Всім з нас час від часу доводиться звертатися за медичною допомогою. При цьому часто доводиться оплачувати лікування, яке коштує досить дорого. Тому необхідно знати, в тому числі пенсіонеру, як повернути гроші за лікування. Відповімо на питання:

Чи можна пенсіонеру повернути гроші за платне лікування?

Повернення грошей за лікування пенсіонера при дотриманні ряду умов можливий. Держава дає можливість громадянам країни, в тому числі пенсіонерам, повернути податок за лікування (13 відсотків від вартості медичних послуг). Це називається податковий відрахування на лікування .

Що потрібно, щоб повернути гроші за лікування пенсіонера?

Для повернення податку за лікування необхідне дотримання умов:

Приклад 1. Повернення податку за лікування пенсіонера, оплачене в 2018 році, можливий в 2019, 2020 року, 2021 роках. У 2022 році - вже пізно.

• Пенсіонер в році, коли оплачував лікування, отримував офіційну заробітну плату , З якої утримувався в бюджет прибутковий податок (ПДФО), або мав інший дохід, оподатковуваний за ставкою 13%.

Чому так важливо для повернення грошей за лікування - працював пенсіонер або не працював?

Тому що від цього залежить, вийде чи ні повернути гроші за лікування. Пенсіонер, офіційно працевлаштований, отримує дохід, з якого утримується прибутковий податок у розмірі 13% (ПДФО). Соціальний податкове вирахування на лікування зменшує (тому його так і називають - «відрахування») базу оподаткування (дохід). Виходить, що податку з зменшеною бази потрібно заплатити менше, ніж було утримано із зарплати. Тому держава повертає пенсіонеру податок за лікування при отриманні податкового вирахування (різницю між утримані прибутковим податком і податком з урахуванням податкового вирахування).

Чи можна повернути гроші за лікування працюючому пенсіонеру?

Податкові відрахування за лікування працюючому пенсіонеру покладено, але з одним уточненням - пенсіонер працював саме в тому році, в якому були оплачені медичні послуги.

Чи можна повернути гроші за лікування непрацюючому пенсіонеру?

Повернення податку за лікування пенсіонерам непрацюючим не передбачений. Тут уточнимо - пенсіонер не працював саме в тому році, в якому пройшла оплата лікування.

Приклад 2. Витрати на лікування у пенсіонера були в 2017 році, в 2018 році пенсіонер не працював, звільнився. В цьому випадку непрацюючий пенсіонер може повернути гроші за лікування, тому що в 2017 році пенсіонер був працевлаштований.

Як повернути гроші за лікування непрацюючому пенсіонеру

Оскільки повернення за лікування пенсіонеру непрацюючому неможливий, отримати податкове вирахування за медичні послуги можна

• через дітей пенсіонера . Діти оплачують лікування, частина документів для повернення прибуткового податку оформляються на доньку чи сина пенсіонера (які офіційно працювали), і саме діти пенсіонера можуть повернути гроші за лікування непрацюючого пенсіонера;
• через чоловіка пенсіонера . Якщо чоловік або дружина пенсіонера працює і отримує офіційну зарплату, гроші можна повернути, оформивши податкове вирахування на лікування на працюючого чоловіка.

Чи можна отримати податкове вирахування за лікування пенсіонера його дітям?

Діти при оплаті медичних послуг можуть повернути податок за лікування батьків-пенсіонерів незалежно від того працював пенсіонер чи ні. Можливістю повернення прибуткового податку за лікування пенсіонера-батька через дітей варто скористатися, якщо заробітної плати пенсіонера не вистачає для отримання всієї суми податкового вирахування за медичні послуги.

Чи може отримати податкове вирахування за лікування пенсіонера його чоловік?

Так, працює чоловік (дружина / чоловік) пенсіонера може повернути гроші, витрачені на лікування пенсіонера. Є можливість навіть розподілити податкове вирахування між подружжям . Про особливості отримання податкового вирахування за лікування чоловіка розказано в окремій статті .

У пенсіонерів є можливість заощадити на лікуванні - повернути частину витрачених грошей, отримавши податкове вирахування на лікування

Скільки можна повернути грошей за лікування пенсіонеру?

Повернення податку складе 13 відсотків від витрат на медичні послуги. Сума повернення ПДФО за лікування пенсіонера залежить від:

• Суми витрат на лікування і доходу пенсіонера. Повернути 13 відсотків можна від вартості лікування, що не перевищує доходу пенсіонера.

Приклад 3. За рік по довідці 2 ПДФО дохід пенсіонера склав 80000 руб., Лікування було оплачено на 100000 руб. Повернути можна 13 процентів не від вартості лікування, а від доходу пенсіонера, тому що витрати на лікування перевищили дохід.

• Виду лікування: медичні послуги можуть бути визнані дорогим лікуванням або звичайним лікуванням - недорогих. На факт визнання лікування дорогим впливає не скільки грошей було витрачено , А то, чи включено дане лікування в перелік дорогого лікування . При звичайному лікуванні встановлена ​​межа податкового вирахування -120000 руб. Максимальна сума повернення податку за лікування пенсіонера буде 15600 руб. (13 відсотків від 120000 руб). При дорогому лікуванні пенсіонеру можна повернути 13 відсотків від лікування - обмеження лише за доходом пенсіонера (див. Приклад 3). В довідці про оплату медичних послуг дороге лікування вказується по коду послуги 2 , А звичайне лікування - код послуги 1 .

Приклад 4. Дохід пенсіонера за рік 300000 крб. На лікування було витрачено 150000 крб. Лікування в довідці про оплату медичних послуг проходить за кодом 1 - звичайне (Недорогостоящіе лікування), тому повернути вийде тільки 13 відсотків від встановленого ліміту (120000 руб.), А саме 15600 руб.

Податкові відрахування на лікування пенсіонерам: документи

Для того щоб повернути гроші за лікування пенсіонеру потрібні такі документи :

• Податкова декларація за формою 3 ПДФО (заповнюється після збору інших документів).
• Довідка про доходи за формою 2-ПДФО (оригінал). Цю довідку Вам видадуть в бухгалтерії організації, де Ви працюєте.
• Копія договору з медичною організацією.
• копію ліцензії медичної організації (видадуть в медичній організації).
• Довідка про оплату медичних послуг (Оригінал) (видадуть в медичній організації).
• Копії платіжних документів (наприклад, касових чеків ).
• рецепти на придбані медикаменти (Оригінали) за формою №107-1 / у (випише лікар).
• Копію свідоцтва про шлюб - якщо планується оформлення податкового вирахування на лікування пенсіонера на чоловіка / дружину.
• Заява про повернення суми надміру сплаченого податку (бланк заяви можна отримати в податковій інспекції).

Відрахування можна отримати через ИФНС або роботодавця . Якщо відрахування оформляється через податкову інспекцію, документи передаються в ИФНС особисто або через особистий кабінет в термін подачі . далі починається камеральна перевірка і сума повернення податку перераховується на розрахунковий рахунок.

Згідно п.7 ст. 78 НК РФ заяву про залік або повернення суми надміру сплаченого податку може бути подано протягом трьох років з дня сплати зазначеної суми. У разі оформлення вирахування на межі пропуску строку давності, заяву про повернення суми надміру сплаченого податку необхідно подавати одночасно з декларацією та іншими документами, не чекаючи закінчення камеральної перевірки.

Як пенсіонеру повернути гроші за санаторно-курортне лікування?

Податкові відрахування за санаторно-курортне лікування пенсіонерам надається за таким же принципом, як і за інше лікування. Збираються документи, заповнюється декларація 3 ПДФО. Всі документи потрібно надати в податкову. Довідку про оплату медичних послуг краще запитати в санаторно-курортному закладі при заселенні. Або ж уточнити, чи можливий варіант висилки її поштою пізніше.

Згідно з Переліком медичних послуг санаторно-курортне лікування віднесено до звичайного лікування (по ньому встановлений ліміт податкового вирахування 120000 руб.). При цьому береться до уваги та частина вартості путівки в санаторій, яка пов'язана саме з отриманням медичних послуг. Також для повернення за санаторно-курортне лікування пенсіонера враховується вартість медичних послуг, оплачуваних окремо (не входять у вартість путівки).

За яке лікування може повернути гроші пенсіонер?

Пенсіонер може відшкодувати витрати на лікування, оформивши соціальний податкове вирахування, наприклад, за:

Дана стаття була присвячена питанню «як повернути гроші за лікування пенсіонеру». Повернення податку за лікування здійснюється в кілька етапів: збір документів, складання декларації 3 ПДФО, подача всіх документів в ИФНС.

опублікував:

Раленко Антон Андрійович.

Москва 2018.

на Ваш сайт.