы заранее проанализировать финансы и внести изменения, которые приведут к сокращению налоговых обязательств компании.

Прочитайте эту электронную книгу, чтобы:

  • выполнять все обязанности в срок,
  • знать, когда налоговые изменения могут быть сделаны,
  • не бойтесь налоговой инспекции!

Следите за электронными формами inFakt!

«Календарь предпринимателей InFaktu» - это простой набор знаний об обязанностях польского предпринимателя, который будет полезен при управлении компанией!

I. Основные условия польских предпринимателей

1. Подоходный налог

Каждый предприниматель должен регулярно платить предоплату по налогу на прибыль. Большинство компаний рассчитываются по общим принципам или по единому налогу - при этих формах налогообложения аванс по налогу на прибыль рассчитывается как процент от налоговой базы, то есть доход за вычетом расходов. Кроме того, социальные взносы ZUS могут быть добавлены к затратам или вычтены из налоговой базы, в то время как 7,75% базы для расчета взноса ZUS в здравоохранение могут быть вычтены непосредственно из налога (мы платим 9% базовой медицинской страховки, в то время как мы можем вычесть только 7,75% базовой). ,

Кроме того, общие правила допускают учет различных скидок, в том числе:

  • поселение вместе с супругом,
  • облегчение для ребенка,
  • безналоговая сумма.

Вышеупомянутое облегчение не доступно в случае единого налога.

Рассчитанная сумма аванса по налогу на прибыль должна быть оплачена:

  • до 20-го числа месяца, следующего за расчетным - ежемесячный расчет,
  • до 20 числа месяца, следующего за расчетным кварталом - квартальный расчет.

Предприниматель может изменить срок уплаты авансовых платежей по подоходному налогу с ежемесячного на ежеквартальный - см. часть. И, ч. 4.

Для тех, кто заинтересован

Формы ПИТ-5 и ПИТ-5Л

До 2007 года существовало дополнительное обязательство, связанное с подоходным налогом. Помимо внесения предоплаты, предприниматели должны были представить декларацию PIT-5 или PIT-5L в вышеуказанные даты. Это была форма, которая подтверждает метод расчета авансового платежа, в том числе сумма доходов и расходов и налоговая база. В настоящее время нет НИКАКОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА отправлять форму PIT-5 или PIT-5L.

Несмотря на это, бухгалтеры и предприниматели, которые ведут бухгалтерский учет, сами готовят форму PIT-5 и хранят ее в документации компании, чтобы подтвердить сумму аванса в случае проверки.

Печать КПиР

Бухгалтеры и предприниматели, которые ведут бухгалтерский учет самостоятельно, могут хранить KPiR в электронном виде. Это изменение вступило в силу в апреле 2016 года.

Это изменение вступило в силу в апреле 2016 года

Предприниматель может изменить срок уплаты авансовых платежей по подоходному налогу с ежемесячного на квартальный.

2. НДС

Предприниматель, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, обязан уплатить сумму налога с продаж (если есть, за вычетом суммы налога на покупки) в следующие периоды:

  • до 25 числа месяца, следующего за расчетным - ежемесячный расчет,
  • до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом - квартальный расчет.

Предприниматели, которые подали декларацию по НДС после 30 сентября 2016 года, обязаны представлять декларации по НДС ежемесячно, несмотря на то, что к концу 2016 года они рассчитывались ежеквартально. Кроме того, с января 2018 года предприниматели, зарегистрированные для НДС или НДС-ЕС, подают эти декларации только в электронном виде до 25-го числа месяца, следующего за расчетным.

Для тех, кто заинтересован

Подача НДС-7 и НДС-7К

Бухгалтеры и предприниматели, которые ведут собственный учет в вышеуказанные даты, также должны подать в налоговую инспекцию форму НДС-7 (ежемесячный платеж) или НДС-7К (квартальный расчет). Это сводка сумм НДС по покупкам и НДС по продажам и получаемой суммы налогообложения. НДС-7 или НДС-7К можно подать лично в налоговой инспекции, отправить по почте в офис или подать в электронном виде, используя приложение inFakt или систему электронного декларирования.

С 2017 года некоторые лица, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, были обязаны подавать декларации по НДС в электронной форме. Это:

  • предприниматели с обязательством зарегистрироваться в качестве плательщика НДС-ЕС,
  • лица, управляющие компанией, поставляющей товары или предоставляющей услуги в Польше, для которой покупатель является налогоплательщиком (механизм обратной оплаты),
  • предприниматели, покупающие товары или услуги в стране, для которой покупатель является налогоплательщиком (механизм обратной оплаты),
  • предприниматели, которые расселяют более пяти налогоплательщиков - физические лица. В случае деклараций по НДС, поданных в течение года, количество налогоплательщиков определяется с учетом всех налогоплательщиков с начала года до даты составления этих деклараций.

С января 2018 года исключений нет. Каждый налогоплательщик НДС был обязан предоставить декларации по НДС в налоговую инспекцию только в электронном виде.

Подача НДС-ЕС

Бухгалтеры и предприниматели, которые ведут бухгалтерский учет самостоятельно, должны представить декларацию НДС-ЕС до 25 числа месяца за предыдущий месяц в электронной форме. Эта декларация сделана только для тех периодов, когда появились сделки с контрагентами из Евросоюза. Тем не менее, стоит раз в полгода подавать декларацию об отсутствии НДС-ЕС, чтобы налоговая инспекция не вычеркнула нас из налогового реестра НДС ЕС.

Хранение регистров НДС

Кроме того, бухгалтеры и предприниматели, которые ведут свои счета самостоятельно, должны вести учет продаж НДС и покупок НДС за каждый месяц. Это сводка для целей НДС, суммирующая транзакции, совершенные в рамках бизнеса.

3. Вклад ZUS

Каждый предприниматель должен заплатить взносы ZUS для себя (так называемый предприниматель ZUS). Это социальные и медицинские взносы, а в случае «большого ZUS», а также фонда труда.

Взносы должны быть оплачены в следующие даты:

  • к 10-му дню месяца - предприниматель, который не нанимает работников по договорам со взносами в систему социального страхования,
  • до 15 числа месяца - предприниматель, нанимающий работников по договорам со взносами в систему социального обеспечения.

Социальные отчисления увеличивают затраты компании, как и другие расходы, или вычитаются из дохода. Вклад в здравоохранение в размере 7,75% от базовой суммы вычитается непосредственно из авансового платежа по подоходному налогу.

После совершения платежа вы должны отправить подтверждение оплаты взносов ZUS в бухгалтерию или приложить к документации (относится к предпринимателям, которые ведут бухгалтерский учет самостоятельно). Стоит помнить, что бухгалтер при расчете авансового платежа по подоходному налогу не имеет права учитывать взносы ZUS, если предприниматель не предоставил подтверждение оплаты.

Для тех, кто заинтересован

В начале действия (за один полный календарный месяц) и за каждый месяц, в течение которого предприниматель хочет платить страховые взносы ZUS выше минимального уровня, декларация ZUS-DRA должна быть подана в учреждение социального страхования на дату:

  • к 10-му дню месяца - предприниматель, который не нанимает работников по договорам со взносами в систему социального страхования,
  • до 15 числа месяца - предприниматель, нанимающий работников по договорам со взносами в систему социального обеспечения.

Предприниматель, пользующийся услугами бухгалтерии, не обязан самостоятельно представлять ZUS DRA. Выберите Бухгалтерия в inFakt и бухгалтеры предоставят вам ZUS DRA.

4. Переход от «маленького ZUS» к «большому ZUS»

Право на «маленький ZUS» длится 24 месяца с момента основания компании. Предприниматель, получивший «маленький ZUS», должен выполнить следующие обязательства:

  • до 7 дней с момента окончания права на «маленький ZUS»:
    • Подать форму ZUS ZWUA в учреждение социального страхования - отмена регистрации,
    • Отправьте ZUS ZUA форму в ZUS - регистрация с другим страховым кодом,
  • до 10 числа месяца за предыдущий месяц:
    • Отправьте форму ZUS DRA в ZUS на один месяц.

Предприниматели, использующие бухгалтерский учет в Национальная бухгалтерия они не должны выполнять эти обязанности самостоятельно. Бухгалтеры InFakt исполняют их от своего имени в нужное время.

Следует также помнить об одном облегчении при уплате взносов ZUS, так называемых облегчение для начала , В самом начале, это позволяет вам платить только страховые взносы за полные 6 месяцев работы. Воспользовавшись облегчением при запуске, затем маленький ZUS продлевает срок использования скидок почти до 31 месяца ,

5. Учет использования окружающей среды

Польский предприниматель должен оформлять один раз в год список по использованию окружающей среды , Владельцы всех компаний обязаны сделать это:

  • приносить газы или пыль в воздух,
  • приносить сточные воды в воду или почву,
  • они берут воду,
  • они хранят отходы.

ВНИМАНИЕ! Компания, использующая служебный автомобиль, использует окружающую среду.

Помимо отчета, предприниматели должны также рассчитать сумму, плату за использование окружающей среды. Если он не превышает 100 злотых, нет необходимости представлять список в офис маршала.

Однако, если список должен быть представлен, он должен быть заполнен до 31 марта данного года за предыдущий год.

Этот отчет представляется один раз в год, до 31 марта предыдущего года. Необходимость уплаты экологического сбора возникает только после превышения суммы в 800 злотых.

С 1 января 2017 года, если годовая сумма платы за каждый вид использования окружающей среды из числа перечисленных не превышает 100 злотых, списки и информация в офис маршала не представляются.

II. Другие важные даты для владельцев бизнеса

1. Переход на подоходный налог рассчитывается ежеквартально

Предприниматель может выплачивать авансы по подоходному налогу каждый квартал или каждый месяц. Новый предприниматель выбирает метод квартального или ежемесячного расчета, заполняя форму CEiDG-1. 19.

В ходе работы вы можете изменить способ оплаты аванса по подоходному налогу с ежемесячного на ежеквартальный (или наоборот) в годовой налоговой декларации за данный налоговый год ,

Это изменение может быть сделано только один раз в год.

ВНИМАНИЕ! Квартальный расчет подоходного налога может быть выбран предпринимателями, которые рассчитывают налог или единый налог и соответствуют критериям небольшого налогоплательщика (для небольшого налогоплательщика мы признаем предпринимателя, чей доход от продаж плюс НДС не превышал 1,2 млн. Евро в предыдущем налоговом году для польских злотых).

2. Переход на НДС облагается ежеквартально

Предприниматель, которому платят НДС, платит НДС в налоговую инспекцию каждый месяц или квартал. Налогоплательщик, подавший заявку на НДС после 30 сентября 2016 года, обязан представлять декларации по НДС и ежемесячно уплачивать налоги к 25-му числу месяца, следующего за месяцем.

С 1 января 2017 года было внесено изменение, ограничивающее подачу деклараций за квартальные периоды. С этого дня обязательство подавать ежемесячные декларации по НДС будет иметь:

  • предприниматели, которые были зарегистрированы в качестве активных плательщиков НДС - в течение первых двенадцати месяцев, начиная с месяца, в котором была произведена регистрация НДС,
  • налогоплательщики, кроме мелких,
  • предприниматели, которые в данном квартале или в предыдущих четырех кварталах доставили товары, перечисленные в Приложении 13 к Закону о НДС (чувствительные товары). Исключением являются предприниматели, которые осуществляли такие поставки, но с общей стоимостью (без суммы НДС), не превышающей 50 000 злотых (в любом месяце с этих периодов).

Что это значит?

Квартальная форма подачи декларации по НДС может использоваться небольшими налогоплательщиками, чья стоимость продаж не превышала 1 200 000 в предыдущем году. евро. Предприниматели, которые начали свою деятельность в 2017 году, не смогут рассчитываться ежеквартально. Такая возможность будет доступна только через двенадцать месяцев, начиная с месяца, в котором была произведена регистрация, при условии, что они соответствуют условиям, установленным для мелких налогоплательщиков.


Некоторые предприниматели могут воспользоваться льготой по НДС.

3. Регистрация в качестве плательщика НДС

Некоторые предприниматели могут использовать Освобождение от НДС , Для этого при регистрации компании вам не нужно регистрироваться (т.е. не представлять НДС-R). Однако, если они осуществляют свою деятельность, облагаются обязательным налогом на добавленную стоимость (например, продажа алкоголя и сигарет) или превышают сумму оборота в сумме 200 тысяч человек. Нетто в год они должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Если предприниматель создал компанию в течение года, сумма лимита освобождения от НДС рассчитывается пропорционально периоду, в котором компания работает.

Регистрация в качестве плательщика НДС должна быть произведена:

  • до первой транзакции, облагаемой НДС (относится к компаниям, которые потеряли свое право на освобождение),
  • месяц назад, с которого владелец компании хочет рассчитаться по НДС (относится к компаниям, которые уходят в отставку).

Возврат к освобождению от НДС может быть сделан не ранее, чем в течение года, считая с конца года, в котором налогоплательщик утратил это право или отказался от него. Вы можете вернуться к освобождению от НДС при определенных условиях:

  • общая сумма продаж в предыдущем налоговом году не превышала 200 000 злотых злотых,
  • Отказ от освобождения или его утрата произошли в вышеуказанный период.

Предприниматель, который отвечает двум вышеуказанным условиям, может вернуться к освобождению от НДС. Для этого необходимо представить правильно заполненную форму VAT-R, в которой в пункте C мы отмечаем пункт 30 - налогоплательщик получит выгоду от освобождения, указанного в ст. 113 пар. 1 или 9 закона.

4. Изменение формы налогообложения

Новый предприниматель выбирает форму налогообложения в форме CEiDG-1. При ведении бизнеса форма налогообложения может быть изменена, в том числе:

  • изменить общие правила на единый налог,
  • изменить единый налог на общие правила,
  • Измените единовременную или налоговую карту на общие правила.

Изменения в форме налогообложения может быть сделано только один раз в год:

  • 20 января, когда изменение касается карты налоговых вычетов - если предприниматель хочет выбрать ее, он уже откажется от нее,
  • 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен первый доход в этом отношении в течение налогового года или до конца налогового года, если первый такой доход был получен в декабре этого налогового года - когда изменение касается 3 других форм налогообложения.

Для этого необходимо обновить запись в CEiDG, отправив форму CEiDG-1 в городской или муниципальный офис.

ВНИМАНИЕ! Исключением из этого правила является переход от единовременной суммы к общим правилам, которые могут быть сделаны в любое время путем продажи, исключающей использование единовременной суммы.

Выберите Бухгалтерия в inFakt, чтобы ничего не забыть!

С inFakt вам не нужно запоминать даты - бухгалтеры запомнят их для вас! Мы предлагаем удобный и современный учет, благодаря которому:

  • Вы не забудете ни о каких обязательствах предпринимателя,
  • Вы будете получать информацию по электронной почте или по телефону в любое время,
  • Бухгалтеры помогут вам оптимизировать расходы - они сообщат вам о возможностях и предстоящих датах.

С мертвыми крайние сроки - бриз! Выберите inFakt и воспользуйтесь помощью бухгалтеров, чтобы сосредоточиться на бизнесе и формальностях.