1. Що мається на увазі під банкрутством?
2. Ризик банкрутства для організацій
3. Процедури фінансового оздоровлення організацій

Під банкрутством розуміють нездатність господарських суб'єктів задовольнити запити кредиторів протягом певного часу. До недавніх пір неспроможними могли бути визнані лише юридичні особи. Нові зміни, внесені до Федерального закону № 127-ФЗ від 26.10.2002 р, вступили в силу з жовтня 2015 року. На їх підставі тепер і фізичні особи можуть бути визнані банкрутами.

Що мається на увазі під банкрутством?

банкрутство (Неспроможність) щодо юридичних осіб - це нездатність своєчасно і в повному обсязі погашати свої боргові зобов'язання перед іншими організаціями, позабюджетними фондами, державою, банками та іншими кредиторами.

Банкрутами можуть бути визнані суб'єкти на підставі винесеного арбітражним судом рішення. При цьому сукупний розмір заборгованості становить не менше 300 000 рублів.

Набувши чинності з 01 жовтня 2015 року зміни дозволили і іншим громадянам звертатися в судові органи. Це дає їм шанс визнавати себе неспроможними, якщо розплатитися за своїми зобов'язаннями вони не можуть. Фізичні особи мають право претендувати на статус банкрута, якщо протягом трьох місяців не мали можливості розраховуватися за боргами, обсяг яких не менше ніж п'ятсот тисяч рублів.

Ризик банкрутства для організацій

Проявити ініціативу у визнанні боржника банкрутом можуть не тільки засновники підприємства, а й інші зацікавлені особи (контрагенти, перевіряючі державні органи). Великий шанс проведення процедури неспроможності при наявності декількох негативних факторів:

• зростаюча заборгованість організації за поставку товару, надання послуг;
• зниження загальних фінансових показників, що забезпечують прибутковість суб'єктам господарської діяльності;
• нездатність розплатитися перед бюджетом та позабюджетними фондами;
• наявні великі суми за кредитними зобов'язаннями;
• недостовірність бухгалтерських даних.

Причини можливого банкрутства можуть бути викликані зовнішніми і внутрішніми факторами. Під зовнішніми умовами розуміють загальний економічний стан держави на даний момент. Внутрішні чинники безпосередньо залежать від керівництва організації, здатності до повноцінного аналізу ринку необхідної галузі і грамотного управління.

Збільшення або зниження цін на сировину в результаті економічної нестабільності всередині країни негативно позначається на багатьох вітчизняних підприємствах. Зростаючу заборгованість перед постачальниками не здатна погасити знижується купівельна активність. Затримки оплати за реалізовану продукцію призводять до нестачі грошових активів і зростання боргових зобов'язань, і, як наслідок, до нарахування пені та штрафів.

Негативно позначається на фінансовому стані організацій періодичне підвищення банківського відсотка, що спостерігається на тлі коливання валютних курсів.

Деяким захистом від неплатежів контрагентів може бути страхування договорів. Спеціалізовані компанії зможуть не тільки покрити суму збитків при настанні непередбачених обставин, а й допоможуть оцінити економічний стан потенційного партнера.

Також керівництво підприємства, яке дбає про свою репутацію, має прагнути економно витрачати свій матеріальний потенціал. Це відноситься як до розміру посадових окладів його співробітників, так і до придбання лише необхідного в діяльності майна.

Визнання неспроможності організацій несе в собі як позитивні, так і негативні моменти.

З одного боку, кредитори можуть отримати шанс повернути свої активи за рахунок майна боржника. Однак ж найчастіше погасити дебіторську заборгованість вдається не в повній мірі.

Відносно самого банкрута припиняється подальше нарахування пені та інших штрафних санкцій. Після процедури погашення тієї частини боргових зобов'язань, яку в змозі оплатити боржник, все решта претензії не будуть вважатися дійсними.

У той же час банкрутство підприємств негативно позначається на його працівників. Негативними наслідками стосовно персоналу вважаються затримки заробітної плати і втрата робочих місць.

Процедури фінансового оздоровлення організацій

До визнання суб'єкта банкрутом необхідно провести ряд дій, спрямованих на поліпшення його матеріального становища. Спрямовані на відновлення платоспроможності боржника заходи покликані задовольнити очікування всіх зацікавлених сторін, в тому числі і кредиторів.

Необхідно перш за все проаналізувати фінансовий стан суб'єкта, провести оцінку майна та забезпечити його збереження. Зборами кредиторів може бути встановлений графік платежів.

Рішення про зовнішньому управлінні приймається для більш ефективного проведення заходів по відновленню платоспроможності боржника. У зв'язку з цим можуть проводитися такі дії:

• перепрофілювання виробництва;
• реалізація майна боржника;
• прийняття дії по стягненню дебіторської заборгованості;
• згортання нерентабельних виробництв і надання послуг.

Для пропорційного задоволення всіх вимог зацікавлених осіб проводиться конкурсне виробництво. Допускається також проведення процедури мирової угоди між боржником і кредиторами

Щоб уникнути необхідності розплачуватися за своїми борговими зобов'язаннями не варто ініціювати навмисне банкрутство . Хибна неспроможність, в тому числі приховування належного боржнику майна, можуть спричинити за собою кримінальну відповідальність. До економічних злочинів відносять і знищення, підроблення та фальсифікацію документів.

Заходи, спрямовані на відновлення платоспроможності підприємства, носять, в основному, довгостроковий характер. Конкурентоспроможна на ринку продукція, дотримання покупцями і замовниками строків оплати, підтримка з боку держави, ефективний розподіл коштів допоможуть уникнути юридичній особі банкрутства.