1. Що таке майнове відрахування на відсотки по іпотеці
2. базовий відрахування
3. Відрахування за відсотки по іпотеці
4. Кому належить
5. Куди звертатися за отриманням податкового вирахування
6. ФНС за місцем прописки
7. МФЦ
8. портал держпослуг
9. Як повернути відсотки по іпотеці через податкову
10. Подача заяви встановленого зразка
11. Документи для отримання вирахування
12. Отримання грошових коштів на рахунок
13. Повернення податку з відсотків по іпотеці через роботодавця
14. Коли можна отримати податкове вирахування
15. Строк позивної давності
16. Як розраховується відрахування по сплачених відсотках за іпотечним кредитом
17. Розподіл податкового відшкодування при оформленні іпотеки подружжям
18. Повернення ПДФО при рефінансуванні іпотечного кредиту
19. При особистому страхуванні життя
20. Хто не має права на повернення ПДФО за відсотками по іпотеці
21. Відео

Всі громадяни Російської Федерації, які оформили кредит у банку на квартиру, можуть отримати податкове вирахування за відсотками по іпотеці при купівлі нерухомого майна за весь термін, протягом якого виплачувався іпотечний податок. Для отримання нарахованої суми слід подавати документи в податкову інспекцію. Законодавство допускає отримання частини коштів, якщо угода була оформлена в будь-якому державному банку РФ.

Статті по темі

Що таке майнове відрахування на відсотки по іпотеці

Позичальник має право повернути кошти, виплачені в казну держави податками, або не платити податки. При цьому можна отримати повернення частини податків, тобто зменшити розмір доходу, на який нараховується податок. Податкові відрахування за відсотками по іпотеці - це грошові кошти, які зменшують розмір доходу, з урахуванням якого стягуються податки. Купівля нерухомості (квартири або ділянки) з використанням іпотечного кредиту і виплата по ньому грошей є одним з випадків, що дають право на майнове відрахування з відсотків по іпотечному кредиту.

базовий відрахування

Громадяни, які оформили іпотеку при покупці квартири, мають право на оформлення повернення відсотків. Порядок повернення відбувається згідно з підпунктом третім пункту першого статті Податкового кодексу РФ, що регламентує податковий звітний період та перелік необхідних документів. Повернення відсотків - за підпунктом четвертому. Право на оформлення має силу, якщо є свідоцтво про придбання житла. Максимальний розмір, який може мати майнове відрахування відсотків по іпотеці, - два мільйони рублів.

Відрахування за відсотки по іпотеці

Громадянин, який купив нерухомість за допомогою іпотеки, зобов'язаний платити, крім основного боргу за квартиру, щомісяця певну суму банку. За весь термін виплат накопичується певна сума погашеного боргу. Позичальник має право повернути одноразово 13% від суми за іпотечні відсотки, але не більше трьохсот дев'яноста тисяч рублів. Така особливість діє за позиками, оформленими після 2014 року. Відрахування за іпотечними процентами громадянин може отримати один раз в житті.

Виплата сплачених відсотків банку може бути здійснена через будь-який час і за будь-який термін виплати іпотечного кредиту на житло. Грошові кошти можна отримати за допомогою роботодавця або податкової інспекції. Вибір способу отримання залежить від терміновості виплати і суми (деякі фірми-роботодавці мають право утримувати відсоток за надання посередницьких послуг).

Кому належить

Податкова інспекція компенсує вирахуванням за відсотками по іпотеці сплачені громадянином банку гроші. Відрахування за відсотками по іпотеці оформляти відразу житловим відшкодуванням не обов'язково. Якщо житло придбане за допомогою іпотеки, і громадянин вже користувався вирахуванням за витратами на покупку, повернення грошових коштів можна зробити пізніше. Відшкодування по відрахуванню за відсотками по іпотеці належить всім громадянам РФ, які працюють офіційно протягом всього терміну виплати боргу.

Куди звертатися за отриманням податкового вирахування

Звернутися громадянину за оформленням вирахування по відсотках по іпотеці можна в наступні організації:

• портал державних послуг;
• податкова інспекція за місцем прописки;
• будь-який багатофункціональний центр (МФЦ).

ФНС за місцем прописки

Податкова інспекція за місцем прописки здійснює будь-які операції, що стосуються виплат податкових відсотків. Номер і адресу свого ФНС можна дізнатися на порталі державних послуг, ввівши адресу прописки і номер ІПН (ідентифікаційний номер платника податків). За місцем прописки можна подати лише заяву та декларацію 3-ПДФО, після чого заявка буде розглянута в короткі терміни. У разі, якщо право на отримання виплати підтвердиться, необхідно буде донести решті пакет документів.

МФЦ

Багатофункціональний центр (МФЦ) займається оформленням податкових виплат за іпотечними кредитами. Для отримання виплати необхідно заповнити декларацію згідно з формою 3-ПДФО, після закінчення року, в якому почали проводитися виплати. Багатофункціональні центри не прив'язані до громадян територіально, і хто хоче отримати виплати за відсотками може звернутися в будь-який з них, розташований на території РФ.

портал держпослуг

Отримати відрахування за відсотками по іпотеці можна, подавши заявку через офіційний портал державних послуг. Для даної операції необхідно зареєструватися в системі, вказати дані (серію, номер, прописку) паспорта громадянина РФ, СНІЛС та інших документів. Після перевірки адміністрацією достовірності даних, користувачеві буде доступна подача електронного пакета документів для повернення відсотків по іпотеці. Крім того, на порталі можна дізнатися, як отримати гроші з відсотків по іпотеці в інших організаціях.

Як повернути відсотки по іпотеці через податкову

Для того, щоб повернути суму відсотків через податкову інспекцію, необхідно подати туди відповідний пакет документів. Перш за все, треба розрахувати і заповнити форму декларації. Папери подаються з розрахунком на те, що гроші повернуться протягом трьох місяців, починаючи з дня подачі документів. Термін повернення грошових коштів залежить від банку, в якому оформлена іпотека, суми грошей, і того, як одержати відрахування з відсотків по іпотеці (готівкою або на банківський рахунок).

Подача заяви встановленого зразка

Для оформлення виплати у відділенні податкової інспекції необхідно підійти до терміналу електронної черги вибрати пункт «штрафи, пені, відрахування». Співробітник в зазначеному на талончик кабінеті видасть форму заяви відповідно до потреб громадянина (№ 289 / БГ-3-04 / 256). Після заповнення заяви відповідно до інструкцій, зазначених в ньому, воно передається співробітнику податкової, а у заявника на руках залишається завірена копія.

Заява розглядається протягом десяти робочих днів. Після розгляду заяви повідомлення про позитивний або негативний вирішенні надійде громадянину на вказаний в заяві адресу прописки у формі листа або у вигляді текстового, голосового повідомлення на контактний телефон. У разі позитивного рішення необхідно буде донести решті пакет документів.

Документи для отримання вирахування

Для отримання грошової суми, необхідно подати такі документи:

• Заява;
• довідку банку, у якому отримано іпотечний позику;
• довідку з місця роботи;
• документи, що підтверджують право на житло;
• податкова декларація (форма 3-ПДФО);
• паспорт (оригінал і копії);
• додаткові документи, що вказують на часткову власність, наприклад, свідоцтво про шлюб (при необхідності).

Отримання грошових коштів на рахунок

Для того, щоб отримати виплату, в заяві слід вказати повні реквізити рахунку, на який податкова повинна буде перерахувати кошти. Повернення грошей може здійснюватися наступними шляхами:

• забрати гроші готівкою в банку;
• на банківський рахунок;
• на рахунок дебетової або кредитної карти.

Повернення податку з відсотків по іпотеці через роботодавця

Відшкодування відсотків за іпотечний житловий кредит і основний заборгованості держава може здійснити не тільки через податковий орган (з підрахунком підсумкової річної суми), а й через роботодавця. При цьому використовується метод нарахування щорічних виплат. Щоб скористатися подібною схемою, потрібно зробити наступне:

1. Замовити заздалегідь в податковій інспекції довідку (3-ПДФО) про наявність права на компенсацію і виплату іпотечних.
2. Подати довідку бухгалтеру на місці роботи.
3. Отримати одноразову виплату в бухгалтерії протягом трьох місяців з моменту подачі документів.

Коли можна отримати податкове вирахування

Грошові кошти за іпотечні відсотки можна отримати в будь-який час, але не раніше, ніж через рік після початку виплат за іпотечною позикою. Повернути гроші можна одноразовим платежем або щорічними перерахуваннями на рахунок в залежності від бажання громадянина. Крім того, виплату можна отримати не за весь термін, а за один або два роки часу виплати іпотечної позики.

Строк позивної давності

Повернення грошових коштів у вигляді податкового вирахування термінами давності не обмежується, відповідно до законів РФ. Громадянин має право на отримання податкового вирахування до його повного застосування. Крім того, грошова сума може бути виплачена за будь-який податковий період. Однак власник житла може скористатися правом на відрахування тільки в розмірі того обсягу, який діяв при появі прав на цю виплату.

Як розраховується відрахування по сплачених відсотках за іпотечним кредитом

Сума вирахування зменшує так звану оподатковувану суму, з якої громадянина утримали прибутковий податок. Одержувач може відшкодувати у вигляді повернутих податків 13% від суми відрахування за звітний період. Сума може скласти всю суму фактично виплачених грошей, але розмір виплат обмежений згідно з договором іпотечного позики - трьома мільйонами рублів. Максимальна сума податку до повернення може відшкодувати до 13% від виплаченої суми, тобто якщо було сплачено, наприклад, 100 рублів, компенсація складе 13.

Розподіл податкового відшкодування при оформленні іпотеки подружжям

При спільному володінні купленої нерухомістю чоловіком і дружиною (часткова власність), основний відрахування (з нерухомого майна та за сплату відсотків) розподіляється відповідно до розміру частки кожного з власників. Надати свою частку суми відрахування відшкодування іншому правовласнику власник не має права. На оформлення вирахування при покупці, нарахованих відсотків за кредит на квартиру в іпотеку є у кожного з них. Якщо чоловік або дружина вже оформляли відшкодування від податкової служби по квартирі, інший пайовик може отримати тільки половину вирахування.

Повернення ПДФО при рефінансуванні іпотечного кредиту

Громадянин, який купив житло за допомогою іпотеки і звернувся в інший банк із заявою на надання одноразової рефінансування іпотеки, тим самим фактично зменшивши основну вартість виплати банку відсотків, також може звернутися за відшкодуванням відсотків згідно з першим і другим договором. При цьому в документації повинно бути вказано, що кредит виданий з метою рефінансування попереднього цільової позики.

При особистому страхуванні життя

Іпотечний позику в більшості банків має на увазі, що громадянин буде страхувати свої здоров'я і життя. За весь час іпотечної позики накопичується велика грошова сума. З 2016 року в Росії було дозволено повертати ПДФО при особистому страхуванні життя, але існує кілька вимог до договору страхування:

• термін страхування життя від 5 років;
• поліс страхування для іпотечної позики оплачений самим позичальником;
• позичальник громадянин РФ;
• громадянин сумлінно виплачував податки з зарплати.

Хто не має права на повернення ПДФО за відсотками по іпотеці

Відмовити в наданні пільг у вигляді повернення частини податкових виплат за іпотечні відсотки можуть, якщо позичальник вказав в заяві інформацію, яка не відповідає дійсності, або подав у інстанцію неповний пакет документів, необхідних для оформлення. При цьому, відшкодування податку надається після подачі всіх документів і вказівки правильних даних. Повна відмова ИФНС в наданні іпотечного вирахування по відсотках відбувається при наступних обставинах:

• людям, які працюють неофіційно, т. е. без укладення трудового договору з роботодавцем;
• особам, які займаються комерційною діяльністю і тим, хто працює на патентній системі податкових питань;
• громадянам, які стали законними власниками житлоплощі, купленої третіми особами;
• особам, які раніше подали заяву на відрахування по іпотеці на один і той же об'єкт;
• взаємозалежним громадянам (придбання квартир чи іншого житла у родичів).

Відео

Приклад заповнення Декларації 3 ПДФО за відсотками по іпотеці. Відрахування відразу за 3 роки

Знайшли в тексті помилку? Виділіть її, натисніть Ctrl + Enter і ми все виправимо! Розповісти друзям: