1. Хто подає заяву про повернення сум податку
2. Заява про повернення зайвої суми податку при стандартному відрахуванні
3. Заява про повернення суми надміру сплаченого податку при соціальному відрахуванні
4. Заява на повернення сплаченого податку при майновому відрахуванні
5. Заява на повернення прибуткового податку при професійному відрахуванні
6. Бланк заяви на повернення податку
7. Зразок заяви про повернення суми податку

У статті розглянемо, хто і в яких випадках має право подати заяву на повернення податку, які підтверджуючі документи будуть потрібні. Також наведемо зразок заповнення документа і порожній бланк в форматі excel. Їх можна завантажити безкоштовно.

Читайте в статті:

Увага! Повернути податок на доходи фізичних осіб правильно і швидко вам допоможуть ці документи і довідники:

Хто подає заяву про повернення сум податку

Звернутися до інспекції із заявою про повернення надміру сплаченого податку може фізособа, яка має право отримати відрахування. Це податковий резидент Росії, у якого є доходи, які підпадають під ставку ПДФО 13%.

Заява про повернення зайвої суми податку при стандартному відрахуванні

Є три види стандартних вирахувань.

1. В сумі 3000 рублів на місяць - можуть отримати чорнобильці, випробувачі ядерної зброї, військовослужбовці-інваліди, інваліди ВВВ і т.д.
2. В сумі 500 рублів на місяць - можуть отримати інваліди з дитинства, інваліди 1 і 2 груп, донори кісткового мозку, Герої СРСР або Росії, в'язні фашистських концтаборів і т.д.
3. У сумі від 1400 до 12 000 рублів на місяць на одну дитину - можуть отримати батьки, опікуни, усиновителі, опікуни та їх подружжя.

Коли є право на стандартний вирахування, але роботодавець його не надав або відрахування використаний не повністю, повернути ПДФО можна через інспекцію. Причому, за доходами, отриманими протягом року. Щоб заявити вирахування, подавати заяву на повернення податку не вимагається. Достатньо надати податківцям:

1. Декларацію 3-ПДФО, самостійно заповнену фізособою.

Заповнити 3-ПДФО онлайн

1. Довідки 2-ПДФО від всіх роботодавців і інших агентів з ПДФО, від яких фізособа отримувало протягом року доходи, які підпадають під ставку 13%.

Програма Правконс підготує довідки 2-ПДФО для здачі в податкову з урахуванням всіх змін законодавства на актуальному бланку. Форма буде протестована всіма перевірочними програмами ФНС. Спробуйте безкоштовно:

Заповнити 2-ПДФО онлайн

1. Пакет документів для підтвердження права на стандартний вирахування.

Коли можна звернутися в інспекцію - див. У таблиці 1.

Таблиця 1. Повернення податку при стандартному відрахуванні

1. Тільки відрахування Будь-коли після закінчення року 2. І відрахування, і доходи К 30 квітня після закінчення року

Заява про повернення суми сплаченого податку потрібно, щоб повернути надміру сплачений ПДФО після того, як інспекція надала стандартний відрахування. Бланк, зразок та інструкцію щодо заповнення цього документа див. Нижче.

Заява про повернення суми надміру сплаченого податку при соціальному відрахуванні

В рамках соціальних відрахувань з ПДФО можна зменшити базу по податку. Тобто оподатковувані доходи, спробуйте відповісти на такі суми, сплачені фізособою, які претендують на повернення податку.

1. Витрати на навчання - своє, своїх дітей, братів, сестер не старші 24 років, а також підопічних не досягли 18 років і колишніх підопічних у віці до 24 років.
2. Витрати на лікування, а саме:
   • вартість медичних послуг і ліків за списком в постанові Уряду Росії від 19.03.2001 № 201;
   • внески на ДМС.
3. Вартість незалежної оцінки кваліфікації.
4. Витрати на цілі благодійності.
5. Додаткові пенсійні внески.
6. Платежі на добровільне пенсійне накопичення - на користь самого фізособи або на користь членів його сім'ї.
7. Витрати на добровільне страхування життя - якщо термін страхового договору становить п'ять років або більше.

Загальний розмір соціальних відрахувань за рік - не більше 120 000 рублів. У зв'язку з цим фізособа, яка має відразу кілька підстав для зменшення бази по ПДФО, самостійно вибирає, які суми заявити в якості соціального відрахування.

Повернути ПДФО через податкову інспекцію можна по завершенні року, в якому оплачені витрати або внески. Щоб заявити вирахування, подавати заяву про повернення податку не потрібно. Достатньо надати податківцям:

1. Декларацію 3-ПДФО, самостійно заповнену фізособою.
2. Довідки 2-ПДФО від всіх роботодавців і інших агентів з ПДФО, від яких фізособа отримувало протягом року доходи, які підпадають під ставку 13%. Форма 2-ПДФО підтверджує суму:

• доходу фізособи за рік, отриману від податкових агентів;
• відрахувань, отриманих фізособою у податкових агентів;
• утриманого та сплаченого до бюджету ПДФО з доходів фізособи.

1. Документи по оплаті (чеки ККТ, квитанції, виписки по рахунку електронного гаманця і т.д.).

Крім того, щоб зменшити базу по ПДФО на навчальні витрати, в інспекцію подають:

1. Договір з навчальним закладом.
2. Копію освітньої ліцензії, якщо її реквізити не вказані в договорі.
3. Якщо вчилися діти, брати, сестри:

• свідоцтво про народження;
• довідку про очній формі навчання, якщо про це не сказано в договорі.

Заява про повернення податку потрібно, щоб повернути переплату з ПДФО, що утворилася після того, як інспекція надала соціальний відрахування. Бланк, зразок і інструкція щодо заповнення цієї заяви наведено нижче.

Заява на повернення сплаченого податку при майновому відрахуванні

Зменшити базу з ПДФО фізособа може при купівлі або продажу майна на наступні суми.

1. На виручку від продажу свого майна, в тому числі готового житла та пайових прав на житло, що будується.
2. На виручку від передачі своєї частки в статутному капіталі ТОВ або АТ - наприклад, при продажу частки, при виході з товариства, в разі зменшення номіналу частки і т.д.
3. На компенсацію за вилучену державою об'єкт нерухомості або ділянку землі.
4. На оплачені витрати на покупку або будівництво в Росії:

• житла (квартири, кімнати, приватного будинку, частки в житлової площі, блоку в таунхаусі);
• ділянки землі під житло або частки такої ділянки.

1. На витрати на сплату відсотків російським кредиторам і позикодавця по кредитах або позиках на покупку або будівництво в Росії житла або земельної ділянки під житло (частки ділянки).

Сума, яка зменшує базу з ПДФО, залежить від виду операції, по якій фізособа претендує на майнове відрахування.

Повернути ПДФО через податкову інспекцію можна по завершенні року, в якому оплачені витрати або отримана виручка. Щоб заявити вирахування, подавати заяву про повернення податку не потрібно. Достатньо надати податківцям:

1. Декларацію 3-ПДФО, самостійно заповнену фізособою.
2. Довідки 2-ПДФО від всіх роботодавців і інших агентів з ПДФО, від яких фізособа отримувало протягом року доходи, які підпадають під ставку 13%.
3. Документи по оплаті (розписка продавця про отримання грошей, платіжне доручення, квитанція до прибуткового ордеру, чек ККТ, товарний чек, виписка банку і т.д.).

Заява на повернення податку в податкову потрібно подати, щоб повернути надміру сплачений ПДФО після того, як інспекція надала майнове відрахування. Бланк, зразок і інструкція щодо заповнення цієї заяви наведено нижче.

Заява на повернення прибуткового податку при професійному відрахуванні

Отримати профвичет з ПДФО можуть фізособи, зазначені в таблиці 2.

Таблиця 2. Повернення податку через професійного вирахування

1. Підприємці Рекламні та підтверджені документами витрати в зв'язку з підприємництвом 2. «самозайняті» приватно практикуючі особи - адвокати, нотаріуси, медіатори, арбітражні керуючі, патентні повірені і т.д. Рекламні та підтверджені документами витрати в зв'язку з веденням приватної практики 3. Фізособи - виконавці по ДП договорами на виконання послуг або робіт оплачені і підтверджені документами витрати в зв'язку з виконанням договору 4. Автори об'єктів інтелектуальної власності

Рекламні та підтверджені документами витрати в зв'язку зі створенням об'єкта інтелектуальної власності

Повернути ПДФО через податкову інспекцію можна по завершенні року, в якому оплачені витрати. Щоб заявити вирахування, подавати заяву про повернення податку не потрібно. Достатньо надати податківцям:

1. Декларацію 3-ПДФО, самостійно заповнену фізособою.
2. Довідки 2-ПДФО від всіх роботодавців і інших агентів з ПДФО, від яких фізособа отримувало протягом року доходи, які підпадають під ставку 13%.
3. Документи по оплаті (договори, рахунки, товарні накладні, рахунок-фактури, платіжні доручення, квитанції до прибуткового ордера, чеки ККТ, товарні чеки, виписки банку і т.д.).

Заява про повернення податку (зразок 2019 см. Нижче) потрібно, щоб повернути переплату з ПДФО, що утворилася після того, як інспекція надала професійний вирахування.

Бланк заяви на повернення податку

З 2019 року діє нова форма заяви (наказ ФНС від 30.11.2018 № ММВ-7-8 / 670 @). Форма заяви про повернення податку в 2019 році виглядає так:

Зразок заяви про повернення суми податку

Заповнення заяви на повернення податкового вирахування

Інструкцію з оформлення заяви дивіться в таблиці 3.

Таблиця 3. Заповнення заяви на повернення податкового вирахування

1. Перша сторінка ІПН ІПН фізособи, який отримав відрахування з ПДФО КПП - Номер заяви "1", якщо подається перша заява. Решта нумеруються по порядку Повне найменування організації / ПІБ фізичної особи Прізвище, ім'я, по батькові (якщо воно є) вказують друкованими літерами, причому кожну - в окремій клітинці На підставі статті "78" Два наступних поля "1" У розмірі Сума по рядку 050 розділу 1 декларації 3-ПДФО Податковий (розрахунковий) період (код) При зменшенні доходів 2019 року - "ГД.00.2019" код за ОКТМО ОКТМО муніципальної території код бюджетної класифікації 182 1 01 02010 01 1000 110 Заява складено на __ сторінках Кількість сторінок заяви з додатком підтверджують документів або їх копій на __ аркушах Загальна кількість аркушів Достовірність і повноту відомостей підтверджую

• "3", якщо заяву подає фізособа особисто;
• "2", якщо його подає представник фізособи за дорученням

Наступні два поля Прізвище, ім'я, по батькові (якщо воно є) представника і його телефон Найменування і реквізити документа, що підтверджує повноваження представника Реквізити довіреності на представника, якщо заява Пола він Підпис Підпис фізособи, що подає заяву 2. Друга сторінка Відомості про рахунок в банку

• назва банку;
• номер коррахунку;
• БИК банку

Номер рахунку Код "1" і номер рахунку в банку Одержувач Прізвище, ім'я, по батькові (якщо воно є) фізособи, який отримав відрахування з ПДФО Код виду документа

• код «21»;
• серія, номер, дата видачі паспорта та ким виданий

3. Третя сторінка Заповнюється, тільки якщо в заяві не зазначено ІПН фізособи