1. період
2. Облік заробітної плати
3. розрахунок ПДФО
4. розрахунок внесків
5. завантажити приклад

Розрахунок сум ПДФО та внесків до соціальних фондів за допомогою програми Excel для щомісячної сплати податків з зарплати працівників і використання для підготовки та здачі звітності. Завантажити файл з прикладом.

1. період
2. Облік заробітної плати
3. розрахунок ПДФО
4. розрахунок внесків
5. завантажити приклад

Цим способом обліку заробітної плати та розрахунку сум ПДФО і внесків до Excel я користувався з початку 2005 року по 1 квартал 2016 року аж до закриття нашого підприємства. Він дозволяє самостійно, без знання основ програмування, впоратися з вирішенням завдань з обліку заробітної плати працівників і сплатою ПДФО і внесків, розрахованих з неї.

Використовувалася на практиці таблиця для розрахунку ПДФО і внесків до соціальних фондів з зміненими П.І.Б. працівників

Для такого обліку на аркуші Excel створюється таблиця, в першому рядку якої записуються назви колонок (граф). Рядок заголовків закріплюється, щоб завжди залишалася в полі зору.

Щомісяця на співробітника заповнюється один рядок з його нарахуваннями і розрахунком, яку умовно можна розділити на чотири частини. Я їх виніс в назви перших чотирьох параграфів.

період

Першу колонку називаємо «Рік», а другу «Місяць». Такий поділ періоду на дві колонки необхідно для більш зручного застосування автофільтра. Формат осередків у всіх негрошових шпальтах залишаємо «Загальний», в осередках з грошовими сумами встановлюємо формат «Числовий» з двома знаками після коми.

Облік заробітної плати

Третю колонку називаємо «ПІБ», а далі в залежності від тих нарахувань, які ви відображаєте в обліку. У мене це такі колонки (номер графи дорівнює номеру пункту в списку):

1. «За отр. дні »- нараховано за відпрацьовані дні або оклад;
2. «Відпускні»;
3. «3 дня за рах. попер. »- допомога по тимчасовій непрацездатності, нараховане за рахунок роботодавця;
4. «Посіб. по вр. нетрах. »- допомога по тимчасовій непрацездатності, нараховане за рахунок ФСС;
5. «Посіб. НЕ обл. готівка. »- державні допомоги, що не обкладаються ПДФО.

У назвах колонок можна вказати коди доходів, які будуть служити підказкою при підготовці звітів по формі 2-ПДФО.

розрахунок ПДФО

Для розрахунку ПДФО нам необхідно визначити базу оподаткування, для цього складаємо все оподатковуваних доходів (у нашому прикладі - це колонки 4, 5, 6 і 7) і віднімаємо з них суму стандартних податкових вирахувань. Щоб розрахувати ПДФО, додаємо ще три стовпці:

1. «Відрахування дитячі.» - сума стандартних податкових вирахувань на дітей;
2. «База» - база оподаткування;
3. «ПДФО» - сума обчисленого ПДФО.

Раніше у мене була в таблиці Excel ще одна колонка якщо вирахувати оплату загальним (на скріншоті вона під номером 9, у файлі для скачування її немає), який до 2011 року надавався всім працівникам в розмірі 400 рублів. Ви можете додати ще одну колонку з відрахуваннями, якщо комусь із ваших співробітників надані інші податкові відрахування, або приплюсувати їх до дитячих.

Суму ПДФО в розмірі 13% розраховуємо, помноживши базу на 0,13. Округляти отримане значення в осередку не потрібно, так як нарахований ПДФО округляється по кожному працівнику за рік. За кожен місяць, крім грудня, загальну суму обчисленого ПДФО при заповненні платіжного доручення округляем до рублів, а при сплаті за грудень, порівнюємо суму сплаченого податку за 11 місяців з сумою податку по всіх звітів 2-ПДФО, і різницю між ними слід сплатити за грудень . Обов'язково порівняйте цю суму з сумою податку, отриманою за грудень з таблиці Excel - різниці між ними або не буде, або буде дуже невелика.

розрахунок внесків

Для розрахунку внесків в нашій таблиці Excel використовуються наступні колонки:

1. «Страх. ПФ »- внески в ПФР на страхову частину пенсії;
2. «ФФОМС» - внески в Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування;
3. «ФСС» - внески до ФСС на страхування випадків тимчасової непрацездатності та материнства;
4. «НС і ПЗ» - внески до ФСС на страхування нещасних випадків і професійних захворювань.

Для розрахунку внесків до соціальних фондів використовується сума нарахувань з колонок 4, 5 і 6, помножена на відповідний коефіцієнт.

завантажити приклад

У прикладі для скачування застосовані для розрахунку внесків до ПФР і ФОМС процентні ставки 2017 роки (22% і 5,1% відповідно), ПДФО в розмірі 13%, НС і ПЗ в розмірі 0,2%.

Завантажити таблицю з прикладом розрахунку ПДФО і внесків до Excel

Для вибірки даних за певний період по конкретному співробітнику використовуйте автофильтр. Якщо у вас, як у мене на скріншоті, раптом нарахування виявиться менше наданого вирахування, врахуйте його в наступному періоді, коли дохід перевищить відрахування. Протягом року невикористані відрахування накопичуються, а 31 грудня згоряють.