1. Хто має право на отримання податкового вирахування за лікування
2. Повернення прибуткового податку за лікування: процедура і правила
3. Інформація про стан вашої податкової декларації
4. Які медичні витрати ви можете вимагати?
5. Хто має право отримати податкове вирахування на лікування?
6. Список найбільш поширених медичних витрат
7. Лінія 331 - Допустимі медичні витрати для інших утриманців
8. Яку суму ви повинні включити в свою декларацію з прибуткового податку
9. Які кредити, пов'язані з медичними витратами?
10. Плата за медичне страхування
11. Отриманий дохід і сплачений ПДФО
12. Чи можете ви перевести свій повернення?
13. Повернення податку за лікування: ваші дії
14. Чи отримуєте ви відсотки по поверненню?

Податкові відрахування на лікування відноситься до соціальної групи відрахувань, здійснюваний при розрахунку бази оподаткування ПДФО. Про цю групу і інших існуючих видах ми коротко розглянули в статті «Податкові відрахування при покупці квартири - як оформити повернення податку? ». Про те, як повернути гроші за лікування, які документи для цього потрібно надати в податковий орган, і які категорії громадян мають право на отримання даного вирахування, ми розповімо більш детально.

Чи не пов'язані медичні витрати та навчання дитини як залежна франшиза в декларації про коригування того, хто здійснив оплату цих витрат? Як правило, тільки відрахування віднімаються в декларації про медичні витрати і компенсації осіб, які вважаються залежними від податкового законодавства і включаються до декларації особи, відповідальної за те, що воно вважається залежним. Однак медичні витрати і витрати на освіту можуть бути відняті з заяви.

Хто має право на отримання податкового вирахування за лікування

Чи враховуються витрати, пов'язані з поїздками і проживанням в Бразилії або за кордоном з метою медичного або стаціонарного лікування платником податків або залежною франшизою? Ні, через відсутність правових положень . Віднімаються витрати, понесені лікарем-нерезидентом в Бразилії?

Повернення прибуткового податку за лікування: процедура і правила

Процедура отримання податкового вирахування на лікування: ключові моменти і правила

Податкові відрахування на лікування здійснюється відповідно до п.3. ст. 219 НК. Якщо ви витратили гроші на оплату медичних послуг і медикаментів, що містяться в спеціальних переліках, ви маєте право розраховувати на податкове вирахування на лікування. Про процедуру його отримання - далі.

Так, за умови, що такі витрати обгрунтовані. Запити повинні супроводжуватися наступними документами . Коли мова йде про включення: доказ працевлаштування застрахованої власника і доказ зв'язку з залежним. Чоловік, компаньйон при поданні заяви Стабільного Союзу, дітей до 21 років, а також студентів університетів до 24 років.

У разі бізнес-політики, якщо запит буде складений до максимального терміну в 30 днів з дня народження або вступу в шлюб, не буде накладено жодних недоліків. Крім встановленого терміну , Буде дотримуватися благодать, передбачена в контракті.

Податкові відрахування на лікування являє собою певну суму, встановлену законом , На яку зменшується податкова база - доходи фізичної особи, що обкладаються прибутковим податком. фактично фізичній особі повертають не гроші, витрачені їм на лікування та медикаменти, а частина податку на доходи, утриманого з нього протягом року. Претендувати на повернення прибуткового податку за лікування можуть тільки люди, які сплачують цей податок (наприклад, пенсіонери і непрацюючі студенти отримати цей відрахування не зможуть).

Будь-які запити, що стосуються заявок на 2-й рядок документів медичного страхування , Слід направляти до Департаменту людських ресурсів вашої компанії, оскільки ці документи направляються в цей відділ. Ці плани або контракти мають обов'язковий охоплення, що гарантується законодавством про медичне страхування.

Інформація про стан вашої податкової декларації

Якщо ви маєте право на повернення податку, ми гарантуємо, що ви його отримаєте. Всього за 14 робочих днів, якщо ви подасте податкову декларацію через Інтернет; протягом чотирьох-шести тижнів, якщо ви відправляєте своє повернення поштою. Зачекайте до початку квітня, щоб зв'язатися з нами, навіть якщо ви подали своє повернення в січні. Ми починаємо обробку прибутку на початку березня. . Якщо ви хочете отримувати інформацію про статус своєї податкової декларації , Ви можете використовувати онлайн-сервіс. Інформацію про податок на прибуток за поточний рік.

Людина може сам розрахувати, на яку суму податкового вирахування він може претендувати. Для цього необхідно після закінчення календарного року звернутися в бухгалтерію підприємства, в якій ви працюєте, і отримати довідку за формою 2-ПДФО. Далі слід зменшити загальну суму отриманих доходів на величину вартості медичних послуг і ліків - це і є податкове вирахування на лікування. Податок повинен стягуватися з зменшеною величини доходів, отже, його сума буде меншою за ту, яку ви фактично заплатили. Держава поверне вам різницю між фактично сплаченим податком і тим, який розраховується на підставі зменшеної бази оподаткування (з урахуванням податкового вирахування).

Які медичні витрати ви можете вимагати?

Зверніть увагу, що ви повинні бути зареєстровані в моїй облікового запису . Сторінку «Процентні ставки на повернення». Ви можете вимагати тільки прийнятні медичні витрати по поверненню прибуткового податку, якщо ви або ваш чоловік або партнер по загальному праву .

Загалом, ви можете вимагати всі сплачені збори, навіть якщо вони не були оплачені в Канаді. За всіма видатками ви можете вимагати тільки суму для частини прийнятних витрат, яка не була або не буде повернута вам або будь-якого іншого особі, якщо повернення не було включено в дохід і Він не вираховується в іншому місці в податковій декларації.

Хто має право отримати податкове вирахування на лікування?

Кожна людина, котра витратила кошти на придбання лікарських препаратів і оплату послуг медичних установ, може претендувати на повернення прибуткового податку за лікування. При цьому і послуги, і медикаменти повинні міститися в спеціальних переліках, затверджених Постановою №201 Уряду РФ від 19.03.2001 р .:

Список найбільш поширених медичних витрат

Список найбільш поширених медичних витрат показує наступну інформацію. Види медичних витрат, якщо плата має право, якщо вам потрібна підтверджує документація. Цей список не є вичерпним, ви можете використовувати функцію пошуку списку, щоб швидко знайти конкретну плату.

Ви можете вимагати прийнятні медичні витрати по лінії 330 або 331 Додатки 1, Федеральний податок, вашої податкової декларації. Використовуйте рядок 330, щоб вимагати оплачені медичні витрати, які ви або ваш чоловік або партнер по цивільному праву заплатили за таке.

• Перелік медичних послуг в медичних установах РФ, наданих платнику податків.
• перелік лікарських засобів , Призначених лікарем платникові податків і придбаних ним за власні кошти.

Якщо переліки не містять наданих вам послуг і придбаних медикаментів, вони не будуть враховуватися при поверненні прибуткового податку за лікування.

Лінія 331 - Допустимі медичні витрати для інших утриманців

Використовуйте рядок 331, щоб вимагати прийнятні медичні витрати, які ви або ваш чоловік або партнер по загальному праву заплатили за одного або декількох наступних утриманців.

Яку суму ви повинні включити в свою декларацію з прибуткового податку

Що робити, якщо ви вимагаєте медичних витрат для померлого утриманця. Ви можете вимагати оплату, сплачену протягом будь-якого 24-місячного періоду, включаючи дату смерті. Це застосовується тільки в тому випадку, якщо гонорар ні заявлений ще на один рік.

Також потрібно пам'ятати, що витрати на лікування можуть бути враховані тільки в тому випадку, якщо їх вам надавало медичний заклад, офіційно зареєстроване в Росії і має ліцензію на надання медичних послуг (наприклад, масажні кабінети і іноземні клініки до цієї категорії не належать).

Також право на повернення прибуткового податку за лікування має платник податків, який оплатив лікування:

Які кредити, пов'язані з медичними витратами?

Відрахування товарів і послуг для підтримки людей з обмеженими можливостями

Якщо у вас є фізичні або розумові вади, ви можете мати право вимагати певні медичні витрати вирахувати продуктів і послуг для людей з обмеженими можливостями . Ви можете вимагати ці витрати по рядку 215 або по рядку. Ви також можете розподілити свою вимогу між двома рядками, якщо загальна сума заявлених сум не перевищує загальну оплачену суму. Найвигідніше для вас. Щоб дізнатися більше, перейдіть до рядка.

• Своє.
• Свою дитину, яка не досягла 18-ти років.
• Дружина (чоловік і жінка).
• Батьків.

Максимальна сума відрахування

До початку збору документів поцікавтеся, як повернути гроші за лікування і в якій сумі. Незалежно від суми, витраченої на лікування, до складу вирахування може увійти не більше 120 тис. Рублів на рік (згідно п.2. Ст. 219 НК РФ). Крім того, ця сума є обмеженням не тільки для податкового вирахування на лікування, але і для освітнього та інших видів соціальних відрахувань. Наприклад, витративши кошти на оплату медикаментів і медичних послуг, а також на навчання, ви маєте право заявити 2 соціальних вирахування і врахувати обидва, але в сумі, в загальному що не перевищує 120 тис. Рублів.

Плата за медичне страхування

Повертається медична кошторис витрат - це повертається податковий кредит для працівників з низькими доходами з високими медичними витратами. Для отримання додаткової інформації перейдіть до рядка 452. Два тижні з дати отримання вашого електронного повідомлення; Вісім тижнів з дати отримання вашого паперового доходу. Ці періоди дійсні тільки для повернень, отриманих до або після встановленої дати виробництва.

Ми можемо витратити більше часу на обробку вашої заяви, якщо ми виберемо його для більш докладного огляду. Ми можемо утримувати деякі або всі ваші відшкодування по одній з наступних причин. Будь ласка, будьте готові надати нам телемаркетинг наступну інформацію.

з даного правила є виняток. Сплативши дороге лікування, яке передбачено Переліком дорогих видів лікування в медичних установах РФ, затвердженим Постановою Уряду № 201 від 19.03.2001 р, ви можете повністю включити його вартість до податкового відрахування і зменшити на цю суму базу оподаткування.

Отриманий дохід і сплачений ПДФО

номер вашого соціального страхування , Місяць і рік вашого народження; Загальний дохід, який ви записали в рядку 150 вашого повернення. Після подачі відгуку, почекайте вісім тижнів до дзвінка, щоб підтвердити отримання вашого повернення або статус вашого відшкодування.

Чи можете ви перевести свій повернення?

Вибираючи цю опцію, коли ви відправляєте своє повідомлення електронної пошти з запискою на паперовий повернення. Потім ми перерахуємо всю суму вашого відшкодування безпосередньо на ваш рахунок. Ми розглянемо можливість отримання цього платежу в день, коли ми оцінюємо ваше повернення.

Повернення податку за лікування: ваші дії

Для отримання податкового вирахування на лікування вам необхідно здати декларацію за формою 3-ПДФО за рік, в якому було отримано лікування, приклавши до неї заяву про отримання вирахування, довідку з місця роботи за формою 2-ПДФО і документи, що підтверджують ваші витрати:

• Копію договору на лікування з медичним закладом.
• Оригінал довідки про оплату послуг, виписаної за формою, затвердженою наказом Міністерства охорони здоров'я і МНС Росії від 25.07.2001 № 289 / БГ-3-04 / 256.
• Оригінал рецептурного бланка, виданого лікарем і завіреного штампом «Для податкових органів Російської Федерації », Що містить ІПН платника податків.
• Копії документів, що підтверджують факт оплати медикаментів (чеки і т.д.).

При оплаті лікування або медикаментів для родичів, потрібно додати документи, що підтверджують ступінь споріднення: свідоцтво про народження або про шлюб.

Чи отримуєте ви відсотки по поверненню?

Ви не можете попросити нас передати ваш повернення, щоб оплатити залишок іншої особи. Правила, що застосовуються до прибуткового оподаткування, залежать від місця проживання експатріантів і його податкового статусу. Не дивно, що віддаленість жодним чином не обмежує податкові зобов'язання. Однак, якщо податок залишається в силі, платіж відрізняється в залежності від статусу іноземця: чи є він податком на проживання або нерезидентом? Ключове питання, яке викликає ще один, так само вирішальне питання : Уклав чи Франція договір про оподаткування з приймаючою країною?

Декларація та документи, необхідні щоб отримати податкове вирахування на лікування, подаються до податкового органу за вашим місцем проживання після закінчення звітного року (року, в якому ви оплатили лікування).

Платні медичні послуги отримують практично всі. Напевно вам доводилося лікувати зуби за свій рахунок, а може бути, ви водили дитини здавати аналізи в приватну лабораторію або оплачували свою маму обстеження? Протезування зубів, платна операція, пологи за контрактом - такі витрати можуть бути дуже істотними для гаманця. Не всі знають, що 13% від витраченої суми на лікування можна повернути. А ті, хто знають, часто думають, що це занадто складно і без навичок бухгалтера не варто навіть намагатися.
В цьому році я повернула з бюджету 25 тис. Руб. Погодьтеся, не зайві гроші. І хочу розповісти, як це було. Можливо, комусь ця інформація буде корисна.
Відразу обмовлюся, що не розглядатиму всі можливі ситуації отримання податкових відрахувань, опишу тільки свій досвід. Якщо є питання з приводу того, хто має право на податкові відрахування, в якому розмірі і за яких умов, рекомендую звертатися безпосередньо до першоджерела - Податковий кодекс , Частина 2, глава 23 «ПДФО», (про повернення податку з витрат на лікування та навчання) і (про повернення податку при купівлі нерухомості).

Щоб відповісти на цей подвійний опитування, можна більш чітко бачити і уникати відновлення податків. Оподаткування експатріантів досить складно: вимагання думки особистого податкового управління нерезидента або навіть незалежного експерта може виявитися корисним.

Визначте своє податкове місце проживання. Податкова резиденція визначає податковий статус: резидент або нерезидент. Статус податкового резидента не залежить від статусу прикомандированого або експатріантів; Враховується тільки особиста ситуація. Відповідно до міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування ви зважаєте доміцильованим у Франції, якщо ви відповідаєте одному або декільком з цих критеріїв.

Але спочатку трохи теорії:
Податкові відрахування - це та сума, з якої ви маєте право не платити податок. Тобто, яку можна відняти з ваших доходів, перш ніж нарахувати податок. У моєму випадку це витрати на лікування.
Лікування буває 2 видів: звичайне (код 01) і дороге (код 02).
Вартість послуг тут ніякої ролі не грає, дорогим лікуванням називається тільки те, що зазначено в цьому переліку, наприклад, трансплантація органів.
За дорогому лікуванню немає ніяких обмежень в сумі відрахування. Для всього іншого - не більше 120 тис. В рік. Тобто якщо ви налягти на рік на 150 тис. (І це лікування не входить в перелік дорогого), то відрахування вам нададуть тільки в розмірі 120 тис.
Приклад. Я заробила за рік 1000 якихось умовних рублів. Цілий рік мій роботодавець утримував з моєї зарплати і перераховував до бюджету ПДФО в розмірі 13%, що за рік склало 130 руб. Але я лікувалася і витратила на це за рік 100 рублів. І, відповідно, маю право отримати соціальний відрахування в розмірі цих 100 рублів, тобто не платити з них ПДФО. Перераховую податок з урахуванням вирахування: (1000 - 100) х 13% = 117 руб. - ось яким має бути мій ПДФО. А сплачено було 130, значить 13 руб. - це переплата і її можна повернути.

Прізвисько «комутує», ця практика заохочує фіскальну обачність. Роботодавці і співробітники часто посилаються на так зване правило «183 днів». Однак податкові органи визнають, що «платники податків, які перебувають у Франції більше шести місяців в конкретному році , Повинні вважатися мають своє основне місце проживання у Франції ».

Таким чином, згідно з міжнародному праву , Для того, щоб дохід оподатковувався в державі податкового проживання в разі «коммутирующей» мобільності, повинні дотримуватися всі три з наступних умов. Бенефіціар здійснює свою діяльність в приймаючій країні протягом одного або декількох періодів, що не перевищують 183 дні протягом календарного року; Його винагороду за діяльність, яка здійснюється протягом цього перебування, несе роботодавець, створений в країні походження; Він не веде свою діяльність за рахунок постійного місця роботи роботодавця, що перебуває в приймаючій країні.

Тобто ви маєте право повернути 13% від вироблених за рік витрат на лікування (але не більше, ніж було сплачено податку з вашої зарплати за рік).
Подавати документи на повернення ПДФО можна після закінчення календарного року. Можна заявити вирахування не більше, ніж за 3 попередні роки, тобто в 2015 - за 2014 року, 2013, 2012.

Ну а тепер про практику. Що потрібно зробити, щоб повернути ПДФО:

Будь-яка заробітна плата, що виплачується організацією роботодавця, що знаходиться в приймаючій країні, буде викликати оподаткування в приймаючій країні, навіть якщо співробітник відвідує там менше 183 днів у році. Перевірте, чи існує Міжнародний договір про оподаткування.

міжнародні податкові догоди , Підпісані между Францією и почти 125 державами, фіксують ПРІОРИТЕТ оподаткування однієї країни над іншою и ма ють ПРІОРИТЕТ над внутрішнімі законами держав. Або у пріймаючої країни є угода з Францією: ви платите податок відповідно до вашим податковим резидентом, согласно з угідь. Або немає конвенції, і ви можете обкладатися податком на доходи, багатство і трансферти в обох країнах відповідно до законодавства кожної держави. Якщо ви є податковим резидентом у Франції, подвійне оподаткування може бути пом'якшено звільненням від податків.

1. Зберегти чеки і договір на лікування.


2. запросити в медичному закладі Довідку про оплату мед. послуг за певною формою і копію ліцензії (якщо її номер не вказано в довідці), а також рецепти на деякі препарати.


3. Взяти на роботі довідку за формою 2-ПДФО.


4. Заповнити декларацію 3-ПДФО і написати дві заяви: на надання вирахування і на повернення грошей.


5. Здати документи в податкову інспекцію.

А тепер про кожен пункт докладніше.

1. Чеки і договори

Ви є податковим резидентом у Франції. Ви зважаєте французьким платником податків: податок стягується у Франції за всіма доходами, включаючи винагороду за кордоном. Закон передбачає повне або часткове звільнення від прибуткового податку на заробітну плату , Що отримується за кордоном. Його застосування підпорядковується двом умовам: роботодавець створюється у Франції або в іншій державі-члені Європейського Союзу, а працівник працює в іншій державі, крім Франції, або в державі створення роботодавця, Це правило «ефективна ставка».

Найкраще вимагати свій екземпляр договору відразу при його укладанні і перевіряти, щоб там були правильно вказані ваші дані, стояли підпис відповідальної особи клініки і друк. Але якщо вам його відразу не дали - не страшно, попросіть видати вам договір заднім числом.

Чеки я для зручності відразу наклеюю на аркуш паперу - так буде зручніше знімати з них копії і вже точно не загубляться. До речі, майте на увазі, що при контакті з повітрям і світлом, чеки мають властивість вицвітати до повної нечитаності. Тому зберігати їх краще в файлі, в стосі паперів.

2. Довідка про оплату медичних послуг і рецепти на ліки

Довідку можна замовити відразу після оплати, якщо ви знаєте, що послуга була разова і більше ви в цю клініку цього року не підете. Якщо ж протягом року ви ще не раз відвідаєте це мед. установа, то немає сенсу кожен раз просити довідку - дочекайтеся закінчення року і запросіть відразу на всю загальну суму. Деякі клініки навіть не видають довідки, поки не закінчиться рік (щоб не робити зайвої роботи).

Довідка має затверджену форму , У всіх мед. установах вас зрозуміють, якщо ви скажете «Мені потрібна довідка для податкової». Щоб її отримати, як правило, потрібно надати договір, чеки, копію свідоцтва ІПН і паспорта, і іноді просять написати заяву. Воно виглядає приблизно так:

Не забудьте, що ви маєте право на відрахування з витрат не тільки за своє лікування, але і за лікування чоловіка / дружини, дітей до 18 років, батьків. Врахуйте це при замовленні довідки. Якщо лікувався родич, а ви хочете оформити довідку на себе (або навпаки), вкажіть це в заяві. У такому випадку звичайно потрібно пред'явити ще документ, що підтверджує спорідненість (свідоцтво про народження, про шлюб). У довідці ви будете значитися платником, а ваш родич - пацієнтом.
Коли може бути вигідно оформляти відрахування на родича? З дітьми, думаю, все зрозуміло, - самі вони не мають доходу, та й декларацію подати не можуть, тому відрахування за їх лікування оформляють батьки. Навпаки, дорослі діти можуть оформити відрахування за лікування своїх батьків, коли батьки вже пенсіонери і оподатковуваного доходу не мають. А на чоловіка можна оформити відрахування в разі, якщо, наприклад, дружина не працює, або якщо її доходи не дозволяють заявити вирахування на повну суму витрат. Або, як у мене: просто для зручності, щоб не подавати 2 окремі декларації за себе і чоловіка, а включити всі в одну. А бувають випадки, коли, навпаки, всі витрати за лікування одного з подружжя потрібно розділити на 2 декларації, тому що кожен з подружжя окремо не може заявити повну суму вирахування через невеликих сум сплаченого ПДФО з їх зарплат.

Порядок отримання довідки в кожній конторі свій: десь її заповнять прямо при вас, десь погодяться прийняти копії документів електронкою і скажуть, коли під'їхати за довідкою. Особливо примхливі установи вимагають, щоб ви спочатку привезли їм всі папери в оригіналі, а потім через два тижні знову приїхали отримувати довідку.

У довідці вгорі серед реквізитів клініки зазвичай вказаний і номер ліцензії. В такому випадку, копію ліцензії вам брати не обов'язково. Якщо ж не вказано, то обов'язково попросіть копію ліцензії.

Крім витрат на послуги можна також одержати відрахування на придбання ліків, але не будь-яких, а тільки тих, які вказані в переліку. Звичайно, навряд чи комусь прийде в голову морочитися з отриманням вирахування на хлоргексидин вартістю 20 руб., Хоч він і є в списку. Але якщо вам доводилося купувати дійсно дорогі препарати, ви можете перевірити наявність ліків в переліку (дивіться діюча речовина, а не торгова назва) і попросити у лікаря рецепт на нього. Чи не той рецепт, який потрібен для покупки ліків в аптеці, а рецепт для податкової. Ось як він виглядає:

У податкову потрібно буде подати оригінал рецепта і копію чека на покупку цих ліків. Якщо назва препарату пойменовано в касовому чеку, то цього буде достатньо. Якщо ж в чеку тільки сума без вказівки найменування покупки, то в аптеці потрібно взяти ще товарний чек (Там буде прописано назву).
Якщо в рецепті лікар не вказав діюча речовина, а торговельне найменування ліків звучить інакше, то можна прикласти ще анотацію до препарату, щоб Податковий інспектор міг зіставити вказане там діюча речовина з Переліком.

3. Довідка 2-ПДФО

Тут все просто - попросіть в бухгалтерії роботодавця видати вам довідки 2-ПДФО за ті роки, за які ви хочете повернути податок. Ви маєте право на повернення за останні 3 роки. Повних минулі роки. У 2014 я повернула за 2011, 2012, 2013. Якщо ви працюєте у кількох роботодавців, можете попросити 2-ПДФО у кожного.

На першій вкладці «Завдання умов» питання може викликати тільки номер інспекції. Це 4 цифри, які, як правило, збігаються з першими 4 цифрами вашого ІПН, але тільки в тому випадку, якщо ви не міняли місце прописки з часів його отримання. Перевірити номер інспекції можна. Пропускаєте перший рядок, натиснувши «далі», а далі заповнюєте свою адресу реєстрації (в даного випадка СПб - це регіон, а не місто).

2) На вкладці «Відомості про декларанта» заповнюємо свої анкетні дані. На другій сторінці цього розділу (сторінки перемикаємо кнопочками із зображенням ящика і будиночка на панелі вгорі) складність може викликати код ОКТМО. Його ми бачили там же, де і код ИФНС (див. Попередню картинку).

3) На наступній вкладці заповнюємо відомості про доходи згідно з довідкою 2-ПДФО, яку вам видали на роботі: вносимо інформацію про роботодавця, помісячно доходи, суму податку. Всю інформацію беремо з 2-ПДФО (реквізити роботодавця шукаємо в розділі 1, коди і суми доходів - в розділі 3, підсумкові суми доходів і податку - в розділі 5).
Якщо ви працюєте у кількох роботодавців, ви можете взяти довідку 2-ПДФО від кожного з них, програма дозволяє занести кілька роботодавців і доходи, отримані від кожного з них. У моєму випадку роботодавець один.

4) Нарешті, на вкладці «Відрахування» заповнюємо найголовніше, заради чого ми все це затіяли, - суму вирахування, на який ми претендуємо.
Нагорі 4 іконки: стандартні, соціальні, майнові відрахування і збитки минулих років.

Розділ «Стандартні» потрібно заповнити тим, у кого ці відрахування вказані в розділі 4 довідки 2-ПДФО (це відрахування на дітей, по інвалідності та інші, які надає роботодавець за вашою заявою).
У мене, як видно з довідки, стандартних вирахувань немає, я заповнюю тільки розділ «Соціальні».
Соціальний відрахування на лікування - це вартість сплаченого лікування в сумі за всіма довідками з мед. установ, які я отримала, а також вартість придбаних ліків, на які у мене є рецепти. Склавши всі ці цифри за 2013 рік, я отримала 106776 руб. - цю суму я вказую в декларації.
Всі мої довідки з мед. установ мають код виду лікування "01", тобто воно не відноситься до дорогих видів. Якби у мене були довідки з кодом "02", то я вказувала б ці суми в рядку декларації не "Лікування", а "Дороге лікування".

Зберігаємо введену інформацію і натискаємо кнопку «Перегляд» на верхній панелі - відкриється друкована форма. Перевіряємо те, що вийшло. Сума податку до повернення на сторінці 4 збіглася з вашими очікуваннями? Тоді роздруковуємо декларацію в 2 примірниках і підписуємо.
Ще раз про те, як вручну визначити суму податку до повернення:
(Податкова база (п. 5.2 довідки 2-ПДФО) - Соціальний відрахування на лікування) х 13% - Податок сплачений (п. 5.5 довідки 2-ПДФО).
Отримане негативне число - це сума вашої переплати з податку, яку ви просите вам повернути.
У моєму випадку розрахунок був такий:
Мій дохід за рік (податкова база) = 182458,93
Соціальний відрахування = 106776
Сплачено податку за рік 23720
(182458,93 - 106776) х 0,13 - 23720 = -13881
Якщо ваш розрахунок збігся з тим, що ви отримали в декларації, значить, ви заповнили її вірно.

Тепер потрібно скласти заяву на надання соціального відрахування. Воно пишеться в вільній форме . Я для зручності перевірки і як би в якості опису перерахувала в ньому всі свої довідки та суми оплат за ним. Моя заява виглядало так:

Завантажити бланк.
за КОЖЕН календарний рік потрібно окрему заяву.

А ось заява на повернення коштів можна написати одне на всю суму. Пам'ятайте, що ця заява не є додатком до декларації, тому що на момент її подачі ніякої переплати за вами ще не числиться. Іноді інспекції навіть відмовляються приймати заяву на повернення до того, як пройде перевірка декларації. Якщо відразу не приймуть, можна відправити його поштою цінним листом з повідомленням.
Зразок заяви:

Заяви друкуємо, звичайно, теж в 2 примірниках.

5. Подача документів до податкової інспекції

Залишилося зібрати всі документи разом і віднести їх до податкової. Адреса та режим роботи своєї інспекції можна подивитися (код своєї ИФНС ви вже знаєте).
Оскільки у мене паперів вийшло дуже багато, я зібрала всі за 3 роки в 3 швидкозшивачі. Нагадую, що за кожен календарний рік повинна бути окрема декларація, заява на відрахування і добірка підтверджуючих документів до них.
Не забудьте перерахувати кількість аркушів-додатків до декларації і вказати їх число у відповідній графі на обкладинці декларації.

Надати в інспекцію потрібно:
- декларацію 3-ПДФО,
- заяву на надання вирахування,
- довідку 2-ПДФО (або кілька довідок 2-ПДФО , Якщо доходи отримані від кількох роботодавців),
- по кожному «епізоду» підтверджуючі документи: довідка про оплату медичних послуг (оригінал), копії договору з мед. установою, касових чеків і ліцензії (якщо її номер не вказано в довідці),
- оригінали рецептів на препарати (якщо є) і копії чеків на їх покупку,
- копію документа, що підтверджує родинні зв'язки, якщо відрахування заявлений не тільки за своє лікування, але і за родича (в моєму випадку - копію свідоцтва про шлюб).
Я робила ще копію свідоцтва ІПН про всяк випадок, але це начебто не потрібно.
Окремо надається заява на повернення грошових коштів.

Не забудьте взяти з собою паспорт.
Зараз, напевно, вже все податкові обладнані електронною чергою . Тому, увійшовши в інспекцію, прямуйте прямо до автомату, беріть талон і чекайте, коли ваш номер загориться на табло.
Інспектор прийме ваші документи, примірники керованого декларацій і заяв поверне вам, проставивши на них штампики з датою прийому. Від цієї дати почнеться відлік часу на перевірку. У інспекції є 3 місяці на те, щоб перевірити декларацію з усіма додатками і прийняти рішення про надання вирахування. Потім ще місяць на те, щоб зробити перерахування коштів за вашою заявою. Тобто гроші надійдуть вам на карту найпізніше через 4 місяці. Якщо інспектори знайдуть якісь розбіжності, порахують, що ви надали не всі документи, або захочуть від вас якихось пояснень, вам зателефонують і попросять довезти відсутні паперу. Тому краще відразу постаратися зробити так, щоб не виникло питань. Мені не дзвонили.
Я подала декларації 28.07.14. камеральна перевірка завершилася 23.09.14. Гроші надійшли на карту 06.10.14.

Для відстеження статусу вашої декларації рекомендую зареєструвати на сайті податкової особистий кабінет. Для цього вам доведеться спочатку заповнити та роздрукувати заявку з сайту, підписати її і особисто відвезти до податкової. Я зробила це одночасно з подачею декларації.

Основні міфи про соціальний відрахування на лікування, які я чула:

1) - Відшкодувати можна тільки ПДФО за якесь певне лікування - за деякі операції або тільки при деяких діагнозах.

2) - В документах будуть вказані мої діагнози, я не хочу, щоб працівники податкової читали мою історію хвороби.

Ніякі діагнози ніде не вказані. Звичайно, якщо клініка в касових чеках пише найменування послуги, то інспектор побачить, що ви зробили УЗД молочних залоз або здали аналізи на гонорею. Ну і що? Результат-то все одно не дізнаються))

3) - Подати декларацію потрібно обов'язково до 30.04 наступного року, інакше потім вже не приймуть і грошей не повернуть.

Ні, не обов'язково. 30.04 - це термін здачі декларації для тих, у кого є такий обов'язок ( Індивідуальні підприємці , Например). А отримання вирахування - це право, а не обов'язок, і реалізувати це право можна протягом трьох років. Я подала документи 28.07.14 за 2013, 2012 і 2011 рр, і не було ніяких проблем.

4) - Якщо я не працюю, то як мені одержати відрахування?
- На жаль, если вині працюєте І, відповідно, не сплачуєте ПДФО, то повертаті вам нема чого. Альо ви можете Оформити соціальний Відрахування за своє лікування на працюючий родича (Чоловіка / дружину або доросла дитину).

Вийшла много тексту, я намагались описати КОЖЕН крок найбільш докладно. Сподіваюся, что через це процес НЕ Відава Надто складним. Если держава винна вам грошей, рекомендую їх забрати.