1. Як скоротити податки?
2. Три групи витрат зменшать прибутковий податок:
3. Податкові пільги для сімей: AEAB і AVAB
4. Відрахування для батька-одинака (AEAB)
5. Сімейні відрахування на дітей (AVAB)
6. Витрати на догляд та навчання дітей
7. Додаткова пільга для учнів за кордоном
8. Пільги за проїзд
9. Для багатодітних сімей
10. Пільги платникам аліментів
11. Негативний податок при низькому доході
12. Дорога до роботи
13. Купівля комп'ютера
14. переваги понаднормових
15. Благодійність і церковні внески
16. Спеціальні витрати (без обмеження по сумі) для зниження податку
17. Де отримати консультацію з податків?
18. Отримайте від держави більше!

Живете в Австрії не менше 183 днів у році і отримуєте дохід? В такому випадку нарівні з іншими резидентами зобов'язані платити податки, незалежно від джерела доходу. Ставки - чималі. Більш того, одні з найвищих в Європі. Але не турбуйтеся, ми допоможемо заощадити пристойну суму на податкових відрахуваннях.

Як скоротити податки?

• Протягом року збирати чеки, квитанції та інші документи, що підтверджують всі великі витрати і дорогі покупки.
• До 30 квітня (в електронному вигляді - до 30 червня) подати найближчим управління при Федеральному Мінфіні Австрії декларацію про доходи за минулий календарний рік . Якщо оподатковуваний база більше € 11 тис., Декларація потрібна обов'язково.
• Підтвердити минулорічні витрати, які по «Федеральним законом про оподаткування фізичних осіб» (EStG, 1988) дозволено віднімати з доходу до сплати податків.
• Дочекатися перерахунку (Arbeitnehmerveranlagung) річного доходу і прибуткового податку, а також отримати підтвердження «податкового кредиту» - суми, на яку буде автоматично зменшена податкова база в наступному році. Перерахунок дозволено робити за останні п'ять років.
• Отримати назад частину податку за попередній рік (компенсацію) на особистий банківський рахунок. Гроші виплачують у другій половині року, наступного за звітним.

Карта c адресами всіх Податкових управлінь країни тут .

Абсурд фіскальної системи - взяти багато, а потім, за допомогою безлічі бюрократичних процедур, трохи повернути

Три групи витрат зменшать прибутковий податок:

1. Витрати, пов'язані з трудовою діяльністю (Werbungskosten), - покупка комп'ютера і технічної літератури для роботи, профспілкові внески, переїзди до роботи і додому, курси підвищення кваліфікації та ін. Якщо контракт тимчасовий, в витрати включають оренду житла площею до 55 м².
2. Спеціальні витрати (Sonderausgaben) - поліс страхування від нещасних випадків, витрати на поліпшення житлових умов, консультації податкових агентів, церковні та благодійні внески і т. П.

Якщо дохід вище € 60 000 на рік, витрати на страховку і поліпшення житлових умов врахують в сумі максимум € 60. Для меншого доходу межа цих двох статей витрат - € 2920.

1. Екстраординарні витрати (Aussergewöhnliche belastungen) - похорон, дороге лікування, не покривається страховим полісом, освіту і дозвілля дитини - садок, школа, дитячий табір і ін. (До десятирічного віку, максимум € 2300 в рік), навчання дітей за кордоном (€ 220 євро на кожного).

Будьте уважні! Законодавство стрімко змінюється. Наприклад, з 2016 р з доходу паче не віднімають витрати на ремонт житла. Виняток - договори, укладені до 31 грудня 2015 року, і будівельні проекти, розпочаті до цієї ж дати. Пільги по ним продовжили до 2020 р

Податкові пільги для сімей: AEAB і AVAB

У найбільшому виграші - сімейні австрійці, які виховують дітей і отримують на них сімейне посібник (Familienbeihilfe ) Хоча б півроку протягом звітного періоду. Фіскальне навантаження на них істотно нижче. При розрахунку податку на їхній дохід, витрати на дитину віднімають від суми доходів обох :

• Відрахування AEAB + AVAB (див. Нижче). Якщо працює тільки один, пільга € 494 на одного, € 669 - на двох, € 889 - на трьох дітей і додатково по € 220 на четвертого і кожного наступного, на якого оформлено сімейне посібник.
• Дитячий податковий кредит (Kinderfreibetrag). На кожну дитину працює батькові покладено відрахування € 440. Якщо в сім'ї працюють обидва, відрахування кожному дорівнює по 3 € 00 на одну дитину.

Увага! Всі документи, що підтверджують витрати і дають право на пільги, потрібно зберігати не менше семи років.

Відрахування для батька-одинака (AEAB)

Щорічна пільга Alleinerzieherabsetzbetrag (AEAB) покладена самотньому батькові, з яким дитина проживає постійно, і який більше половини календарного року не жив з ким-небудь спільно (Незалежно від юридичного статусу взаємин).

Сімейні відрахування на дітей (AVAB)

Щорічно сім'я може скористатися вирахуванням Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB), якщо:

• Спільне життя пари тривала довше половини звітного року.
• Один з них не отримав за рік більше € 6000.

Якщо сім'я не отримувала Familienbeihilfe півроку і довше, пільга покладена, якщо один з батьків отримав за рік не більше € 2200. Перевірити право на AVAB дуже легко - від загальної суми доходу одного з батьків потрібно відняти:

• податкові пільги співробітника (максимум € 2100 тис.);
• неоподатковувані надбавки до зарплати;
• внески в соцстрах і профспілка;
• витрати на щоденні переїзди з передмістя;
• робочі витрати - проїзд до офісу, спецодяг і т. П. (До € 132).

До отриманої суми додати щотижневі посібники (у зв'язку з вагітністю та пологами - Wochengeld). Результат - ліміт доходу для розрахунку AVAB.

Педагоги - люди з освітою в сфері виховання і освіти дітей

Витрати на догляд та навчання дітей

Фактичні витрати на освіту, виховання і дозвілля дитини до 10 років (дитини-інваліда - до 16 років) допоможуть скоротити оподатковуваний дохід максимум на € 2300 в рік (Kinderbetreuungskosten). При цьому батьки повинні отримувати сімейне допомогу на дитину мінімум шість місяців або користуватися пільгою на утримання.

• Претендент на відрахування вказує в декларації номер соціального страхування дитини.
• Якщо роботодавець виплачував на дані цілі безподаткову субсидію, спишуть лише суму, яка її перевищить.
• Компенсують лише послуги офіційних (державних і приватних) освітніх установ і кваліфікованих педагогів (нянь, репетиторів і приватних вихователів), які не проживають з дитиною під одним дахом.
• Для двох і трьох дітей суму подвоюють і потроюють.

Важливо! Плата за дитяче освіту, навчання і дозвілля за рік перевищила € 2300? Або дитина старше десяти років? Це «екстраординарні» витрати з власною участю (außergewöhnliche Belastungen mit Selbstbehal). Їх спишуть лише батькові / матері-одиначці.

Якщо вичерпати за рік максимальну суму пільги по догляду за дитиною не вдалося, можна внести передоплату за навчання і включити цю суму до витрат за попередній рік.

Відпускні та «різдвяні» - звільнені від прибуткового, але не від соцстраху

Додаткова пільга для учнів за кордоном

За освіту дитини, яка постійно проживає за межами ЄС, Швейцарії, Ісландії, Ліхтенштейну або Норвегії, додатково щомісяця податки скорочують на € 50 або половину суми його змісту.

Пільги за проїзд

Якщо поблизу немає відповідного навчального закладу, і дитина змушена далеко, наприклад, в школу-інтернат, ВНЗ або ПТУ, батьку покладено щомісячна пільга € 110:

• Понад 80 км - обов'язково.
• Менше 80 км - якщо поїздка на громадському транспорті займає більше години або доцільніше жити в студентському гуртожитку.
• Більше 25 км в радіусі - для батьків учнів (в тому числі учнів шкіл-інтернатів, які живуть в гуртожитку), якщо шкіл ближче немає.

Для багатодітних сімей

Відповідно до Закону «Про компенсацію сімейного права» Familienlastenausgleichsgesetz (FLAG), якщо один з батьків отримав не більше € 55 000 і оформив сімейне посібник на трьох і більше дітей, він має право на доплату за багатодітність (Mehrkindzuschlag). Починаючи з третього, і на кожну наступну дитину - по € 36,40 в місяць.

Суму врахують тільки одному з батьків (на вибір). Тим, хто не працював і не отримував оподатковуваний дохід, компенсують безпосередньо на банківський рахунок. Скористатися пільгою можна протягом п'яти років з моменту виникнення права на неї.

Пільги платникам аліментів

Тим, хто платить аліменти і проживає окремо від дитини, покладена пільга на утримання (Unterhaltsabsetzbetrag). Скористатися нею може платник аліментів, якщо ні він, ні його партнер не оформили сімейне посібник, а дитина живе окремо (в ЄС, Австрії, Ісландії, Ліхтенштейні, Норвегії або Швейцарії). Щомісячна сума:

• € 29,2 (за першого);
• € 43,8 (за другого);
• € 58,40 (за третю і кожну наступну).

Через невміння читати і писати, австрійці нерідко ігнорують не тільки декларації, а й судові позови

Згідно з дослідженням Програми міжнародної оцінки компетенцій дорослих (PIAAC), майже мільйон австрійців 16-65 років погано читає, недоладно пише і не володіє елементарними математичними навичками. Не кажучи вже про використання нових та інформаційних технологій в побуті (опубліковано в «Die Presse» 08.03.2015).

Негативний податок при низькому доході

Тим, чий дохід настільки малий (менше € 1260 в місяць), що прибутковий не нараховують, наприклад, через часткову зайнятість, але соціальні страхові внески стягують, покладено «негативний податок» (Negativsteuer) в розмірі до 50% внесків на соціальне страхування :

• До € 400 за звітний рік або € 500 (для платників приміського податку Pendlerzuschlag).
• Для пенсіонерів - до € 110 на рік.

Приємна новина для найманих працівників і пенсіонерів! З 2017 року уряд Австрії допомагає скоротити фінансове навантаження - автоматично повертає податковий кредит в розмірі соціальних внесків із зарплати. Терміни виплати 2-6 тижнів. Які не подали декларацію самостійно до липня, надішлють її в листі.

Поки нова послуга доступна лише тим, хто отримує дохід тільки за місцем роботи, і доповнює традиційне декларування. А бажаючим заявити про додаткові витрати, доведеться самостійно заповнити окрему декларацію.

Простий приклад! Працюючи неповний день, Макс отримував протягом року по € 800 на місяць (брутто). Він ніколи не подавав декларацію. Тому Податковому управлінню невідомо, що у нього є діти і сімейне посібник. Отже, немає підстав для збільшення податкового кредиту, і витрати врахують автоматично.

Однак, Макс може повернути собі трохи більше за рахунок інших пільг (єдиний годувальник, дитячу допомогу, податок на передмістя). Для такого збільшення податкового кредиту потрібно всього лише відправити до Мінфіну файл, в якому вказати всі суми.

Дорога до роботи

За регулярні (мінімум 11 днів на місяць) переїзди до місця роботи і додому громадським транспортом все працівники щорічно отримують стандартний вирахування в розмірі € 291. Тим, хто живе за містом належить «невелике приміське посібник» (Pendlerzuschlag):

• 20-40 км - € 696.
• 40-60 км - € тисячі триста п'ятьдесят шість.
• більше 60 км - € 2016.

Якщо до місця роботи - два і більше кілометра, але громадський транспорт туди не ходить (принаймні половину маршруту), можна задекларувати «великий приміський» пакет:

• 2-20 км - € 372.
• 20-40 км - € 1 476.
• 40-60 км - € 2568.
• більше 60 км - € 3672.

Купівля комп'ютера

Купуючи домашній комп'ютер, який буде також використовуватися для роботи, платник податків може розраховувати на виключення його вартості з доходів протягом трьох років (амортизація), як витрати, пов'язані з отриманням доходу (Werbungskosten). Приватне використання ПК передбачає пільгу лише до 40% ціни.

переваги понаднормових

Відповідно до Закону EStG, кожен місяць максимум 10 надбавок за роботу в надурочний час звільняють від податків (не більше € 86). При цьому базова зарплата за все переробки оподатковується завжди повністю. Також в повному обсязі за переробки оплачують внески до фонду страхування та інші збори.

Дізнайтеся розмір вашого чистого доходу (Netto) після вирахування прибуткового податку і соціальних внесків за допомогою онлайн-калькулятора тут . Для цього:

• Введіть в поле «Brutto» нараховується зарплату.
• Відзначте частоту виплат: щомісяця (monatlich) або щорічно (jahrlich).
• Впишіть в поле «Pendler» відстань до роботи (якщо проживаєте в передмісті).
• Відзначте, виплачуєте пенсійні внески (Mitarbeitervorsorgekasse).
• У розрахунок включите розмір соціального пакета (Sachbezug) і пільгу AVAB.

Податок на церкву спишуть, якщо громада зареєстрована в списку привілейованих установ австрійського Мінфіну

Благодійність і церковні внески

Платник церковних внесків може бути впевнений - до € 400 з його вкладу до церкви або релігійну громаду спишуть на витрати автоматично. Також на витрати (максимум 10% доходу) віднесуть добровільні гранти і грошові пожертви:

• дослідним установам і інноваційним фондам;
• музеям, благодійним фондам і організаціям;
• притулкам і асоціаціям з охорони тварин;
• добровільним пожежним бригадам і т. п.

З 2017 року всі релігійні організації, включені в список привілейованих установ Мінфіну Австрії, самостійно передають податківцям дані про благодійника - ім'я, прізвище, дату народження і суму. Платнику податків більше не потрібно щорічно заповнювати для цього декларацію.

Спеціальні витрати (без обмеження по сумі) для зниження податку

• Купівля додаткових періодів пенсійного страхування.
• Внески на добровільне продовження страхування пенсіонера.
• Консультації по оподаткуванню (якщо вони не пов'язані з отриманням доходу).
• Деякі види пенсій.

Якщо ви вперше приїхали в Австрію по робочому посвідки на проживання , Можете списати на витрати дуже велику суму - витрати на транспортування меблів і речей, квитки тощо.

Де отримати консультацію з податків?

консультує

переваги

недоліки

Податковий консультант (Steuerberater)

Професійно, за місцем проживання

За додаткову плату

спеціальна компанія

Професійно, найбільш ефективно

За додаткову плату, дорого

Податкова служба Австрії

Іноді консультації безкоштовні

Зацікавлена ​​сторона, не завжди достовірна інформація

«Австрійська палата праці» (Arbeitskammer)

Дату і час призначають заздалегідь, консультують безкоштовно, конкретно по ситуації

Довго чекати (близько місяця)

В «Палаті праці» регулярно проводять інформаційні дні (Steuersparwochen) і дні відкритих дверей (Arbeitnehmerveranlagung). Потрапити може будь-хто. Однак індивідуальну консультацію по податках отримати не вдасться. На заходах розглядають переважно загальні і найбільш поширені питання.

Отримайте від держави більше!

Щорічно влади Австрії спрощують життя платникам податків - потроху знижують ставки, спрощують процедури. Однак податки як були, так і залишаються значним тягарем для австрійців із середніми доходами. І саме подача декларації допомагає багатьом економити в середньому € 200-320 на рік.

Ні в якому разі не пускайте справу з відрахуваннями на самоплив. Розрекламовані «автоматичні» декларації навряд чи врахують найбільш вигідні для вас пільги і великі відрахування. При розрахунку сум уважно відстежуйте кожен євро, особливо, якщо джерел доходу кілька! Чи реально повернути до € 700 на рік!

Завжди зберігайте чеки. І пам'ятайте: всі документи, що підтверджують право на відрахування, перевіряють. Нерідко просять також довести, що витрати були реальними і необхідними. Коли отримаєте офіційне повідомлення про розмір прибуткового податку (Einkommensteuerbescheid), перевірте, чи враховані всі зазначені вами статті витрат. Опротестувати його можна протягом місяця.

Сподіваємося, наша стаття допоможе вам відстояти свої права. Якщо ж маєте в своєму розпорядженні досвідом в такій нелегкій справі, поділіться ним в коментарях. Підпишіться на блог і читайте більше про життя в Австрії.