- Надання податкового вирахування: підстави та умови
- Розмір майнового податкового вирахування
- Розрахунок суми повернення ПДФО
- Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2015 році?
- Перелік необхідних документів для оформлення вирахування на квартиру
Кожному жителю країни необхідно сплачувати прибутковий податок.
Багато хто з росіян вже звикли до цього і навіть не помічають, як роботодавець сплачує ПДФО з заробітку.
При соціально значущих витрат на особисті потреби - оплаті освіти і лікування, придбання житла - держава надає підтримку населенню та пропонує звільнення від податку на доходи.
Надання податкового вирахування: підстави та умови
За своєю суттю майнове відрахування - це звільнення від сплати податку на доходи фізичних осіб в межах тієї суми витрат на важливі потреби (придбання нерухомості, в тому числі землі під ІЖС, будівництво будинку), яка передбачена законодавством.
Відповідно до п. 1 ст. 220 НК РФ платник податків має право на таке вирахування в наступних випадках, пов'язаних з набуттям власного житла (відрахування при продажу майна варто розглядати окремо):
- витрати на будівництво житлового будинку;
- витрати на придбання земельної ділянки під ІЖС;
- покупка приватного будинку, квартири, окремої кімнати або частки в житловому приміщенні;
- погашення відсотків по іпотечних кредитах на будівництво, купівлю землі або житла, а також на рефінансування інших позик на ці ж цілі.
Податкові відрахування є зменшення податкової бази з ПДФО - на суму отриманих платником податку доходів, відповідну його розміру не нараховуватиметься прибутковий податок.
Поширюється дана знижка виключно на ту нерухомість, яка розташовується на території РФ (це закріплено в підпунктах 3 і 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, де перераховані підстави для надання вирахування).
Крім того, не можна одержати відрахування на ті кошти, які були вкладені в покупку житла роботодавцем або державою, так, не поширюється дія вирахування на материнський капітал або на житловий сертифікат, але на частину вартості, оплачену з власних коштів, можна його оформити.
Розмір майнового податкового вирахування
Не завжди повернути вдасться всю суму, передану раніше в бюджет в якості прибуткового податку.
Є певні обмеження по величині податкового вирахування.
При покупці нерухомості платник може розраховувати на зниження оподатковуваної бази на вартість придбаного майна, але тільки в межах встановленого ліміту.
Причому обмеження це залежить від підстави для звільнення від податку:
Причому кількість придбаних об'єктів, на яких поширюється податкове вирахування, протягом життя може бути будь-яким.
Обмежена лише загальна сума звільнення від податку, а не кількість ситуацій, коли відрахування надається - поки наростаючим підсумком не буде використана вся знижка, можна звертатися за її отриманням до податківців.
Це стосується і суми відрахування, яка не може бути використана протягом одного податкового періоду - якщо за рік не було сплачено стільки ПДФО, але можна перенести залишок на наступні роки і скористатися звільненням від прибуткового податку пізніше.
Економія на податок відповідно сягатиме 13% від майнового відрахування, що дозволяє підрахувати максимальну суму знижки: при покупці житла - 260 тисяч рублів і при погашенні іпотеки - 390 тисяч рублів.
Використовувати можна одночасно дві підстави для отримання вирахування - і на повернення відсотків по кредиту, і на оплату безпосередньо вартості житла, що дає можливість повернути в сімейний бюджет до 650 тисяч рублів при придбанні квартири або будинку за допомогою банку.
Розрахунок суми повернення ПДФО
Калькулятор повернення податку - онлайн інструмент, що дозволяє провести розрахунок не тільки суму вирахування, а й оцінити, скільки часу буде потрібно при поточному рівні доходів, щоб відшкодувати витрати в рамках цього звільнення від сплати ПДФО.
Інтерактивний сервіс являє собою форму, куди потрібно ввести вихідні дані:
- ціна придбаного житла;
- сума і термін кредиту, процентна ставка по ньому;
- розмір «білої» заробітної плати, з якої перераховується прибутковий податок.
У результатах калькулятор вирахування видасть інформацію про величину покладеного майнового відрахування, як у частині погашення кредитних відсотків, так і по відношенню до вартості придбаної житлоплощі, а також про розмір економії і сумі до отримання (13% від доходу, який звільнений від оподаткування) на протязі всіх років до повного вичерпання вирахування.
Вам напевно буде цікаво подивитися ментальну карту "Обмін житловими приміщеннями" , Де докладно пояснюється відміну покупки від обміну житла
або ТУТ ви дізнаєтеся про порядок надання відпустки без збереження заробітної плати
Права дитини в Росії: https://legalmap.ru/articles/so/prava-rebenoka/
Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2015 році?
Оформлення вирахування проводиться в заявному порядку - потрібно звернутися або до Податкової інспекції по закінченні податкового періоду, або до роботодавця, який виступає податковим агентом співробітника, в будь-який час після виникнення підстав для відрахування.
Варіанти отримання податкового вирахування:
Повернення вже сплаченого ПДФО за минулі податкові періоди. Для цього потрібно звертатися до податкової інспекції і запитувати виплату податку за минулі роки - не більше трьох. Відрахування надається одноразово у вигляді грошової виплати в розмірі відповідного ліміту (не більше 260 тис. Руб. За житло і до 390 тис. Руб. - за відсотки по кредиту) за вказаними реквізитами. - Надання вирахування на фактично одержувані доходи в режимі реального часу. Потрібно пред'явити роботодавцю документ з податкової, який засвідчує право на відрахування, і потім щомісячно отримувати зарплату без справляння ПДФО, тобто вона виявиться вище на 13%.
Спочатку в будь-якому випадку потрібно підтвердити в податковій інспекції (ИФНС, яка обслуговує фізосіб за місцем проживання платника) своє право на відрахування.
Тому в першу чергу знадобиться зібрати пакет документів, який підтверджує факт виникнення підстави для відрахування, і тільки потім можна буде прийти в бухгалтерію за місцем роботи, представити довідку про наявність права на відрахування ( заяву на видачу такого підтвердження з податкової можна знайти на сайті ИФНС) і отримати звільнення від податку.
Але попередньо необхідно заповнити декларацію за формою 3-ПДФО, потім замовити за місцем роботи довідку 2-ПДФО за відповідний період і тільки потім починати готувати пакет документів.
Форма 3-ПДФО заповнюється платником самостійно (її можна знайти на сайті ИФНС, як і приклад заповнення ), Довідка 2-ПДФО готується бухгалтером компанії-роботодавця.
Перелік необхідних документів для оформлення вирахування на квартиру
У фіскальні органи необхідно надати наступний пакет документів на оформлення даного звільнення від податків при купівлі нерухомості:
Всі ці документи пред'являються в формі копій, а податкова декларація та довідка про доходи з місця роботи - у вигляді оригіналів.
Окремо потрібно буде заповнити відповідну форму заяви на повернення ПДФО, якщо передбачена виплата раніше сплаченого податку до бюджету.
Цю форму можна знайти на сайті ИФНС .
Відповідь з податкової інспекції надходить протягом 30 днів після прийому цього пакета документів. Ще 3 місяці дається ИФНС на здійснення повернення.
Для оформлення майнового відрахування не буде потрібно звернення до юриста за консультацією, адже форма заяви стандартна і заповнення її не представляє ніяких проблем.
Оплачувати додатково мито, або замовляти платні довідки і дані не доведеться - отримання податкової знижки обійдеться безкоштовно.
Офіційно працевлаштований громадянин Росії при придбанні власного житла, як з використанням власних коштів, так і з залученням позики може отримати в цілому до 650 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян - це буде можливо за рахунок звільнення від сплати ПДФО з доходу, що дорівнює 5 млн. Рублів.
Ці вирахування стане відмінною підмогою для іпотечникам або хорошим бонусом для тих, хто самостійно накопичив на покупку квартири або будинку.
Для отримання даного вирахування потрібно всього лише звернутися в відділення ИФНС, що працює з фізичними особами за місцем проживання або написати відповідну заяву на ім'я роботодавця.