1. Хто має право претендувати на отримання повернення податку
2. Пара слів про коди лікування
3. Процес отримання вирахування і порядок подачі документів
4. Приклади для наочності

Чи можливо отримати податкове вирахування за лікування зубів і як це зробити? Платники ПДФО має право отримати майнове відрахування, в тому числі і за лікування зубів у стоматолога. Ці медичні процедури, так само як і будь-які інші - незаплановані витрати для громадянина. Щоб компенсувати для нього хоча б частину витрачених коштів, створена система соціальних податкових відрахувань. Податкові відрахування за лікування зубів надається лише при дотриманні ряду умов і не діє відносно деяких стоматологічних процедур. У чому суть програми і як отримати свою компенсацію - про це нижче.

Хто має право претендувати на отримання повернення податку

Щоб розраховувати на отримання компенсації, необхідно перевірити, чи підходить людина під певні критерії:

1. Чи є він громадянином РФ;
2. Чи має він офіційний білий заробіток, з якого утримується 13% ПДФО;
3. Чи отримав він ті стоматологічні послуги, за які передбачається відрахування.

Є ряд важливих моментів стосовно майнового відрахування. Перший - у людини є право претендувати на повернення податку за лікування своїх близьких родичів, батьків і дітей до 18 років. Другий - невиплачений в рамках календарного року залишок коштів на інший податковий період пошукові роботи не перекладається, а просто згоряє.

Допомога не виплачується наступним категоріям громадян:

• Пенсіонерам, у яких єдине джерело доходу - це державна пенсія;
• Безробітним людям, які перебувають на обліку в центрі зайнятості і отримують допомогу по безробіттю;
• Людям, неофіційно працевлаштованим;
• Індивідуальним підприємцям, які не платять 13% прибуткового податку, а виплачують, наприклад, ПДВ.

Пара слів про коди лікування

Окремо варто згадати про те, що сума виплати обмежена і залежить від того, де пацієнт лікувався і які послуги були йому надані. Так щоб зрозуміти, чи можна отримати податкове вирахування, спершу визначають, до якої категорії відноситься лікування:

1. Звичайне. Маркується кодом «1», це велика частина стоматологічних послуг. Код проставляється клінікою, в якій пацієнт проходить лікування. Якщо в його медкарті варто код 1, одержати відрахування можна з суми не більше 120 тисяч рублів. 13% від неї відповідно складуть всього 15 600 рублів;
2. Дороге. Тут мова йде про імплантацію, реплантації та встановлення металокерамічних конструкцій. Ці послуги відносяться до коду «2» і щодо їх повернути 13% ПДФО можна з будь-якої суми, ліміту немає.

Отримати податкове вирахування за лікування у стоматолога можна не тільки за надані пацієнту послуги, а й за покупку медикаментозних препаратів. Щоб дізнатися їх повний перелік, рекомендуємо звернутися в територіальний орган податкової служби.

На сьогодні одержати відрахування можна за:

• Діагностику та лікування;
• Стаціонарне лікування, амбулаторне або звернення в поліклініку;
• Лікування в рамках поліса.

Важливий момент! Клініка може бути приватною або державною, головне, щоб у неї була діюча ліцензія і вона перебувала на території РФ.

Податкові відрахування не зможуть отримати громадяни, які користуються послугами естетичної стоматології (відбілювання зубів, коронок, заміна здорового зуба коронками - це все не є підставою для отримання компенсації).

Процес отримання вирахування і порядок подачі документів

Отже, громадянин з'ясував, що проведене лікування відповідає всім вимогам, так що у нього є право на отримання компенсації. Тепер йому потрібно зібрати документи для отримання податкового вирахування за лікування зубів і надати їх податкову службу. Це можна зробити до кінця квітня року, що йде за роком, в якому людина поніс витрати на лікування. Відповідно до закону, право на отримання вирахування зберігається за людиною впродовж 3 років.

Перелік документів, які потрібні в процесі:

1. Заповнена заявником податкова декларація 3-ПДФО із зазначенням суми отриманого доходу;
2. Довідка з робочого місця за формою 2-ПДФО, в якій прописується величина отриманої заробітної плати за період, коли громадянин претендує на отримання вирахування;
3. Оригінал і копії сторінок паспорта громадянина РФ (прописка і основні сторінки);
4. Заява за формою, в якому обов'язково потрібно прописати реквізити, за якими податковий орган в майбутньому зробить виплату;
5. Копію договору з медичним закладом, в якому обслуговувався людина. На документі повинні стояти печатки медустанови і підписи відповідальної особи;
6. Копія ліцензії стоматологічної клініки. У цьому документі обов'язково повинен бути присутнім перелік послуг, які установа має право надавати клієнтам;
7. Копії квитанцій і чеки, які доводять факт проведеної оплати за надані послуги медичного характеру.

Пояснювати керівництву стоматологічної клініки, які документи вам потрібні і навіщо, не потрібно - пацієнти часто звертаються за отриманням вирахування. Тому копії ліцензії у закладу зазвичай віддруковані заздалегідь, на них проставлена ​​печатка, а копію договору на надання послуг досить захопити з собою, щоб її запевнили.
Якщо людина отримує відрахування не особисто за себе, а за свою дитину або близького родича, в пакет документів включаються довідки, які доводять факт спорідненості (свідоцтво про шлюб, народження дитини, усиновлення або опікунство). У виняткових випадках можуть знадобитися додаткові дані. Йти з пакетом документів потрібно виключно в податкову інспекцію за місцем проживання заявника.

На підставі їх розгляду податкова служба приймає рішення про виплату відшкодування. Це відбувається в середньому протягом 2-3 місяців, після чого людині на банківський рахунок надходить виплата.

Якщо на момент подачі заяви рахунки в банку немає, його бажано відкрити - так буде зручніше отримати всю суму одноразово. З січня 2016 року у закон були внесені ряд поправок, так що тепер відрахування можна отримати і через свого роботодавця.

У цьому випадку алгоритм дій людини включає в себе три етапи:

• Всі необхідні документи без декларації 3-ПДФО заявник передає до податкової служби безпосередньо після завершення лікування;
• Там після перевірки даних йому видається доручення, яке потрібно передати роботодавцю ж до заяви (останнє пишеться в довільній формі);
• Безпосередньо з того місяця, в якому було написано заяву, роботодавець не буде утримувати з заробітної плати громадянина ПДФО, поки відрахування не буде надано.

Приклади для наочності

Приклад 1. Громадянин Баюк В.В. звернувся в стоматологічну клініку з гострим болем. В процесі лікування зуб був видалений і вставлений імплантат. За процедуру довелося заплатити 200 тисяч рублів. Він офіційно працевлаштований, його щомісячний дохід протягом останнього року - 45 тисяч рублів. За рік працівник отримав 45 000 * 12 = 540 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, з яких він заплатив 13% державі: (540 000/100) * 13 = 70 200 рублів. Оскільки операція відноситься до категорії 2 (дороге) і не має лімітів, то він має право одержати відрахування в розмірі: (200 000/100) * 13 = 26 тисяч рублів. У цьому випадку людина отримує максимальну компенсацію.

Приклад 2. Громадянину Соболєву А.П. довелося звернутися в клініку для проведення профілактичних процедур (гігієнічна чистка зубів, відбілювання та інше). Після цього лікарі зайнялися лікуванням зубів і було виконано кілька операцій: повне лікування від карієсу з подальшою установкою пломб і протезування. Профілактика і лікування від карієсу обійшлися клієнту клініки в 150 тисяч рублів, протезування коштувало 250 тисяч рублів. Громадянин також має офіційне працевлаштування і отримує 50 тисяч рублів на місяць. Оскільки лікування зубів потрапляє під першу категорію, то компенсацію можна отримати з суми в 120 тисяч рублів і не більше 15 600 рублів. Протезування відноситься до другої категорії і не має лімітів. Людина працевлаштований і платить прибутковий податок в розмірі ((50 000 * 12) / 100) * 13 = 78 тисяч рублів щорічно, тому він може розраховувати на максимальну компенсацію в розмірі: ((120 000 + 250 000) / 100 * 13 = 48 100 рублів.

Приклад 3. Громадянин Войтович М.В. працює прибиральником в місцевому кафе і отримує зарплату в розмірі 20 тисяч рублів (разом в рік з його заробітної плати утримується ПДФО в сумі 31 200 рублів). Йому знадобилося лікування в стоматологічній клініці загальною сумою в 140 тисяч рублів. Клініка віднесла лікування до першої категорії, так що він може отримати максимальну компенсацію в сумі не більше 15 600 рублів.

Прочитайте також: Чи можна отримати податкове вирахування за брекети

© 2018, Все про фінанси . Всі права захищені. Копіювання матеріалів тільки з дозволу автора.