Податкові відрахування при покупці квартири 2019: докладна інструкція

  1. Кому покладено податкове вирахування при купівлі квартири?
  2. Кому повернути гроші не вдасться?
  3. Скільки разів можна отримувати податкові відрахування при покупці квартири?
  4. Скільки грошей повернуть?
  5. Приклад розрахунку податкового вирахування за покупку квартири
  6. Необхідні документи
  7. Коли подавати документи і за який період можна повернути податок?
  8. Процес отримання податкового вирахування
  9. Як одержати відрахування у вигляді готівки виплат від свого роботодавця?
  10. калькулятор

Якщо ви офіційно працевлаштовані, справно з року в рік виплачуєте державі прибутковий податок і при цьому досі не скористалися своїм правом отримати податкове вирахування при купівлі квартири, будівництві будинку і компенсації відсотків по іпотеці, то вам обов'язково варто прочитати цю статтю від початку і до кінця Якщо ви офіційно працевлаштовані, справно з року в рік виплачуєте державі прибутковий податок і при цьому досі не скористалися своїм правом отримати податкове вирахування при купівлі квартири, будівництві будинку і компенсації відсотків по іпотеці, то вам обов'язково варто прочитати цю статтю від початку і до кінця.

Ваше право на податкові відрахування законодавчо закріплено і докладно описано в статті №220 Податкового Кодексу РФ, а також буде детально і на конкретних прикладах розтлумачено нашим провідним юристом.

Сьогодні ми розповімо вам про все тонкощі оформлення податкового вирахування при купівлі квартири з урахуванням всіх змін в законодавстві за 2019 рік, а також детально пояснимо кому, коли, скільки і як можна отримати повернення грошей за покупку квартири.

Якщо у вас є якісь конкретні питання по даній темі, то наш юрист онлайн готовий оперативно і безкоштовно проконсультувати вас прямо на сайті. Просто задайте своє питання в спливаючій формі і дочекайтеся відповіді. Так ви зможете швидше і зрозуміліше розібратися в своїх правах на отримання податкового вирахування.

Кому покладено податкове вирахування при купівлі квартири?

Найчастішими питаннями, з якими стикаються наші юристи, є: хто і скільки разів може отримати податкове вирахування при купівлі квартири Найчастішими питаннями, з якими стикаються наші юристи, є: хто і скільки разів може отримати податкове вирахування при купівлі квартири. відповідаємо:

Законне право отримати податкове вирахування за покупку квартири має кожен офіційно працевлаштований громадянин РФ, за якого роботодавець щомісяця відраховує прибутковий податок з його трудової діяльності в розмірі 13%. У цьому ж розмірі (13%) громадянин і може повернути гроші від придбаної нерухомості, а точніше в наступних випадках:

  1. Безпосередня покупка житла (квартира, будинок, кімната);
  2. Споруда власного будинку;
  3. Будь-які витрати на ремонт і обробку новоспеченого житлового майна (головне при цьому зберігати всі чеки);
  4. Також ви має право повернути гроші за сплату відсотків за іпотечним кредитом .

Кому повернути гроші не вдасться?

Повернути прибутковий податок за покупку квартири не вийде, якщо:

  • Ви придбали квартиру до 1 січня 2014 року і вже скористалися правом на відрахування;
  • Якщо ви придбали нерухомість після 1 січня 2014 року, але вичерпали свій ліміт (про це нижче);
  • Якщо ви придбали нерухомість у близького родича (мати, батько, дочка, син, брат, сестра);
  • Якщо ви офіційно не працевлаштовані (і відповідно не платите прибутковий податок);
  • Якщо в покупці квартири брав участь ваш роботодавець (наприклад, компанія, в якій ви працюєте, оплатила якусь частину придбаного вами житла);
  • Якщо при покупці квартири ви скористалися якимись державними програмами або субсидіями, наприклад, материнським капіталом.

Скільки разів можна отримувати податкові відрахування при покупці квартири?

У відповіді на це питання можливі два варіанти:

  • Якщо ваша квартира або інше нерухоме майно купувалося до 1 січня 2014 року, то згідно зі статтею 220 Податкового Кодексу Російської Федерації (абзац 27 пп. 2 п. 1) податковим вирахуванням ви маєте право скористатися лише один раз в житті, і не важливо, в яку ціну обійшлися вам квадратні метри. Наприклад, якщо житло було куплено за 500 000 рублів, то максимальна сума, на яку ви зможете розраховувати дорівнює 13-ти відсоткам від 500 000, тобто 65 000 рублей. І на цьому все!
  • Якщо ж ви купували житло після 1 січня 2014 року, то ви можете розраховувати на багаторазовий повернення податку, але в межах 260 000 рублей, так як максимальна сума, встановлена ​​державою для повернення грошей з покупки нерухомості, дорівнює двом мільйонам рублів. Більш докладно про те, скільки грошей можна повернути, а також розбір конкретних прикладів читайте далі в цій статті.

Скільки грошей повернуть?

Отже, на яку суму державної компенсації ви можете розраховувати при покупці квартири після 1 січня 2014 роки Отже, на яку суму державної компенсації ви можете розраховувати при покупці квартири після 1 січня 2014 роки? відповідаємо:

Ваш максимальний ліміт на повернення прибуткового податку з покупки квартири - 2 000 000 рублів (за все життя). Повернути ви можете 13% з цієї суми, тобто 260 000 рублів і не більше того.

За кожен календарний рік ви можете повернути суму, рівну вашому прибуткового податку, який за вас платить державі ваш роботодавець (13 відсотків) за звітний рік, при цьому залишок від належних вам коштів не згорає, і в наступні роки ви також зможете оформляти повернення, поки не вичерпані свій ліміт.

Але подавати декларації про доходи до податкової інспекції ви має право тільки за поточний або максимум за три попередні роки, але про це трохи пізніше. Для початку давайте остаточно розберемося з сумою податкової компенсації, на яку ви можете розраховувати при покупці квартири. Щоб все стало остаточно і цілком очевидно, розберемо два конкретні приклади.

Приклад розрахунку податкового вирахування за покупку квартири

Обидва приклади розбираємо для житла придбаного після 1 січня 2014 року.

Приклад 1: У на початку 2015 роки ви купили квартиру за 2 500 000 рублів. Весь рік ви офіційно працювали і отримували заробітну плату в розмірі 60 000 рублів на місяць. Таким чином, на початку 2016 роки ви маєте право звернутися в вашу податкову інспекцію за місцем проживання і написати заяву на повернення коштів за придбане майно. Максимум, що вам належить в цьому випадку - це 13% від 2 000 000, тобто всього 260 000 рублей. Оскільки ваші річні відрахування прибуткового податку за 2015 рік склали сумарно 93 600 рублів (60 000 * 0,13 * 12), то саме на таку суму повернення Контакти (93 600) в 2016 році ви зможете розраховувати. Решту грошей вам повертатимуть в наступні роки, якщо ви все так же будете офіційно працевлаштовані. Наприклад, в 2016 році ви офіційно відпрацювали тільки три місяці з зарплатою 20 000 рублів, відповідно на початку 2017 ви можете отримати податкове вирахування рівний 7800 рублям (20 000 * 0,13 * 3). Таким чином на наступні роки у вас ще залишиться сума для повернення рівна 158 600 рублів (260 000 - 93 000 - 7800).

Приклад 2. Ви придбали квартиру вартістю 1 500 000 і оформили за її покупку податкове вирахування. В даному випадку ви можете розраховувати на 195 000 рублів (13% від 1 500 000). Але пізніше ви купили ще одну квартиру вартістю 2 000 000 рублів. Відповідно, згідно із законодавством, з даної покупки ви можете повернути ще 65 000 рублів (13% від 500 000), так як сумарний ліміт для повернення обмежений сумою в 2 000 000 рублів.

Необхідні документи

Щоб повернути собі податок за покупку квартири, перш за все потрібно скласти заяву за встановленим зразком і надати всі перелічені нижче документи з копіями в свою податкову інспекцію за місцем проживання Щоб повернути собі податок за покупку квартири, перш за все потрібно скласти заяву за встановленим зразком і надати всі перелічені нижче документи з копіями в свою податкову інспекцію за місцем проживання.

Отже, затверджений на 2018 рік список необхідних документів для отримання майнового податкового вирахування виглядає наступним чином:

  • Копія паспорта;
  • Договір купівлі-продажу квартири + копія;
  • Правоутверждающіе документи на об'єкт: копія свідоцтва про реєстрацію права власності, або акт про передачу квартири у власність (якщо квартира купувалася в споруджуваному будинку за договором пайової участі);
  • Копії документів, що підтверджують оплату придбаної нерухомості (чеки, виписки про банківські перекази, платіжки і т.д.);
  • Копія вашого свідоцтва про присвоєння Ідентифікаційного номера платника податків (ІПН);
  • Довідка про доходи з місця роботи за формою 2-ПДФО;
  • Також необхідно надати декларацію про вашому річному доході за формою 3 ПДФО за минулий календарний рік;
  • Заповнену заяву на повернення податкового вирахування.

Крім перерахованих вище обов'язкових документів податковий орган може також вимагати від вас заповнити заяви про розподіл вирахування між подружжям, якщо ви перебуваєте в офіційному шлюбі. Нижче ви можете завантажити і ознайомитися зі зразками необхідних для заповнення заяв.

Для повернення податкового вирахування за 3 попередні роки вам також потрібно заповнити декларації за 2017 і 2016 рр.

Коли подавати документи і за який період можна повернути податок?

Документи на повернення майнового податку при покупці квартири ви можете, починаючи з того моменту, як повністю розрахуєтеся за житло, що купується і отримаєте на руки документи на право володіння нерухомим майном:

  • Свідоцтво про реєстрацію права власності - у разі придбання квадратних метрів за договором купівлі-продажу;
  • Акт про передачу квартири у власність - якщо нерухомість купувалася в споруджуваному будинку за договором пайової участі.

Також у вас на руках в обов'язковому порядку мають бути присутніми всі платіжні документи, що підтверджують ваші витрати на придбане житло.

Як правило, подача документів на повернення коштів відбувається на початку кожного календарного року. Найкраще звертатися до податкової з другої половини січня (відразу після новорічних канікул).

Крім того, якщо ви купували квартиру кілька років тому, то ви також можете отримати за неї податкове вирахування, причому у вас є право подати декларацію про доходи за три попередні роки. Тобто наприклад, ви купили квартиру в 2016 році і забули скористатися своїм правом на повернення податку. Через п'ять років, в 2021 році, ви отямилися і звернулися до податкової інспекції з відповідною заявою. Всі ці п'ять років ви чесно працювали і мали офіційний дохід, але ось тільки скористатися своїми відрахуваннями в казну ви зможете всього за три роки, що передують моменту звернення за вирахуванням. В даному случає це 2020 року, 2019 і 2018 року. Якщо за цей час ваш сумарний прибутковий податок виявився менше покладеної вам суми повернення (дивіться пункт «Скільки грошей повернуть?»), То решту суми ви спокійно можете отримати в наступні роки.

Процес отримання податкового вирахування

Найоптимальніший спосіб: отримання самостійно через звернення в свою податкову інспекцію. Нехай доведеться трохи посуетіться і побігати за довідками, збираючи їх по різних інстанціях, зате в результаті процедура виявиться набагато дешевше, ніж звернення до спеціалізованої фірми.

Якщо ж вам не хочеться цим займатися самостійно, або у вас просто немає на це часу, то наш юрист онлайн готовий дати вам безкоштовну консультацію, як можна значно прискорити і спростити весь цей процес.

Для отримання податкового майнового відрахування у 2018 році потрібно заповнити нову декларацію за встановленою формою 3-ПДФО і прикласти її до зібраних документів (у списку необхідних документів вона також присутня).

Разом з копіями пакет документів передається черговому працівнику податкової служби, після чого він протягом певного часу їх перевірить і, якщо все було зроблено правильно, незабаром вам прийде довгоочікуваний грошовий переказ. Як правило, розгляд заявок і прийняття по ним рішень відбувається в термін від двох до чотирьох місяців.

Як одержати відрахування у вигляді готівки виплат від свого роботодавця?

Отримати податкове вирахування за покупку квартири можна і без звернення до податкової інспекції. А точніше вам доведеться звернутися туди тільки один раз з метою підтвердити ваше право на податкові відрахування. Для цього від вас буде потрібно підготувати копії всіх документів, описаних вище і заповнити заяву «про підтвердження права платника податку на отримання майнових податкових відрахувань», бланк якого ви можете завантажити нижче.

Після отримання письмового повідомлення з податкової інспекції, що підтверджує ваше право на відрахування (зазвичай на розгляд заявки і підготовку рішення у податківців йде близько 30 днів) вам необхідно звернутися до свого безпосереднього роботодавцю і надати йому повідомлення про втрату чинності щодо права отримання податкового вирахування. З місяця надання вами такого повідомлення, бухгалтерія повинна нараховувати вам зарплату без вирахування прибуткового податку.

Про те, як це правильно зробити, вас безкоштовно проконсультує наш черговий юрист. Просто задайте йому відповідне питання в спливаючій формі і дочекайтеся відповіді.

Також якщо у вас залишилися якісь прогалини в розумінні своїх прав і необхідних дій для повернення прибуткового податку після покупки квартири, то наші фахівці безкоштовно проконсультують вас в режимі онлайн.

калькулятор

Дізнатися, скільки можна повернути податку з покупки квартири в 2019 році, ви можете, скориставшись нашим   онлайн калькулятором Дізнатися, скільки можна повернути податку з покупки квартири в 2019 році, ви можете, скориставшись нашим онлайн калькулятором .

Кому покладено податкове вирахування при купівлі квартири?
Кому повернути гроші не вдасться?
Скільки разів можна отримувати податкові відрахування при покупці квартири?
Скільки грошей повернуть?
Кому покладено податкове вирахування при купівлі квартири?
Кому повернути гроші не вдасться?
Скільки разів можна отримувати податкові відрахування при покупці квартири?
Скільки грошей повернуть?
Отже, на яку суму державної компенсації ви можете розраховувати при покупці квартири після 1 січня 2014 роки?
Коли подавати документи і за який період можна повернути податок?