Заява на повернення ПДФО - бланк і зразок його написання

  1. В яких ситуаціях можна отримати податкове вирахування?
  2. Розмір суми відшкодування
  3. Які документи потрібні?
  4. Як написати заяву на отримання вирахування?
  5. Як здійснюється повернення?
  6. Інструкція по поверненню надміру сплаченого податку
  7. Що робити, якщо термін повернення пропущений?

Всі, хто отримує заробітну плату, знають, що з неї стягується прибутковий податок в 13%. Але в деяких випадках ця сума може бути зменшена, якщо написати заяву на податкове вирахування, причому не тільки за поточний, а й за попередній рік.

Але в деяких випадках ця сума може бути зменшена, якщо написати заяву на податкове вирахування, причому не тільки за поточний, а й за попередній рік

Співробітники бухгалтерії щомісяця вираховують податок на доходи співробітників, перераховують суми в казну держави. Але Податковий Кодекс надає громадянам можливість скористатися податковим вирахуванням, тобто йому буде повернута деяка сума від прибуткового податку, яким обкладаються всі доходи громадянина. Розрізняють соціальний і майнове відрахування.

Ті громадяни, які оплатили соціально значущі послуги за:

  1. Проходження навчального процесу в дошкільних і шкільних установах, вищих навчальних закладах та аспірантурі, своїх дітей, сестер і братів.
  2. Проходження лікувального курсу батьків, подружжя або дітей.
  3. Оплатили дорогі лікарські засоби.
  4. Придбали поліс добровільного медичного страхування.
  5. Робили переклади в ПФ РФ.

Громадянам надається майнове податкове вирахування, якщо вони придбали або вчинили інші дії:

  1. Житлове приміщення, заміський будинок, земельну ділянку.
  2. Частку в квартирі спільної власності.
  3. Побудували житловий будинок або провели капітальний ремонт.
  4. Якщо взяли участь в пайовому будівництві будинку.
  5. При покупці квартири по іпотеці.

Якщо громадянин став власником житлового приміщення, то він може скористатися податковим вирахуванням, а іпотечні позичальники - повернути 13% від суми сплачених відсотків за іпотечне кредитування. Якщо був оплачений дорогий лікувальний курс, то платник податку також має право на відрахування.

В яких ситуаціях можна отримати податкове вирахування?

При будь-якому отриманий дохід необхідно заплатити податок в 13 відсотків від суми, але можна його і повернути, якщо:

  1. Продан житловий будинок, квартира або дачну ділянку, якщо вони були у власності більше 5 років.
  2. При продажу майна, наприклад, гаража, транспортного засобу, частки в статутному капіталі компанії вартістю вище 125 тисяч рублів, якщо воно перебувало у власника більше 3 років.
  3. Оформивши іпотечний кредит, можна розраховувати на зменшення відсоткової ставки.
  4. При придбанні житлового приміщення або будинку, якщо його вартість вище 1 мільйона рублів, то можна повернути до 130 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
  5. При оплаті навчального курсу, якщо дитина не досягла 24 років, можна одержати відрахування і за минулі роки. Таким правом наділені не тільки батьки, а й опікуни дитини, з суми до 38 тисяч рублів.
  6. При оплаті лікування діє та ж схема, що і при оплаті навчання. Але воно повинно входити в установлений Урядом список лікувальних курсів, які підпадають під відрахування. Наприклад, косметичну операцію вам відшкодовувати ніхто не буде.
  7. Якщо є в родині неповнолітні діти, то один з батьків може скористатися вирахуванням.

Розмір суми відшкодування

Варто зазначити, що платник податків не може отримати суму вирахування більше, ніж він сам заплатив.

Але для кожної категорії відрахувань є своя межа, виходячи з якого, можна розрахувати суми відрахування:

  1. При покупці квартири: припустимо, що платник податків отримав доходів від заробітної плати 360 тисяч рублів за рік, заплатив податок - 46,8 (13% від 360), саме цю суму він може повернути. Але для цієї операції передбачений відрахування до 260 тисяч (2міл.х13%), тобто для отримання повної суми знадобиться кілька років.
  2. По іпотечному кредитуванню: наприклад, кредитний договір був оформлений на квартиру вартістю 7 мільйонів рублів, він вніс перший внесок 2,5 млн, ставка кредитування - 12% річних. Фактично він переплачує 2772 500 рублів. У цьому випадку допускається віднімання до 5 млн (2 - ціна квартри і 3 за оплачені процентні ставки): 260 тис. + 2722500х13 = 613925 рублів.
  3. При оплаті лікування: межа вирахування становить 120 тис. Тобто якщо сума буде перевищувати зазначену суму, то повернення здійснюється в межах суму 13% від 120 тисяч.

Для отримання відрахувань слід подати декларацію про доходи встановленої форми до податкової інспекції за місцем проживання.

Які документи потрібні?

Разом із заявою на ім'я керівника податкової інспекції необхідно надати ІПН громадянина в місцеве відділення.

Крім декларації про доходи та довідки з бухгалтерії за формою ПДФО-3, претенденту на відрахування необхідний загальногромадянський паспорт, оригінали та копії для різних видів вирахування:

  1. При покупці квартири: договір, підтвердження отримання грошей (розписка, банківська виписка), акт передачі житла, заява про надання вирахування.
  2. Якщо був придбаний земельний наділ: договір купівлі-продажу, свідоцтво про власність на землю та будівлі, факт отримання грошей, банківські реквізити особистого рахунку громадянина.
  3. При іпотечному придбанні квартири: кредитний договір, свідоцтво про власність.
  4. За оплату лікування: копія отриманої ліцензії лікувальним центром, що підтверджують оплату документи.
  5. При оплаті за навчання: укладений з навчальним закладом договір про навчання, що підтверджують оплату документи.

Як написати заяву на отримання вирахування?

Схема написання самого заяви може різниться тільки по суті виплат: на навчання, соціальні або майнові виплати, але в основному в ньому має бути зазначено:

  1. Куди вирушає заяву, від кого і за якою адресою проживає платник податків, дані паспорта, ІПН і контактні дані.
  2. У тексті заяви слід написати: «Відповідно до п.6. ст. 78 НК РФ, прошу надати мені податкове вирахування на надміру сплачений ПДФО , Оскільки ... (вказати, за що була проведена оплата), потім вказати номер банківського рахунку, куди будуть переведені кошти ».
  3. Платник податків сам повинен поставити свій підпис і розшифрувати її, поставити дату подачі.
  4. До заяви необхідно додати пакет документів про доходи, витрати і підтверджують витрати документи, перераховані вище.
завантажити

заяву на повернення ПДФО у форматі .rtf (Word)

Як здійснюється повернення?

Як здійснюється повернення

Є два варіанти повернення надміру сплаченого податку:

  1. Шляхом безготівкового переказу на банківський рахунок. Після подачі всіх необхідних документів буде проведена ретельна перевірка, і якщо документи відповідають вимогам для отримання вирахування, інспекція переводить гроші на рахунок платника податків. Причому податкове послаблення залишається активною 3 років.
  2. Через роботодавця. У цьому випадку співробітник подає заяву на ім'я головного бухгалтера, в якому просить перерахувати оподаткування на отримані доходи з додатком підтверджуючих документів. У цьому випадку податок буде щомісяця зменшуватися на визначену суму, поки не буде погашений повністю. Якщо компанія з якихось причин ліквідована, то поверненням буде займатися податкова інспекція.

Важливо знати, що якщо бухгалтер уже проводив податкове вирахування за місцем роботи, але повністю не розрахувався з співробітником, то решту коштів можна отримати через податкову, звернувшись туди по закінченню звітного періоду.

Інструкція по поверненню надміру сплаченого податку

Давайте поговоримо про терміни подачі декларації з повернення: її можна подавати протягом 2 років після закінчення податкового періоду, коли була здійснена переплата.

Що необхідно зробити:

  1. Зайдіть в бухгалтерію і запросіть довідку про отримані доходи форми ПДФО-2. Приготуйте підтверджуючі документи про проведені витрати: договір купівлі-продажу, навчання або лікування, виплачених по іпотеці відсотках. Зробіть ксерокопії всіх необхідних документів.
  2. Звертайтеся до інспекції по податках за місцем проживання. Зазвичай там видають бланк декларації, яку необхідно заповнити за встановленим зразком.
  3. Можна подати готову декларацію про доходи на порталі податкової інспекції, якщо ви отримали код доступу в особистий кабінет. Якщо так, то її можна заповнити за допомогою програмного забезпечення без особливих зусиль: до кожного рядка буде виводитися підказка заповнення.
  4. Тепер потрібно в кожному конкретному випадку зібрати необхідні документи: платіжні квитанції, договору, банківські виписки.
  5. Щоб відрахування був проведений, слід звертатися в інспекцію до 30.04 наступного за звітним періодом.

Якщо у платника податків з'явилася можливість одержати відрахування з різних видів, то він може сам підібрати той вид переплачених податків, який на його погляд, більш вигідний.

Що робити, якщо термін повернення пропущений?

У тому випадку, якщо платник податків з поважних причин пропустив строк подачі декларації про повернення податку, то у нього є право звернення в судові органи на відновлення цього терміну щодо повернення надміру сплачених податків з казни держави.

Основні помилки і труднощі:

  1. Невірне заповнення декларації з повернення: інспекція просить платника податків внести зміни.
  2. При подачі заяви були надано не повний пакет документів, виявлених під час камеральної перевірки, в кожній конкретній ситуації їх список може змінюватися.
  3. Немає підтверджують оплату документів або неправильне оформлення платіжних документів.
  4. Допущені значні помилки при написанні заяви на повернення податку.
  5. Невірні реквізити платіжних документів.

Всі ці неточності і помилки можуть привести до затягування терміну отримання коштів до 7-8 місяців замість чотирьох.

В яких ситуаціях можна отримати податкове вирахування?
Як написати заяву на отримання вирахування?
Як здійснюється повернення?
В яких ситуаціях можна отримати податкове вирахування?
Які документи потрібні?
Як написати заяву на отримання вирахування?
Що робити, якщо термін повернення пропущений?