Ви можете повернути собі гроші, сплачені державі у вигляді податків, або не сплачувати податок (на певну суму). Для цього необхідно отримати так званий податкове вирахування , Тобто зменшити оподатковуваний дохід. Податкові відрахування - це сума, яка зменшує розмір доходу, з якого стягується податок. Часто дохід, який Ви отримуєте, - це тільки 87% від того, що Ви заробили. Тому що 13 рублів з кожних 100 рублів Ваш роботодавець (або інший податковий агент) платить за Вас в якості податку (податку на доходи фізичних осіб, інакше званого прибутковий податок). Саме ці гроші в деяких випадках Ви можете повернути собі. Одним з таких випадків, що дають право на податкові відрахування, є покупка житлової нерухомості (наприклад, квартири).

Як підрахувати відрахування і податок до повернення

Сума вирахування зменшує так звану базу оподаткування, тобто ту суму, з якої у Вас утримали податок. Отримати від держави у вигляді повернутих податків Ви зможете не суму вирахування, а 13% від суми відрахування, тобто те, що було заплачено в вигляді податків. При цьому, Ви не зможете отримати більше, ніж заплатили податків. Наприклад, 13% від 100 рублів, це 13 рублів. Ви зможете отримати 13 рублів, тільки якщо заплатили за рік 13 рублів податків. Якщо Ви заплатили податків менше, то зможете повернути тільки те, що заплатили. Решта Ви зможете перенести на наступний рік, тому що майнове податкове вирахування при купівлі нерухомості, на відміну від інших відрахувань, переноситься на майбутні роки. Також при розрахунку потрібно враховувати ліміт вирахування, встановлений законом. Якщо ліміт вирахування становить 2 млн рублів, ваш відрахування не може бути більше, а податок до повернення не може бути більше, ніж 13% від ліміту вирахування, то є 260 000 рублей. Чи повернуть податки при покупці квартири, сплачені за ставкою 13%.

Максимальний розмір майнового податкового відрахування при покупці квартири, становить 2 млн рублів, не рахуючи відсотків по кредиту. Така сума встановлена ​​починаючи з 2008 року і зберігається на наступні роки (включаючи, наприклад, 2015 і 2016 роки). До цього максимальний розмір відрахування становив 1 млн рублів. Сума податку до повернення складе 13% від суми відрахування.

Два способи отримання податкового вирахування

Отримати відрахування можливо двома способами: по закінченні року, за який виходить відрахування, отримавши всю суму від податкової інспекції, або протягом року, за який виходить відрахування, недоплачуючи податок і отримуючи вирахування у роботодавця (або іншого податкового агента).

Для отримання майнового податкового відрахування в податковій інспекції Вам потрібно після закінчення того року, за який Ви хочете повернути податки, подати в Вашу податкову інспекцію податкову декларацію 3-ПДФО , Заяву на відрахування і деякі інші документи. Потім, після того як податкова інспекція перевірить Ваші документи, Ви отримаєте повернутий податок на свій розрахунковий рахунок. Тобто сплачені Вами податки повернуться до Вас.

Для отримання майнового податкового вирахування у роботодавця Вам потрібно надати роботодавцю (якщо у Вас їх декілька, одному з Вашим вибором) заяву і повідомлення, отримане в податковій інспекції. Для отримання в податковій інспекції повідомлення, Вам потрібно буде подати в Вашу податкову інспекцію заяву на видачу повідомлення і документи, що підтверджують право на відрахування. Роботодавець після отримання повідомлення повинен виплачувати Вам дохід, не утримуючи податок до кінця календарного року.

На жаль, при отриманні вирахування у роботодавця, роботодавець буде виплачувати Вам весь дохід тільки після надання повідомлення. Тобто, наприклад, якщо Ви принесете повідомлення в серпні, тільки з серпня. А через податкову інспекцію (після закінчення року) можна буде повернути податки за весь рік, а не тільки з серпня по грудень.

Ще один мінус отримання вирахування у роботодавця - як правило, в інспекцію доведеться сходити два рази. Спочатку Вам потрібно буде запросити в податковій інспекції повідомлення для роботодавця (що підтверджує Ваше право на відрахування). Інспекція, як правило, не видає повідомлення одразу - за законом у неї є один місяць на це. Тому Вам потрібно буде сходити в інспекцію ще раз, щоб забрати підготовлене повідомлення. Якщо ж Ви отримуєте відрахування не у роботодавця, а від податкової інспекції, як правило, досить одного "походу" в інспекцію.

Нові та старі правила по поверненню податку при покупці квартири

C початку 2014 року діють нові правила отримання вирахування, але не для всіх. Нові правила - для Вас, тільки якщо виконується дві умови.

1. Право на відрахування у Вас настав у 2014 році або пізніше. Право настає в році отримання акту передачі квартири в разі договору пайової участі. В інших ситуаціях - в році отримання свідоцтва про реєстрацію права. Саме ці дати важливі, а не, наприклад, дата оплати.
2. До 2014 року Ви не отримували відрахування.

Три основних зміни такі:

• Відрахування стає багаторазовим. Тепер відрахування можна отримати по декількох об'єктах житла (наприклад, декільком квартирам). (Але не забувайте, що ліміт в 2 млн на всі об'єкти залишається.)
  Приклад. Петро купив дві квартири. Кожну квартиру - за 1 млн рублів. За старими правилами Петро міг одержати відрахування тільки по одній з квартир. Тепер - по обидва.


• Ліміт вирахування тепер визначається не на об'єкт житла (наприклад, квартиру), а на людину (покупця, який отримує відрахування).
  Приклад 1. Петро купив дві квартири, кожна з яких коштує 1,5 млн рублів. За старими правилами Петро міг одержати відрахування тільки в розмірі 1,5 млн рублів (бо відрахування можливий тільки по одній квартирі). За новими правилами - 2 млн рублів.
  Приклад 2. Подружжя (Петро і Світлана) купили квартиру за 5 млн рублів. За старими правилами вони удвох (разом) могли одержати відрахування в розмірі 2 млн рублів. За новими правилами - 4 млн рублів.


• Ліміт вирахування по відсотках за іпотечним кредитом тепер - 3 млн рублів. Раніше такий відрахування не був лімітований.

Ось трохи більш детальна односторінкового пам'ятка за новими правилами, яку можна завантажити:

Нові правила (з 2014 року)

Чи потрібно якось враховувати ці зміни, якщо Ви, наприклад, купили квартиру в 2013 році? Ні. Наприклад, Ви купили квартиру в 2013 році. Це означає, що право на відрахування у Вас настав у 2013 році. Ви можете не вивчати ці зміни. Нові правила - не для Вас. Навіть якщо Ви повертаєте податки за 2014 рік або роки після 2014 року - в тому числі, за 2016 або 2017 рік.

Чи можливо одержати відрахування за відсотками по іпотеці по другому житла, якщо Ви отримували відрахування за вартістю першого житла (але не за відсотками по іпотеці)? Якщо право на відрахування за першим житла настало до 2014 року? Так можливо. Це - єдина ситуація, в якій можна скористатися вирахуванням ще раз, не дивлячись на те, що Ви вже користувалися їм і право настало (перший раз) до 2014 року. Про це написав Мінфін Росії в листі №03-04-05 / 64922 від 16 грудня 2014 року. У такій ситуації Ви можете претендувати на відрахування за відсотками по іпотеці. Заповнюючи декларацію, відповіді для витрат на придбання житла залиште порожніми, а відповіді для відсотків по іпотеці - заповніть.

Наприклад, Ви купили квартиру в 2013 році. Ви отримали вирахування за вартістю квартири, але не за відсотками по іпотеці. У 2014 році Ви купили ще одну квартиру з використанням іпотеки. Ви можете одержати відрахування по другій квартирі, але тільки за відсотками по іпотеці.

Як отримати максимальний відрахування швидко і просто?
Найпростіше швидко підготувати правильні документи на максимальне повернення і подати ці документи з податку. З податку інспекція схвалить документи і їх не доведеться переробляти. Ви отримаєте правильні документи і консультацію експерта. А потім зможете вибрати - віднести документи до інспекції самому або подати онлайн.

Що робити, якщо загальна власність

при спільної часткової власності майновий податкове вирахування розподіляється відповідно до часток власників. Такий же принцип діє, якщо частками володіють подружжя. Передати свою частку відрахування один учасник часткової власності іншому не може.

при спільної сумісної власності відрахування також розподіляється, але за бажанням власників. Їм потрібно буде написати письмову заяву про розподіл вирахування і надати його в податкову інспекцію разом з іншими документами. Можна розподілити відрахування і на користь одного власника.

Просте відео в нашій відеошколи

До того ж до цієї сторінки Ви можете подивитися простий відеоролик, який допоможе Вам розібратися в тому, як повернути гроші при купівлі житла, в розділі "Корисне", на сторінці "Видеошкола" .

Процес повернення податку

Не бійтеся процесу повернення податків. Для податкових інспекцій це звичайна стандартна процедура. На яку Ви маєте повне право. Наприклад, в 2015 році за офіційними даними податкової служби більше двох з половиною мільйонів росіян повернули податки при покупці або будівництві житла. В інспекціях зазвичай виділені окремі "віконця" для отримують податкові відрахування. Черги в інспекціях, як правило, не в ці "віконця", а в інші - для компаній. Багато консультантів, беруться отримувати відрахування за Вас, спеціально перебільшують труднощі цього процесу, щоб підвищувати вартість своїх послуг.

Разом з декларацією, відразу ж, за один раз, можна подати всі необхідні документи. Залишиться тільки почекати, поки гроші надійдуть на Ваш рахунок. У жовтні 2012 року податкова служба підтвердила, що заяву на повернення податку також можна подавати відразу (лист 26.10.12 № ОД-4-3 / 18162 @). Тобто для отримання повернення, як правило, досить одного "походу" в інспекцію. А податок подбає, щоб документи, які Ви принесете в інспекцію, були правильними.

Як одержати відрахування з податку

На веб-сайті податку Ви знайдете все для того, щоб одержати відрахування в будь-якій частині Росії. Тепер не потрібно звертатися до консультантів. Ви самі зможете все зробити набагато швидше і дешевше:

1 Заповнити декларацію на веб-сайті податку. З нами правильно заповнити декларацію буде швидко і просто.

2 Прикласти до декларації документи за переліком. Перелік і шаблони заяв можна безкоштовно скачати в розділі веб-сайту «Корисне» / «Документи для вирахування».

3 Подати документи та отримати гроші. Підготовлені документи Вам залишиться подати онлайн через податки або віднести до інспекції і отримати гроші.

Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Щоб додати цю сторінку в обране Вашого браузера (програми для перегляду сторінок в Інтернеті), натисніть, будь ласка, посилання "В обране" нижче. Ви також можете за допомогою кнопочок праворуч від посилання "Поділитися" нижче поділитися цією сторінкою в соціальній мережі. Тоді посилання на цю сторінку буде у Вас на Вашій сторінці в соціальній мережі, і Вам не доведеться згадувати, як знайти цю сторінку.

Повернення податкового вирахування при купівлі квартири в іпотеку