1. Якщо платіжні документи оформлені тільки на одного власника
2. Отримання основного майнового відрахування
3. Мешканці разом: як увійти, як вийти
4. Як це може піти не так - так дуже, дуже неправильно
5. Розподіл вирахування за іпотечними процентами
6. Якщо платіжні документи оформлені тільки на одного власника
7. Документи на відрахування
8. Заява про Розподіл часток майнового Відрахування зразок
9. Податкові відрахування при частковій власності: актуальні питання
10. Розподіл майнового податкового відрахування між подружжям

При придбанні житла у спільну часткову власність декількома особами закономірно постає питання: Хто має право отримати майнове відрахування? В якому розмірі він може бути надано? Чи можливо передати право на відрахування іншому власнику? У даній статті ми постараємося відповісти на ці питання, а також розглянути інші особливості отримання вирахування при купівлі квартири / будинку у спільну часткову власність.

Якщо платіжні документи оформлені тільки на одного власника

Дещо про те, щоб бути в твоїх 30-х, просто змушує тебе цокати годинник. Ні, не ваші біологічний годинник. Мої розмови з друзями в наші дні, як правило, обертаються навколо наших фантазій в сфері нерухомості. Візьмемо, наприклад, недавній конвой, який у мене був з моєю подругою Кет. Ми швидко виявили, що у нас є ті ж критерії: дві або три спальні, багато природного світла, невеликий двір для гриля і охолодження в теплі ночі в Каліфорнії. Є тільки одна проблема: в цьому жоден з нас не може дозволити собі це самостійно.

Якщо Ви придбали житло в спільну власність з дружиною (ом) або дітьми, то ми рекомендуємо ознайомитися з нашими спеціалізованими статтями (тому що в цих ситуаціях є ряд додаткових нюансів):

• Отримання майнового відрахування за неповнолітніх дітей;
• Особливості отримання майнового вирахування подружжям;

Варто зазначити, що правила, які регулюють порядок отримання вирахування і його розмір, залежать від того, коли придбано житло - до або після 1 січня 2014 року (з 1 січня 2014 року до Податковий кодекс внесені істотний зміни, пов'язані з отриманням майнового відрахування). У даній статті ми будемо розглядати ситуації, коли житло придбано у спільну часткову власність ПІСЛЯ 1 січня 2014 року. Якщо Ви придбали житло до 1 січня 2014 року, то ознайомтеся зі статтею «Одержання відрахування при покупці квартири у спільну часткову власність до 1 січня 2014 року».

Річ у тім, незважаючи на те, що вони живуть на орбіті Сі-Силіконової долини «Людина-Жозе» - ми обидва самотні. Що, якби ми об'єднали сили, об'єднали наші гроші і купили місце разом? Наша дружба повинна тривати довше 50% шлюбів - упс, зробити це на 40%? І ми обидва добиваємося справедливості в цьому місці, що робить його більш легким, якщо ми хочемо купити його в наступний раз.

Багато друзів намагаються своїми руками купити будинок разом. Це визначає, хто може підписувати документи і як майно передається в разі смерті власника. З-покупці, які не перебувають у шлюбі між собою, можуть ділитися титулом як спільні орендарі з правом на виживання.

Замітка: «Датою придбання житла» слід вважати дату державної реєстрації права власності відповідно до виписки з ЕГРН при покупці за договором купівлі-продажу або дату передавального акта при придбанні житла за договором пайової участі в будівництві.

Отримання основного майнового відрахування

При покупці житла після 1 січня 2014 року обмеження сумарного вирахування на всіх власників в 2 млн.руб. більше не діє (з 2014 року обмеження майнового відрахування застосовується не до об'єкта житла, а до людини). При цьому загальний порядок надання вирахування при часткової власності залишився колишнім і проводиться виходячи з витрат / частки кожної особи (Листи Мінфіну Росії,).

Мешканці разом: як увійти, як вийти

Наші частки в будинку можуть бути рівними або нерівними, але кожен з нас має окремий юридичний титул. Але в будь-який момент кожен з нас може продати нашу частку власності або передати її комусь іншому, не вимагаючи згоди іншого власника. Це означає, що ми можемо розділити власність і жити або, можливо, ненавидіти.

Як співвласники, ми обидва мали б рівні права володіння, тобто кожен з нас міг би займати і використовувати майно. Якщо ми вирішуємо орендувати будинок, кожен з нас має право на дохід від оренди всього майна пропорційно частці власності. І якщо ми хочемо називати це кидком? Один з нас може викупити іншого, або ми обидва можемо погодитися продати нерухомість.

Відповідно, при придбанні житла в спільну часткову власність після 1 січня 2014 року, кожен власник має право одержати відрахування в розмірі своїх витрат (якщо в договорі / платіжних документах вказана лише загальна сума витрат, то в розмірі ЗАГАЛЬНА СУМА ВИТРАТ х ЙОГО ДОЛЯ), але не більше 2 млн. руб.

Приклад: Медведєв Б.Г. і його бабуся Медведєва М.М. в 2016 році придбали у спільну часткову власність квартиру вартістю 3 млн.руб. При цьому частка кожного з власників склала 1/2. В цьому випадку Медведєв Б.Г. і Медведєва М.М. матимуть право на відрахування в розмірі 3 млн.руб. х 1/2 = 1.5 млн.руб. (195 тис.руб. До повернення).

Якщо ви купуєте з друзями або родиною, ви захочете сформулювати деякі основні правила. Ось в чому полягають угоди про спільне володіння. Ці документи є досудовими угодами про власність домовласників, і вони є єдиним способом вирішення питань власності, крім судових розглядів . Коли на карту поставлені тисячі доларів, важливо вирішити, принаймні, ці три проблеми.

Як це може піти не так - так дуже, дуже неправильно

Мешканці, як правило, можуть ділити акції, можливо, виходячи із сум, внесених для початкового внеску. Вам потрібно буде вирішити, хто подбає про домашніх завданнях з обслуговування і про те, як будуть оброблятися рахунки за комунальні послуги , Страхування і несподіваний ремонт. Однак угода про спільне володіння може надати залишився співвласнику право на першу відмову.

• Які відсоток володіння?
• Як поточні витрати діляться?

Отже, це трохи складно. І є деякі додаткові документи.

Приклад: У 2015 році брати Зайцев А.Р. і Зайцев С.Р. придбали у спільну часткову власність квартиру вартістю 5 млн.руб. (При цьому частки братів склали по 1/2). У цьому випадку кожен брат зможе одержати відрахування в розмірі 2 млн.руб. (Максимальний розмір відрахування), і, відповідно, повернути по 260 тис.руб.

Розподіл вирахування за іпотечними процентами

У разі придбання квартири в іпотеку (або по іншому житловим кредитом ), Відрахування за відсотками власники (якщо вони є созаемщиками) має право розподілити в будь-якій пропорції за своїм бажанням, склавши відповідну письмову заяву в Податковий орган (Лист ФНС Росії).

Але поки все задокументовано, все повинно бути добре, вірно? Індивідуальні обставини зміни відносин, статус зайнятості, фінансовий статус, просто щоб назвати декілька. Айліон згадує свою першу угоду, подібну до цієї, в процентних ставках були високими, і людям було важко отримати власність в місцях з високим попитом. Друг попросив його допомогти структурувати угоду з двома іншими друзями: три молоді пари хотіли створити унікальний будинок, будинок з чотирма спальнями з трьома великими майстер-люксами з головними ванними кімнатами, великий великою кімнатою і кухнею, які вони розділили б, і додатковим простором в підвалі .

Приклад: У 2016 році Богданов Н.П. і його батько Богданов П.Д. купили квартиру у спільну часткову власність вартістю 3 млн.руб. (Частка кожного власника склала 1/2). Для покупки квартири Богданов Н.П. і Богданов П.Д. оформили іпотечний кредит на суму 1.5 млн.грн., в якому виступили созаемщиками. Так як у Богданова П.Д. невеликий офіційний доход, то вони вирішили, що відрахування за іпотечними процентами буде цілком отримувати син. Для цього разом з комплектом документів на відрахування вони подали до податкового органу письмову заяву на розподіл вирахування за кредитними відсотками (100% - Богданову Н.П. і 0% - Богданову П.Д.).
В результаті покупки обидва власника зможуть одержати відрахування в розмірі 1.5 млн.руб. з вартості покупки квартири (повернути за 195 тис.руб.). Богданов Н.П. зможе також одержати відрахування за кредитними відсотками (повернути 13% від фактично сплачених відсотків по іпотеці).

Згодом мій друг викупив дві інші пари, коли їхнє життя змінилося, - згадує Айліон. Мій друг застряг в незвичайному будинку. Стрес цього і борг, щоб викупити інших власників, безсумнівно, сприяли їх розлучення і викупу будинку в. Замість цього краще, щоб один друг був повним власником і здавав в оренду приміщення. Якщо ви вирішуєте купити з друзями, Айліон каже, що важливо призначати одну людину для прийняття рішень і прийняття рішень.

Це може привести до блокування. Чи варто втратити гроші або дружбу? Ви можете втратити те або інше, або і те, і інше. І так як більшість будинків і квартир купуються, по крайней мере, за рахунок позикових коштів, це означає, що в більшості випадків обоє беруть на себе рівну відповідальність за погашення іпотеки.

Якщо платіжні документи оформлені тільки на одного власника

На практиці може виникнути ситуація, коли оплата вартості квартири походить від імені тільки одного із співвласників (наприклад, з його банківського рахунку), а фактично витрати несуть всі співвласники. У цьому випадку для того, щоб інші співвласники могли одержати відрахування, в податкову інспекцію потрібно надати документи, що підтверджують їх витрати. Таким документом, на наш погляд, може бути рукописна довіреність на передачу грошових коштів для оплати квартири особі, який виготовляв оплату (на додаток до основного платіжним документом). Довіреність може бути написана від руки у вільній формі і не потребує нотаріального посвідчення (Лист ФНС Росії).

Але в той час як спільна власність може сприяти подружньої гармонії, кажуть юристи, це не завжди може бути найрозумнішим способом володіти нерухомістю. Клерман пояснив це тим, що з плином часу цінності власності збільшилися, особливо в столичному регіоні і, особливо, в Манхеттені, стає все більш важливим для тих, хто купує нерухомість, щоб уважно розглянути вплив, яке нерухомість може надати на планування нерухомості.

Документи на відрахування

«Це дуже поширене для людей, які купують нерухомість, щоб піти в банк або іпотечний брокер і підписувати заявки на кредит, перш ніж вони навіть домовилися про зустріч зі своїм адвокатом», - сказав пан Клерман. «І іноді рішення, які зроблені у відповідь на даний момент, можуть відбитися з великим болем протягом багатьох років».

Приклад: У 2016 році Орлова О.В. зі своєю сестрою Орлової Т.В. купили квартиру у спільну часткову власність за 4 млн.руб. (Частка кожної сестри склала 1/2). Оплата вартості квартири відбувалася з рахунку Орлової Є.В. Після закінчення календарного року кожна з них подала до податкової інспекції документи для отримання вирахування в розмірі 2 млн.руб. (До повернення 260 тис.руб.). Орлова Т.В. до основного пакету документів доклала копію довіреності, в якій вказувалося, що вона передала сестрі Орлової Є.В. 2 млн.руб. на оплату своєї частки квартири через банківський рахунок.

Людина може володіти титулом індивідуально, наприклад, або від імені особи, або від імені корпорації або іншого юридичної особи , Що належить цій особі. Назва власності також може бути проведено «особисто» декількома більш ніж однією людиною. Г-н Два або кілька осіб, за його словами, можуть зайняти титул як «мешканці разом», «як» спільні орендарі з правами на виживання, або як орендарі повністю.

Маючи загальну орендну плату, він сказав, що кожна власна власність на майно переходить на смерть спадкоємцям або бенефіціарам цієї особи. З іншого боку, при спільному оренді з правами на виживання кожен інтерес кожного власника автоматично переходить до смерті вижив власника або власників.

Аналогічно виглядає ситуація і з лишком за кредитним відсоткам. На наш погляд, навіть коли платежі за кредитним договором фактично проводилися від імені одного із співвласників (наприклад, основного позичальника), інші созаемщики також можуть одержати відрахування, представивши до податкової інспекції документи, що підтверджують їх витрати на оплату кредитних відсотків . Таким підтвердженням, наприклад, може бути рукописна довіреність про передачу грошових коштів на сплату іпотечних відсотків особі, який виготовляв їх оплату.

Г-н Кравет сказав, що оренда всього майна являє собою форму спільної оренди, доступною тільки для подружніх пар. Однак він сказав, що, на відміну від спільної оренди з правами на виживання, яка може бути конвертована в оренду, належить будь-якому власникові, яке продає його або її частку третім особам, арендація повністю залишиться такою до тих пір, поки спільне орендарі залишаються одруженими. Тільки розірвання шлюбу або взаємна згода сторін можуть повністю конвертувати договір оренди в загальний дохід, г-н.

І в той час як більшість подружніх пар набирають титул будинку або квартири в якості орендарів в цілому, часто бувають ситуації, коли це може бути не наймудрішим справою. Приклад управління налаштуванням електронної пошти. . Одна перешкода, що виникло при спробі поставити власність від імені непрацюючого чоловіка отримує кредитора, щоб позичати гроші будь-кому, у якого мало або взагалі немає можливості погасити його. Це може бути досягнуто шляхом переконання кредитора дозволити отримує дохід дружину гарантувати платіж, але не вимагає, щоб ця особа була включено в документ і заставу. «Ви повинні бути попереду з кредитором, і вам потрібно звернутися до того, хто може приймати такі рішення».

Приклад: Алуштін С.С. зі своєю дочкою Міловою А.С. купили квартиру у спільну часткову власність за 4 млн.руб. (Частка кожного з них склала 1/2). Для покупки квартири вони оформили іпотечний кредит на суму 3 млн.грн., Де Алуштін С.С. був основним позичальником, а Мілова А.С. - созаемщиком. Іпотеку батько і дочка оплачували також в рівних частках, хоча фактично всі платежі по кредиту здійснював Алуштін С.С. зі свого банківського рахунку. Незважаючи на те, що платежі по іпотеці виробляв батько, Мілова А.С. може розраховувати на відрахування за іпотечними процентами (в розмірі своїх витрат), представивши до податкової інспекції рукописну довіреність, згідно з якою вона передала гроші батькові Алуштіну С.С. на оплату іпотечних відсотків по кредиту.

Інша причина, по якій подружні пари, можливо, захочуть взяти титул на нерухомість в індивідуальних іменах або в якості загального числа орендарів, буде полягати в тому, щоб звести до мінімуму або навіть усунути федеральні податки на нерухомість в відношенні їх сукупного майна. Міллер, податковий юрист з Квінса, сказав, що в більшості випадків можливе, щоб одружені платники податків не платили таких податків за смерть першого чоловіка. Нерухомість, що знаходиться в спільному володінні подружжям, не обкладається податками на нерухомість.

Багато сімей, набуваючи житлову нерухомість, оформляють її на кілька власників - чоловіка і дружину, дітей, рідше братів або сестер. Причини цього бувають різні:

• рада ріелтора, фахівця, родича;
• необхідність для участі в державних програмах , Пов'язаних з допомогою молодим сім'ям;
• бажання уникнути можливих конфліктів по розділу майна.

Правила, якими регулюється процедура отримання вирахування в таких ситуаціях і його сума, повністю залежать від часу покупки житлового об'єкта: до 01.01.2014 року або пізніше. Обумовлено таке становище важливими новелами податкового законодавства.

Будь-яке інше майно, що належить першому дружину, щоб померти, також може бути захищене від податків, переконавшись, що все залишено залишився в живих дружину. Однак залишити все, що залишилося в живих дружину може в кінцевому підсумку призвести до сплати податків без необхідності, оскільки стратегія часто не в повній мірі використовує переваги обох уніфікованих кредитів подружжя.

«Одна з основних цілей планування нерухомості полягає в тому, щоб уникнути втрати єдиного кредиту чоловіка», - сказав він, пояснивши, що саме це відбувається, коли перший чоловік, що залишився в живих, залишає все ще живому чоловікові. Така довіра може бути спроектовано таким чином, щоб залишився в живих чоловік залишався у володінні майном до смерті, і в цей час майно переходить до бенефіціарам.

Дата покупки квартири - це дата, відображена в свідоцтві про право власності на неї або в акті передачі об'єкта в разі придбання нерухомості у спільній частковій будівництві.

Заява про Розподіл часток майнового Відрахування зразок

Купуючі Житлово площу в СПІЛЬНЕ володіння, все его ВЛАСНИКИ ма ють право на повернення ПДФО через Майнове Відрахування. Розподіляється ВІН за індівідуальнім угідь Чоловіка и дружини. Частки Покладення Вирахування встановлюються Шляхом подачі в ИФНС спеціальної заяви. Суть его Полягає самє в розподілі частин, за Якими и буде візначатіся сам Майнове Відрахування. Складається воно только 1 раз. Надалі власники ніяк не зможуть ні поміняти співвідношення часток, ні передати суму, що залишилася.

Субсидія не є кредитом, який повинен бути погашений, і немає орендної плати. Це просто означає, що Житлова асоціація володіє часткою в капіталі. Коли покупець вирішує продати будинок, Житлова асоціація повертає свою частку в капіталі і переробляє її, щоб забезпечити доступність наступного житла, що має право на реєстрацію, на покупку будинку.

Схема полягає в тому, щоб допомогти вам, якщо ви є покупцем в перший раз, сподіваючись знову увійти на ринок нерухомості або подивитися на скорочення до чогось більш керованого. При спільному володінні ви просто купуєте частку свого будинку і орендуєте інші. Таким чином, ваш іпотечний кредит менше, доступніше і легше отримати схвалення.

Іноді заяву про розподіл називають «відмовою від вирахування». Однак, це не вірно. Власник не відмовляється від своєї частини. Просто розподіл відрахування відбувається в розмірі як 100% до 0. Разом з цим свого права на покладений повернення чоловік з розміром частки 0% не втрачає.

Складається заяву обома подружжям - власниками купленого житла. Обов'язково завірення його підписами з обох сторін. Певної форми заяви не встановлено. Тому воно пишеться вільно. Зробити це можна як від руки, так і в друкованому вигляді. Найголовніше, щоб воно відповідало дійсності, і було подано всіма власниками.

Податкові відрахування при частковій власності: актуальні питання

Оскільки ви купуєте тільки частина власності, а не загальну вартість, ваші щомісячні платежі можуть бути менше, ніж якби ви відразу придбали нерухомість. Але ви все одно можете насолоджуватися всіма перевагами нового будинку. Ви зазвичай заімствуете від 50% до 70% вартості майна від будівельного товариства або банку у вигляді іпотеки. Вам доведеться заплатити повну вартість покупки вашої частки, включаючи адміністративний збір, комісію за оцінку і оплату юридичних послуг. Вам також доведеться заплатити звичайні витрати, пов'язані з володінням власним будинком. Буде орендна плата за частку власності, якою ви не володієте. . Після певного періоду часу ви можете купити додаткові акції в своєму будинку.

Розподіл майнового податкового відрахування між подружжям

Сімейним законодавством встановлено, що все майно, отримане подружжям протягом шлюбу, є її сумісною власністю (СК РФ, ст. 33-34). Отже, не важливо, хто конкретно з них здійснив витрати на придбання житлової нерухомості. Обидва є учасниками подібних витрат (СК РФ, п. 2 ст. 34).

Коли житловий об'єкт перебуває у спільній частковій власності, кожен його власник (чоловік) має своєю певною частиною. Вона чітко прописується в свідоцтві на нерухомість. Наприклад, ½. У такому випадку розподіл покладеного вирахування відбувається за встановленими в свідоцтві часткам.

Ніякої чоловік не має права відмовитися від своєї частини або здійснити повернення ПДФО за другого. Навіть, якщо один з них раніше вже використав своє право на відрахування, другий може претендувати на нього в уже встановленої частці.
Конкретний розмір покладеного вирахування власника нерухомості залежить від:

• часу придбання житлової площі;
• ціни купленого житла.

Для купленої житлової нерухомості до 1 січня 2014 року існує обмеження суми відрахування - 2 мільйони рублів. Отже, якщо вартість житлового об'єкта перевищує цю суму, то для розподілу буде прийматися лише 2 мільйони.

Приклад 1.

У 2012 році Васильчиков І.П. і Васильчикова Н.Г. купили квартиру, оформивши її на двох. Ціна купленого житла склала 2700 тисяч рублів. Майно Васильчикова розділили між собою навпіл - по ½ кожному. Відрахування для них буде розподілений відповідно до встановлених ними частками. Оскільки квартиру вони купили раніше 2014 року, максимальний розмір повернення по всьому об'єкту складе 260 тисяч рублів (з 2-х мільйонів). Отже, кожен чоловік зможе отримати суму сплаченого податку з 1 мільйона. Сума до повернення для кожного з Васильчикова складе 130 тисяч рублів (1 000 000 х 13%).

Приклад 2.

У 2013 році подружжя Іванченко П.А. і Іванченко Т.І. купили будинок. Вартість купленої нерухомості склала 1,8 млн. Руб. Свої частки Іванченко розподілили порівну - по ½. Дружина в даний час безробітна і не отримує ніяких доходів, оподатковуваних податком. Сім'я вирішила, що краще весь відрахування (з 1,8 млн. Руб.) Використовувати трудящому чоловікові. В ИФНС йому відмовили, оскільки він може розраховувати тільки на суму, відповідну своїй частці. Чоловік Іванченко П.А. може повернути лише 117 000 руб. (1800 000 х ½ х 13%).

Приклад 3.

Подружжя Пирогов Т.С. і Пирогова С.А. квартиру свою купили в 2013 році за 3 400 000 руб. Власність кожного власника становить 1/2. Пирогов Т.С. раніше вже користувався вирахуванням. Проте, Пирогова С.А. має право на повернення лише відповідно до своєї частки (50%) і з урахуванням максимально допустимої суми: 2 000 000 х 50%. Їй повернуть 130 тисяч рублів (1 000 000 х 13%).

Починаючи з 1 січня 2014 року, обмеження вирахування стало застосовуватися до власника, а не до майна. Його розмір в 2 мільйони рублів вже не діє.

Кожен чоловік (власник) може одержати відрахування з 2-х мільйонів рублів при вартості його частки більш цієї суми (Лист Міністерства фінансів № 03-04-05 / 63812 від 11.12.2014 р).

У тому випадку, коли вартість частки майна менше 2-х мільйонів, громадянин вправі «добрати» відрахування до максимально можливого в майбутньому при придбанні іншого об'єкта.

З 2016 року співвласники майна отримали чудову нагоду - купуючи нерухомість вартістю понад два мільйони рублів в спільне володіння, раніше кожен власник міг розраховувати максимум на 130 тисяч. Решта суми горіла. Відповідно до нових правил, тепер залишок може використовуватися в майбутньому при інших покупках житлової нерухомості.

Приклад 4.

Подружжя Лапін Г.Г. і Лапіна К.Т. в 2014 році придбали нову квартиру . Ціна її становить 3,1 млн. Руб. Частка власності кожного з подружжя - 50%. Лапін Г.Г. може скористатися вирахуванням в розмірі ½ від 3,1 млн. руб., тобто з 1,55 мільйона. До повернення вийде 201 500 рублів (1 550 000 х 13%).

Приклад 5.

Подружжя Калашников К.П. і Калашникова С.М. купили будинок за ціною 8 млн. руб. Частка кожного з них становить ½. Як чоловік, так і дружина в даному випадку зможе отримати максимальний відрахування з 2-х млн. руб. і повернути по 260 тисяч.

Приклад 6.

Сім'я Іванових придбала будинок у 2015 році вартістю 9 мільйонів рублів. Частка чоловіка становить 80%, а дружини 20%. Отже, дружина може повернути податок максимум з 1,8 млн. Руб. (9 000 000 х 20%), тобто 234 тисячі. Чоловік поверне 260 тисяч (максимально можлива сума).

Отже, вирішивши претендувати на майнове відрахування по об'єкту, що знаходиться в частковій власності, увагу зверніть на 3 основні моменти:

• коли було куплено майно (до 1 січня 2014 року або після);
• розмір часток власників;
• вартість нерухомості.

Оформляючи житло у власність, важливо замислюватися про свою частину. Надалі це може істотно вплинути на розмір повернення ПДФО і процедуру його здійснення.

Для отримання вирахування кожен власник подає в ИФНС спеціальну заяву, в якому відображена його частка в майні. Заява обов'язково підписується всіма власниками.