1. Майновий вирахування або передбачений повернення прибуткового податку при купівлі автомобіля?
2. Можливість вирахування для розрахунку податку при продажу автомобіля
3. 1. Авто у власності більше 3-х років.
4. 2. Авто у власності менше 3-х років.
5. 3. Процедура отримання вирахування.
6. Що купити після продажу автомобіля, щоб повернути податок?
7. Повернення податку при купівлі автомобіля для ІП і юридичних осіб

Повернення прибуткового податку при покупці автомобіля: розбір майнового відрахування + як заощадити при продажу авто + інформація для ІП і юридичних осіб.

Можливість повернути частину сплачених до бюджету РФ коштів вже давно не новина для громадян нашої держави. Близько 75% росіян поінформовані про податкові відрахування, але всього 10% платників податків вдаються до процедури повернення частини податків.

Держава розробило програму підтримки, яка передбачає можливість скористатися чотирма відрахуваннями. Вони доступні для фізичних осіб, які виконують податкові зобов'язання. І всі ці пільги пов'язані з великими витратами. Це придбання житла, дороге лікування, оплата контрактного навчання у ВНЗ.

Новоспеченим власникам транспорту напевно цікаво, чи входить туди повернення податку при купівлі автомобіля? Давайте разом розберемося з цим питанням.

Майновий вирахування або передбачений повернення прибуткового податку при купівлі автомобіля?

Почнемо з того, що на повернення податку можуть претендувати тільки ті платники податків, які справно платять ПДФО до бюджету РФ. До них відносяться особи:

• які отримують офіційну зарплату;
• здають в оренду приміщення (квартира, будинок) або транспортний засіб і отримують щомісячний декларований дохід;
• надають консультаційні та викладацькі послуги на платній основі;
• продають майно.

Якщо ви хочете повернути частину виконаних зобов'язань перед бюджетом, але в даний момент ви знаходитесь в декреті або тимчасово перебуваєте в Центрі зайнятості, то ви не маєте права на відрахування. У вас повинен бути офіційний дохід, який обкладається ПДФО. Тільки тоді ви можете звернутися в ФНС за відшкодуванням сплачених податкових платежів.

Повернемося до повернення податку при купівлі автомобіля. Відрахування виникає при двох умовах:

1. Наявність доходу.
2. Великі витрати, підтверджені документально: покупка або будівництві житла, дороге лікування, благодійність, здобуття освіти.

У такому випадку держава поверне вам 13% від понесених витрат. Звичайно, уряд встановив максимальні розміри сум, які воно готове відшкодувати сумлінним платникам податків:

Вид витрат Ліміт Як часто можна використовувати? 1. Купівля квартири або будинку 260 000 руб. (13% від 2 000 000 руб.) Один раз за усіма угодами 2. Купівля квартири в іпотеку 390 000 руб. (13% від 3 000 000 руб.) Один раз за усіма угодами 3. Навчання • на себе: 15 600 руб. (13% з 120 000 руб.)
• на дитину у віці до 24 років: 6 500 руб. (13% з 50 000 руб.) Щороку 4. Лікування на себе і близьких родичів 15 600 руб. (13% з 120 000 руб.) Щороку

Документи для податкового вирахування за навчання: список

Авто належить до майнових цінностей. Стаття 220 НК РФ регулює відрахування, пов'язані з придбанням майна.

Розглянемо, які покупки враховуються для повернення сплачених зобов'язань:

• придбання житлової нерухомості (в тому числі в іпотеку);
• будівництво будинку;
• ремонт купленої в новобудові квартири.

Як ми бачимо, придбання особистого транспорту не входить до цього переліку. Тому поспішаємо вас засмутити - не дивлячись на дорожнечу угоди, законодавством не передбачено повернення податку при купівлі автомобіля.

Якщо ви купуєте авто в кредит, то, на жаль, також не можете претендувати на повернення ПДФО .

Таким чином, повернути частину сплачених коштів до держбюджету можна тільки при придбанні нерухомого житлового майна.

Більш того, в 2018 році уряд не збирається вносити правки в законодавство і розширювати перелік витрат, які можна частково покрити поверненням сплаченого прибуткового податку.

Можливо, в майбутньому законодавець прирівняє витрати на покупку авто до не завжди більш витратним придбання квартири, і новоспечені власники особистого транспорту зможуть скористатися можливістю отримання вирахування. А поки ми будемо стежити за змінами в законодавстві.

Можливість вирахування для розрахунку податку при продажу автомобіля

Але все ж не варто сильно засмучуватися. Законодавство піклується про автовласників. Уряд надає можливість скористатися вирахуванням для розрахунку ПДФО при продажу автомобіля. Частково він пов'язаний і з покупкою. Але як?

Уявімо, що ви купили автомобіль за 600 000 руб. Пізніше продали його за 650 000 руб. Таким чином, на цих угодах ви заробляєте 50 000 руб. Будь-який дохід - це вже привід для нарахування та утримання податку. Але так як ви понесли витрати, то 13% будете платити не з вартості угоди продажу, а з отриманого доходу.

Але це все теорія. Давайте подивимося, що з цього приводу говорить законодавство.

Повернення податку при реалізації авто має свої особливості, пов'язані:

• з терміном володіння транспортним засобом;
• з вартістю покупки і продажу авто;
• з наявністю документів на руках.

1. Авто у власності більше 3-х років.

НК РФ ідентифікує автомобіль як інше майно. Пункт 17.1 статті 217 ПК зазначено: оподаткуванню не підлягає дохід, отриманий після реалізації майна, що був у власності власника більше 3-х років.

Тобто після операції ПДФО не розраховується і не сплачується до бюджету. Тому після продажу ви не будете ділитися отриманими грошима з державою.

Але тут важливо правильно порахувати термін володіння. 3 роки - це 36 місяців. Точка відліку - дата в договорі купівлі-продажу або договір дарування / дата смерті спадкодавця.

приклад

Ви купили авто 15 вересня 2014 року. Продаєте його в 20 липня 2017 року. Фактично пройшло 34 місяці, а не 3 роки, тому заплатити податок доведеться. Щоб цього не робити, потрібно почекати всього пару місяців - після 15 вересня 2017 року можна реалізовувати машину і не мати зобов'язань перед бюджетом.

До речі, після продажу автомобіля, який був у вашій власності все 3 роки, не потрібно подавати звіт до відділення ФНС.

2. Авто у власності менше 3-х років.

Як ви вже могли помітити, повернення прибуткового податку при продажу автомобіля також неможливий, як і при покупці. До того ж вам доведеться задекларувати свій дохід і заплатити ПДФО в розмірі 13%. Але у вас є шанс заощадити гроші, навіть якщо ви володарі авто менше 3-х років.

У вас є кілька варіантів:

1. Податкове вирахування - 250 000 руб.

   Тобто з доходу від угоди потрібно відняти зазначену суму. Отримана база множиться на ставку 13%.

   Найчастіше таке вирахування використовується для авто, яке отримано в дарунок або в спадщину, тобто фактично власник не ніс ніяких витрат на його придбання.

   Розглянемо приклад:

   Вам подарували авто в 2016 році. У січні 2018 року продаєте її за 700 000 руб. 3 роки ще не пройшло, тому ви маєте право скористатися вирахуванням.

   Платіж до оплати: (700 - 250) * 13% = 58 500 руб.

   Якщо не скористатися своїм правом на зниження податкового навантаження, то вам доведеться заплатити 91 000 руб. Тобто ви можете заощадити 32 500.

   Важливо! Право на податкове вирахування ви можете використовувати один раз в звітному періоді, і воно поширюється на всі продане майно. Якщо ви продаєте два авто в одному році і ви володіли ними не більше 3-х років, то для конкретного випадку отриманий дохід, віднімайте 250 000 і множте на ставку ПДФО (13%).

2. Доходи мінус витрати.

   Тут все просто: спочатку ви купили автомобіль (тобто витратили гроші), потім продали його (отримали дохід).

   Якщо дата угоди припала на період володіння менш 3-х років, то вам слід розрахувати податок:

   • Якщо витрати перевищили доходи, то платіж дорівнює нулю. Наприклад, ви купили авто за 600 000 руб., Продали за 500 000 руб. Фактично ви зазнали збитків в 100 000, тому на суму зі знаком мінус податок не нараховується.
   • Дохід перевищив вартість покупки: (ціна продажу - ціна покупки) * 13%.

   приклад:

   Вартість покупки автомобіля - 600 000 руб. Через рік він продається за 650 000 руб.

   Платіж до оплати: (650 - 600) * 13% = 6 500 руб.

   Якщо не враховувати витрати на придбання, то доведеться заплатити цілих 84 500.

Важливо! При ПДФО рівному нулю необхідно заповнити та подати декларацію.

3. Процедура отримання вирахування.

Щоб заощадити витрати на оплату податку, необхідно звернутися в місцеве відділення ФНС.

Порядок ваших дій:

1. Підготувати необхідні документи.

   Вам знадобляться копії договору купівлі авто (для підтвердження витрат) / договору продажу (для підтвердження отримання доходу), платіжних документів, паспорта на авто (в нього повинна бути вписана новий власник).

2. Заповнити декларацію в подвійному екземплярі за формою 3-ПДФО.

   Приклад заповнення сторінок 3 і 4:









3. Написати заяву на право скористатися податковим вирахуванням.
4. Надати документи до місцевого відділення ФНС до 30 квітня наступного року.
5. Здійснити платіж до 15 липня.

Навіть якщо вам не потрібно платити податок (але ви володіли автомобілем менше 3-х років), все одно надайте всю звітність інспектора ФНС. Інакше вам загрожує штраф.

Що робити якщо у вас немає документів, що підтверджують покупку особистого транспорту, але все ж хочеться заощадити? Все просто: чекайте 3 роки або скористайтеся стандартним вирахуванням.

Що купити після продажу автомобіля, щоб повернути податок?

Придбання автомобіля в майбутньому може значно заощадити особистий бюджет. Так, ви можете продати свою машину і скористатися правом на взаємозалік.

Його суть полягає в наступному:

1. Ви продаєте авто за суму до 1,5 млн. Руб.
2. У цьому ж податковому році за рівнозначну суму купуєте житло.
3. З продажу машини платите ПДФО 13%.
4. При покупці квартири або будинку користуєтеся правом на податкові відрахування.
5. Потім повертаєте надмірно сплачене зобов'язання.

Розберемо приклад, який наочно продемонструє схему повернення податку

1. Ви продаєте машину за 1,2 млн. Руб., Якою володіли два роки.
2. До отриманих грошей додаєте 100 000 руб. і в цьому ж році купуєте житло за 1,3 млн. руб.
3. Платіть ПДФО в казну держави: (1 200 - 250) * 13% = 123 500 руб.
4. Так як вартість покупки квартири не перевищує 2 мільйонів, то ви маєте право на максимальний відрахування: 1 300 000 * 13% = 169 000 руб.
5. Розмір повернення податку дорівнює: 169 - 123,5 = 45 500 руб. Саме цю суму вам поверне держава.

Таким чином, покупка автомобіля дозволяє скористатися поверненням прибуткового податку. Але важливо, продаж транспорту та придбання житлової нерухомості має відбутися в одному звітному році, так як в наступному необхідно здати декларацію.

Податкові відрахування при покупці автомобіля.

Як повернути гроші за законом? Юридична консультація.

Повернення податку при купівлі автомобіля для ІП і юридичних осіб

Якщо ви індивідуальний підприємець або власник компанії, то з 2017 року ви можете претендувати на повернення ПДВ при купівлі авто.

Порядок процедури регулюється Листом Мінфіну від 17 липня 2017 р № 03-07-14 / 45360. Він має такі особливості:

• ІП або юридична особа повинні надати необхідний пакет документів для права на повернення ПДВ: рахунки-фактури і первинні документи на автомобіль від продавця.
• Авто купується для потреб бізнесу, а саме використовується для здійснення операцій, які обкладаються ПДВ.
• Повернення ПДВ для ІП, які використовують спрощений або інші спеціальні режими оподаткування, не передбачений. Допускається тільки загальна система.
• У ІП і юрособи на момент подачі документів на повернення податку не повинно бути ніяких боргів перед державою.
• Протягом п'яти днів податкові інспектори повинні прийняти рішення з приводу відшкодування зайвої суми сплаченого ПДВ або відмови.
• При позитивній відповіді ФНС доручає Федеральному казначейству перевести гроші на банківський рахунок ВП або компанії. Робиться це в п'ятиденний термін.
• Юрособа може попросити врахувати суму до відшкодування для оплати майбутніх податків.

Якщо податкова служба відмовляє в поверненні податку при купівлі автомобіля, то вона направить письмове повідомлення із аргументацією своєї відмови. Найбільш банальними причинами можуть бути: неповний і недостовірний пакет документів; оформлення транспорту не на підприємця, а на фізособа.

На жаль, в 2018 році все ще неможливий повернення прибуткового податку при купівлі автомобіля. Цілком ймовірно, що вже скоро уряд внесе правки в НК РФ і прирівняє придбання особистого транспорту до великих витрат.

Більш того, такий крок з боку законодавця буде відмінною мотивації не занижувати вартість проданого авто, щоб зменшити податкове навантаження.