1. законодавчий питання
2. Хто може отримати?
3. У яких випадках можна оформляти відрахування при будівництві будинку?
4. Які витрати включаються до відрахування при будівництві будинку?
5. Які витрати по будівництву можна включити?
6. Коли можна звертатися? терміни
7. процедура
8. Куди звертатися?
9. необхідна документація
10. Розмір відрахування
11. для пенсіонерів
12. Якщо житло на дачній ділянці
13. Будівництво в кредит
14. Скільки разів можна отримувати пільгу?
15. Чи можна включити до витрат, вироблені після отримання виписки з ЕГРН?
16. висновок

Власний будинок - це перше, про що мріє кожна родина. Мода на екологічне заміське житло охоплює все більше росіян. Головна проблема, з якою люди стикаються при реалізації мрії, необхідність великих фінансових витрат. Приємним подарунком від держави буде майновий податкове вирахування при будівництві будинку, що дозволяє повернути вагому суму грошей з понесених витрат за рахунок зниження податкової бази.

Які категорії громадян можуть на законних підставах претендувати на отримання податкового вирахування і як його оформляти?

законодавчий питання

У 2019 основними законодавчими актами, на які слід спиратися громадянам, які вирішили частково компенсувати витрати на будівництво з прибуткового податку, є:

• Податковий Кодекс (НК) Росії стаття 200, пп.3, п.1;
• НК РФ частина 2, гл.23;
• Листи Міністерства Фінансів про податкові відрахування.

Згідно перелічених документів, майнове відрахування покладається не тільки тим, хто купує житло, а й громадянам, які вирішили побудувати власний будинок.

Хто може отримати?

Не кожен громадянин Російської Федерації може оформити часткове повернення грошей, витрачених на будівництво житлового об'єкта. Опція доступна тільки тим, хто має відповідати таким вимогам:

• громадянин Росії;
• резидент РФ, тобто, постійно проживає на її території не менше 183 днів у році;
• офіційно працевлаштований і щомісяця вносить в казну держави прибутковий податок 13%.

Це означає, що відшкодувати витрати на будівництво нерухомості не зможуть безробітні або ІП, які виплачують податки за іншою схемою. Право на відрахування мають тільки платники ПДФО.

У яких випадках можна оформляти відрахування при будівництві будинку?

Не всяке будівництво житлового об'єкта дає право його власникові претендувати на майнове відрахування. Даною привілеї повинні супроводжувати такі умови:

• будинок побудований з правом реєстрації в ньому громадян;
• придбання недобудованого будинку і завершення будівництва.

Важливо: при покупці недобудованого об'єкта, варто вказати цей факт в договорі купівлі-продажу. Якщо цього не зробити, новий господар нерухомого майна зможе претендувати тільки на відрахування, покладений в разі придбання житла.

Які витрати включаються до відрахування при будівництві будинку?

У Податковому Кодексі Росії чітко позначено, які саме витрати можуть бути частково відшкодовані за допомогою зниження податкової бази платника податків. це:

• покупка наділу під житлове будівництво;
• придбання недобудованого об'єкта;
• складання проекту і кошторису;
• підключення до інженерних мереж;
• придбання будівельних та оздоблювальних матеріалів;
• оздоблювальні роботи.

Все перераховане буде враховано при оформленні часткового відшкодування витрат з податкової бази.

Які витрати по будівництву можна включити?

Деякі витрати не беруться податковими органами до уваги. До таких належать:

• перепланування завершеного будови;
• реконструкція завершеного будови, наприклад, додаток його прибудовою або додатковим поверхом;
• установка обладнання: сантехніка, газова колонка, душова кабінка і т. п .;
• будівництво інших конструкцій на придбаному ділянці.

Для найбільшої ясності наведемо приклад: громадянин Смирнов купив земельний наділ і побудував на ньому житловий будинок, колодязь, господарські будівлі. Колодязь і інші споруди, Смирнов не може включити в майнове відрахування. Враховуються тільки витрати на будинок.

Коли можна звертатися? терміни

В Законодавстві РФ чітко визначено, що громадянин може звертатися до податкової інспекції за приводу часткового відшкодування витрат по зведенню будинку тільки після реєстрації права на нього.

Це не означає, що як тільки в руках виявиться виписка з ЕГРН, можна починати оформлення вирахування. Згідно із законом, звертатися в податкові служби для вирішення даного питання можна тільки після завершення календарного року, в якому були оформлені права власності. Минути це правило можна, якщо діяти через роботодавця.

Приклад: будівництво будинку почалося в 2014 році і завершено в 2019 році. Тоді ж були оформлені документи на право власності. Отримати відрахування можна не раніше 2019 року.

процедура

Процедура отримання вирахування починається зі збору документів. Далі потрібно віднести їх у відповідній службу, написати заяву і чекати відповіді. У разі схвалення - отримати на рахунок належну суму.

Розглянемо процедуру більш докладно.

Куди звертатися?

Процес оформлення відшкодування за будинок може відбуватися за двома схемами:

1. Звернення в ФНС;
2. Через компанію-роботодавця.

У першому випадку слід чекати, коли завершиться податковий період. У другому випадку можна діяти відразу.

необхідна документація

Щоб одержати відрахування на будівництво будинку, надаються наступні документи:

• посвідчення особи платника податків, який побудував будинок (копія);
• декларація 3-ПДФО;
• копії документів, що відображають витрати, понесені в процесі індивідуального будівництва будинку. це:

1. Чеки на покупку матеріалів.
2. Договір з підрядником і платіжні доручення (копії).
3. Контракти, укладені з фізичними особами (копії).

• свідоцтво про реєстрацію нерухомого майна;
• заява претендента на отримання вирахування;
• заяву на поділ відшкодування між подружжям;
• 2-ПДФО, що підтверджує, що громадянин платить 13% в держ. скарбницю.

Якщо мова йде про будівництво будинку на кредитні кошти, для отримання вирахування по відсотках додатково подається:

1. Банківська довідка про утримані відсотках;
2. Кредитний договір.

Розмір відрахування

Відносно розміру відрахування діють стандартні правила. У платника податків є можливість повернути до 13% всієї сукупності витрат, що розглядаються Законодавством в якості бази для відшкодування.

Максимум вирахування встановлений в розмірі 2 млн. Рублів. Виходячи з цього, повернути годі й понад 260 000 руб.

У кожному році можна відшкодувати не більше тієї суми, яка була перерахована платником податків в казну держави.

для пенсіонерів

Для осіб, які вийшли на пенсію, діють загальні правила: платники податків можуть частково відшкодувати суму, витрачену на зведення будинку, а непрацюючі не має права скористатися опцією.

Буває, що пенсіонер закінчив обробку будинку і отримав документи на право власності якраз в рік виходу на пенсію. При такому розкладі він може скористатися вирахуванням. Це право йому дасть будь-яка діяльність, пов'язана з відрахуванням в казну країни 13%.

Якщо житло на дачній ділянці

Відшкодування суми, витраченої на зведення будинку, має відношення і до придбання земельного наділу. Щоб отримати відшкодування за будинок, не потрібно вказувати його в документах, як садове або дачне будова. Згідно із законом, конструкція повинна бути житлової та припускати реєстрацію в ній громадян.

Будівництво в кредит

Законодавство передбачає і часткове відшкодування іпотечних коштів. Різниця лише в тому, що доведеться підготувати для подачі додаткові документи про взяття кредиту і виплати відсотків.

Скільки разів можна отримувати пільгу?

Громадянин може скористатися привілеєм кілька разів. Відрахування можна оформляти до тих пір, поки не буде вичерпана сума ліміту 2 мільйони рублів. Ця межа дається людині на все життя, або до тих пір, поки не зміниться законодавство.

Чи можна включити до витрат, вироблені після отримання виписки з ЕГРН?

Роботи з опорядження будинку можуть тривати і після отримання свідоцтва про реєстрацію нерухомого майна та навіть після отримання вирахування. У багатьох домовласників виникає питання: чи можуть вони відшкодувати додаткові витрати.

Закон відповідає на нього ствердно, громадянин має право збільшити суму майнового відрахування, навіть якщо він вже був узятий раніше. Головне, не перевищити допустимий ліміт.

висновок

Платник податків може значно знизити витрати на зведення будинку, використовуючи свої права на пільги. Це право перестане бути актуальним після повного вичерпання максимальної суми, що дорівнює 2 мільйонам рублів.