1. Що таке повернення податку при купівлі квартири?
2. Повернення податку при покупці квартири через податкову
3. Повернення податку при покупці квартири через роботодавця
4. Заповнення декларації 3-ПДФО для повернення податку при покупці квартири

У процесі придбання будь-якого типу нерухомості законом Російської Федерації громадянину надається можливість отримати від держави майновий податкові відрахування. Однак при оформленні та отриманні податкового повернення варто розібратися в деяких нюансах і правилах повернення податку при покупці квартири.

У цій публікації ми розповімо про умови і обмеження майнового податкового вирахування при покупці квартир або приватних будинків.

Що таке повернення податку при купівлі квартири?

Використання права громадянина на повернення податку при покупці квартири полягає в тому, що оплачуючи 13% податок (ПДФО) від вартості нерухомості в момент придбання житла , Людина може повернути цю суму у вигляді зниження щомісячних податкових платежів зі своєї заробітної плати. Простими словами, з вас не будуть стягувати податок на доходи фізичних осіб до тих пір, поки підсумкова сума щомісячного що залишається вам податку зрівняється з сумою, яку ви заплатили у вигляді 13% від вартості нерухомості при оформленні угоди купівлі-продажу квартири.

Можливість і порядок майнового податкового повернення затверджений Податковим Кодексом Росії. Існує ряд умов, наприклад, повернення податку неможливий при покупці квартири у взаємозалежного особи (за законом такою особою може вважатися будь-який близький родич: брати і сестри, діти та батьки, опікуни та підопічні, а також подружжя - ст. 105.1. НК РФ).

Для того щоб успішно повернути податок при купівлі квартири важливо дотримати певні умови і порядок дій. При цьому необхідно враховувати, що:

• Максимальною сумою для повернення податку є 13% від 2 мільйонів рублів (то є 260 000 руб).
• Якщо куплена квартира дешевше 2 000 000 мільйонів рублів, то «добрати» податкове вирахування можна з наступних покупок нерухомості.
• Здійснити оформлення податкового вирахування і безпосередньо повернути податок можна як в податковій, так і за допомогою роботодавця, що є податковим агентом.
• Якщо нерухомість була куплена в іпотеку, то покупець може сплатити відсотки за іпотечним кредитом за допомогою майнового податкового відрахування.

З минулого року за законом покупець квартири має можливість отримувати податкові відрахування відразу з декількох роботодавців (в разі роботи на кількох роботах одночасно). У функції податкових органів в цьому випадку входить встановлення розмірів податкового вирахування, а їх повернення можна здійснювати від кількох організацій або підприємств.

Повернення податку при покупці квартири через податкову

При оформленні податкового вирахування за допомогою податкових органів необхідно зібрати і подати загальновстановлений пакет документів в оригіналах і копіях. Щоб здійснити повернення податку при покупці квартири в 2019 році через податкову необхідно надати:

• Заява від платника податків на оформлення майнового податкового відрахування;
• Заповнену декларацію за формою 3-ПДФО;
• Довідку за формою 2-ПДФО, із зазначенням отриманих доходів і сплаченого податку;
• Копія паспорта (документа, що посвідчує особу), ІПН, свідоцтв про шлюб і народження дітей (якщо є);
• Документація на придбану квартиру (договір купівлі-продажу, право власності, розписки про отримання продавцем грошових коштів)
• Копія договору іпотечного кредиту (якщо нерухомість купувалася в іпотеку).

Процес оформлення повернення податку через податкову інспекцію займає, як правило, 3 місяці, основна частина часу якого припадає на перевірку документації, яка подається платником податків. При виявленні неточностей, невідповідності інформації або нестача, необхідних для оформлення вирахування, документів, податкової направляється письмовий запит заявнику з проханням донести ті чи інші документи або роз'яснити необхідні відомості.

Після розгляду фахівцями податкової всіх документів і прийняття позитивного рішення, платнику податків, який претендує на повернення податку, необхідно буде надати реквізити банківського рахунку для подальшого перерахування грошових коштів.

Повернення податку при покупці квартири через роботодавця

Для оформлення податкового повернення при покупці квартири через податкового агента - роботодавця в 2019 році, платнику податків необхідно здійснити такі дії:

1. Подати заяву до органів ИФНС із зазначенням необхідності отримання вирахування;
2. Надати до податкової повний пакет необхідної документації (див. Список вище, крім декларації 3-ПДФО), одночасно з подачею заяви;
3. Отримавши повідомлення з податкової, передати його в бухгалтерію підприємства - місця роботи, приклавши заяву на податкове вирахування.

Зверніть увагу, що при оформлення податкового повернення через роботодавця, декларацію 3-ПДФО подавати не потрібно. Після того, як з податкової служби отримано повідомлення, ви подаєте його разом із заявою про надання податкового відрахування в бухгалтерію свого роботодавця. Далі всі розрахунки бухгалтерія проводить сама, таким чином з вашої зарплати не буде утримуватися обчислений прибутковий податок у вигляді 13% до тих пір, поки сума не зрівняється з розміром повернення (нагадаємо, максимально він становить 260 000 рублів).

Заповнення декларації 3-ПДФО для повернення податку при покупці квартири

При розрахунку повернення податку, згідно Податкового Кодексу РФ, майновий податкове вирахування покладено з суми не більше 2 мільйонів рублів, тобто 13% від 2 000 000 = 260 тисяч рублів. З огляду на середній рівень заробітної плати в Росії на даний час, часто буває ситуація, коли податок може повертатися платнику податків не один рік. Відповідно, і податкова декларація подається до податкових органів щорічно - з залишком, який переходить з попереднього року.

Заповнення декларації 3-ПДФО за встановленою формою зробити можна цілком швидко і успішно, головне - бути уважним, вам необхідно внести в декларацію певні дані:

• Відомості про фізичну особу - декларанта;
• Відомості про доходи, отриманих на території РФ (виходячи з інформації в довідці 2-ПДФО);
• Відомості про купленій квартирі - вартість, (якщо декларація подається не в перший раз, то необхідно вказати інформацію про раніше наданих податкових відрахуваннях за попередні роки, і суму, яка перейшла з минулого податкового періоду).

Податкова декларація може бути надана в органи при особистому відвідуванні або за допомогою довіреної особи, яка має нотаріально завірене доручення на подачу декларації 3-ПДФО.

Майте на увазі, що декларація з повернення податку ПДФО може бути подана в будь-який час після покупки квартири, але після закінчення чергового податкового періоду (року). Зверніть увагу, що сума податків, утриманих раніше останніх трьох років, не може бути повернута відповідно до НК РФ.

Окремо варто відзначити, що не передбачено повернення податку при покупці квартири за допомогою материнського капіталу , Покупці житла по субсидіях (одноразових виплат, допомог і тд) зі засобів цієї державної допомоги. Тобто повернути собі податок можна лише з власних, витрачених на покупку житла коштів, а також з іпотечних платежів, у разі, коли житло купується в іпотеку (13% максимум з 3 000 000 рублів з платежів за іпотечним кредитом). Таким чином, якщо ви купили дуже дорогу квартиру з початковим внеском більше 2 000 000 рублів власних коштів, то ви можете отримати повернення податку при покупці квартири в розмірі 260 000 рублей з власних коштів + ​​390 000 рублів з відсотків по іпотеці, в результаті це 650 000 рублів повернутого вам податку на доходи фізичних осіб.