1. В яких випадках громадянин має право на майнове відрахування:
2. Коли ви не втрачаєте право на відрахування:
3. У яких випадках не надається майнове відрахування?
4. Які документи на житло потрібні щоб одержати відрахування
5. Якщо квартира куплена в іпотеку, коли краще одержати відрахування за відсотками?
6. В якому розмірі визначити суму вирахування якщо житло куплено у власність на кілька людей:
7. Куди звертатися за отриманням вирахування:
8. Отримання майнового відрахування у роботодавця
9. Коли вигідніше отримувати майнове відрахування в податковій інспекції?
10. Коли роботодавець має право надати вам відрахування?
11. Отримання майнового відрахування в податковій інспекції

Щоб допомогти моїм читачам розібратися з цим непростими питанням, я вирішила підготувати шпаргалку з ПДФО отримання майнового відрахування.

Коли можна отримати майнове відрахування:

Майновий вирахування при покупці наступних об'єктів нерухомого майна:

- квартира, кімната або частки в ній

- будівництво житлового будинку,

-Земельний ділянку, призначену для будівництва житла

Зверніть увагу, що при придбанні земельної ділянки разом з будинком надається тільки один відрахування

В яких випадках громадянин має право на майнове відрахування:

Право на майнове відрахування виникає у вас коли дотримуються 2 умови:

-Житлові оплачено або взято в іпотеку

- житло є вашою власністю

Коли ви не втрачаєте право на відрахування:

- при продажу житла

- при обміні житла

- при даруванні житла

- житло отримано в порядку обміну

У яких випадках не надається майнове відрахування?

- якщо покупка житла була проведена за рахунок коштів материнського капіталу

- якщо покупка житла оплачувалася за рахунок субсидій з бюджету

- якщо кошти на покупку виділив роботодавець

-Житлові придбано у близького родича (чоловіка, батька, дитини (у тому числі усиновленої), сестри, брата, опікуна (піклувальника), підопічного)

Однак це не означає, що ви втрачаєте вирахування зовсім. Якщо покупка була оплачена лише частково, то на суму, яку ви витратили за рахунок власних коштів, вам належить відрахування.

Наприклад, гр-нка Федорова С.А. купила квартиру за 1200 000 руб. , З них 300 000 були оплачений за рахунок коштів материнського капіталу. Тому Федорової покладається майнове відрахування в розмірі 2 000 000 руб., Але не більше вартості квартири -1 200 000. З цієї суми віднімаємо 300 000 материнського капіталу і отримуємо майнове відрахування в розмірі 900 000 руб.

Які документи на житло потрібні щоб одержати відрахування

Документи для отримання вирахування при купівлі квартири в споруджуваному будинку:

- договір про придбання житла

- акт приймання-передачі житла

Документи для отримання майнового відрахування при покупці квартири в готовому будинку

- договір купівлі-продажу

- свідоцтво про право власності

Документи для отримання майнового відрахування при будівництві будинку:

свідоцтво про право власності на житловий будинок або свідоцтво про право власності на недобудований будинок

Документи для отримання майнового відрахування при купівлі земельної ділянки:

- свідоцтво про право власності на житловий будинок

- свідоцтво про право власності на земельну ділянку.

Крім того для всіх ситуацій вам буде потрібно надати копії платіжних документів, що підтверджують оплату за житло (квитанції, розписки, платіжні доручення, товарні чеки та інші платіжні документи)

При покупці квартири в іпотеку, потрібно ще надасть копію кредитного договору та платіжні документи, що підтверджують погашення кредиту.

Якщо квартира куплена в іпотеку, коли краще одержати відрахування за відсотками?

Відрахування за відсотками найкраще отримувати вже після того, як вам виплатили всю основну суму вирахування. Максимальна суму майнового відрахування становить 260 000 руб. (2 000 000 х 13%). Відрахування за відсотками не має обмежень. Тому якщо ви за своїми доходами, що в поточному році ви не набираєте всю суму вирахування, то відрахування за відсотками можна відкладе на наступний раз. І не треба боятися, що пройде термін давності. Такого терміну не існує.

Багато хто плутає це з терміном давності по доходах, з яких можна отримає відрахування.

Давайте розглянемо цю ситуацію на конкретному прикладі:

Громадянин Зайцев М.М. в 2009 році придбав квартиру в іпотеку вартість 2 500 000 руб і заплатив відсотків в розмірі 360 000 руб. Однак, документи на отримання вирахування надав до податкової інспекції лише 2013 році. Спочатку визначимо розмір відрахування: майнове відрахування не повинен перевищувати 2 000 000 руб. Відсотки по іпотеки зараховуються повністю і в цей ліміт не входять. З 2009 року по 2012 рік Зайцев отримав на суму 1 800 000 руб (2009 - 400 000 руб, в 2010 р - 400 000 руб, в 2011 р - 400 000 руб, в 2012 - 400 000 руб) Оскільки Зайцев подав документи на майнове відрахування тільки 2013 році, то він має право на отримання майнового вирахування за доходами, отриманими за 3 попередні роки - 2010, 2011, 2012. тобто відрахування за доходами за 2009 рік він уже не зможе отримати. Тобто необхідно виключити доходи за 2009 рік з розміру майнового відрахування. Таким чином, Зайцев М.М. може повністю повернути весь сплачений ПДФО за 3 роки в розмірі 182 000 (1 800 000 - 400 000) х 13% Йдемо далі: а як бути з відсотками по іпотеці? Чи є сенс подавати заяву на повернення відсотків в 2013 році? Припустимо, що в 2013 р у Зайцева буде такий же дохід, тоді сума відрахування 2013 рік складе 52 000 руб. Залишок основного вирахування складе 260 000 - 182 000 = 78 000, залишок вирахування по відсотках 46 800 (360 000х 13%). Таким чином виходить, що сума податку, який можна повернути у 2013 році (52 000 руб.) Не перевищить суму основного вирахування (78000). Тому Зайцеву М.М. немає сенсу в 2013 році подавати документи на повернення ПДФО за сплаченими відсотками.

В якому розмірі визначити суму вирахування якщо житло куплено у власність на кілька людей:

- якщо житло куплено в часткову власність, то відрахування розподіляється пропорційно часткам кожного власника. Якщо власниками житла є неповнолітні діти в частці з їх батьками, то відрахування може отримати один з батьків.

- якщо житло придбане подружжям, то воно вважається їх у спільній власності незалежно від того на кого воно оформлено і хто за нього платив. Пр цьому подружжя може розділити цю суму на двох. Тобто відрахування з доходів в 2 000 000 руб. подружжя має розділити між собою, причому зробити в будь-якій пропорції. Для цього обоє подати до податкової інспекції заяву про розподіл вирахування, підписану ними обома. Відрахування за відсотками по іпотеному кредиту розподіляється в тій же пропорції.

Куди звертатися за отриманням вирахування:

У вас їсть два варіанти:

1. Звернутися до податкової інспекції (податкова повертає утриманий ПДФО вам на ощадкнижку)
2. Отримати відрахування у свого роботодавця (в цьому випадку роботодавець просто не утримує з вас ПДФО)

Отримання майнового відрахування у роботодавця

Перш ніж йти за вирахуванням до роботодавця, спочатку потрібно отримати повідомлення в податковій інспекції про те, що ви маєте право на відрахування.

Податкова повинна видати таке повідомлення протягом 30 днів з моменту вашого звернення.

Для цього до податкової інспекції потрібно надати наступні документи:

- Оригінали та копії документів, що підтверджують право власності на житло та документи, що підтверджують оплату (про них ми говорили на початку статті)

- Заява на підтвердження права на відрахування

Заява на підтвердження права на відрахування (30,0 KiB, 1 770 hits)

Які документи надати в бухгалтерію для отримання вирахування:

- повідомлення з податкової інспекції про право на майнове відрахування

- заяву на отримання майнового вирахування в довільній формі

Заява на надання майнового відрахування (роботодавцю) (27,5 KiB, 835 hits)

Звернутися з заявою до роботодавця можна відразу ж після отримання повідомлення про отримання права на відрахування.

Якщо ви протягом року поміняли роботу, то вам доведеться отримувати в податковій інспекції нове повідомлення на право на майнове відрахування для іншого роботодавця.

Коли вигідніше отримувати майнове відрахування в податковій інспекції?

- одержати відрахування в податковій краще коли весь пакет документів зібраний у вас до кінця року

Порада від автора: Якщо крім майнового відрахування в поточному році ви отримали право на соціальний відрахування (наприклад, при лікуванні і протезуванні зубів) і ваш дохід не перевищив 2 000 000 руб., То я рекомендую звернутися за майновим вирахуванням в податкову інспекцію, так як якщо ви повернете весь ПДФО, скориставшись майновим вирахуванням у роботодавця, то соціальний відрахування буде не з чого повертати. А соціальний відрахування на відміну від майнового на наступний рік не переноситься.

Якщо ви працюєте за цивільно-правовим договором (не по трудовій книжці) то отримати майнове відрахування ви зможе тільки в податковій інспекції.

Коли роботодавець має право надати вам відрахування?

Хоча ви маєте право на відрахування з початку року, в якому отримано повідомлення, роботодавець почне надавати вам відрахування тільки з початку того місяця, в якому отримано повідомлення про ваше право на відрахування. І якщо ви надали повідомлення свого роботодавця не в січні поточного року, то за залишком вирахування все одно доведеться звертатися до податкової інспекції.

Якщо до кінця року податкові відрахування використаний не повністю, то він переноситься на наступні роки. Однак, вам доведеться повторно надавати всі документи, як і в перший раз, так повідомлення видається тільки на 1 рік.

Отримання майнового відрахування в податковій інспекції

Майновий вирахування ви можете отримати як за поточний рік, так і за попередні 3 роки, але не раніше виникнення права на відрахування. Тобто якщо ви оплатили житло в 2011 році, а право свідоцтво про право власності отримали в 2012 році, то в 2013 року ви можете одержати відрахування тільки за 2012 і 2013 рік

Отже, Вам знадобляться:

-документи на житло (перераховані в нале цієї статті)

довідка 2 ПДФО від кожного роботодавця за роки, за доходами за які ви хочете одержати відрахування

- декларація 3 ндфл також за ті ж роки

- заяву на надання майнового відрахування

Заява на надання майнового відрахування (податкова) (29,0 KiB, 1 657 hits)

Приклад заяву в податкову інспекцію на повернення податку

-Заява на повернення податку із зазначенням реквізитів вашої ощадкнижки

Заява на повернення ПДФО (податкова) (28,5 KiB, 987 hits)

Коли можна подати документ на відрахування в податкову інспекцію?

Подати документи на отримання вирахування в податковій інспекції можна з 01 січня року, наступного за роком, в якому у вас виникло право на відрахування і ви зібрали всі документи. Якщо право на відрахування у вас виникло раніше, то ви можете повернути податок з доходів за 3 роки.

В який термін податкова інспекція зобов'язана повернути податок?

Спочатку податкова інспекція робить камеральну перевірку ваших документів. На це їй дається цілих 3 місяці. Після цього, якщо немає зауважень, ваша заява на повернення податку вважається прийнятим. Потім протягом місяця з моменту прийому вашої заяви податкова інспекція повертає податок на вашу ощадкнижку. Іншими словами, чекати вам доведеться 4 місяці. Однак може і раніше вийде.

БАЖАЮ ВАМ СОЛІДНИХ ДОХОДІВ І малесенький ПОДАТКІВ