1. Підстави для отримання
2. види послуг
3. По закону
4. Більше 120 тисяч
5. відмова
6. Хто має право?
7. інвалід
8. пенсіонер
9. дитина
10. Як отримати?
11. розрахунок
12. Перелік документів
13. Заява
14. Способи отримання виплат

Правом користуватися різними пільгами і відрахуваннями в нашій країні наділені не тільки незахищені групи населення, як може здатися обивателю, а й у тому числі працюючі громадяни. Так, податкові відрахування за лікування зубів можете отримати і ви - правда, при дотриманні певних умов і процедур. Як забрати у держави трохи грошей - читайте в нашій статті.

Підстави для отримання

Для того, щоб розуміти механізми роботи пільги, на яку ви претендуєте в ситуації отримання податкового вирахування за лікування і протезування зубів, потрібно розібратися з основними поняттями. Ключове - це термін соціальний податкове вирахування.

Нам потрібно уважніше вивчити статтю №219 податкового кодексу Російської Федерації. У ній роз'яснюється, хто має право на отримання відрахувань при визначенні розміру податкової бази.

Пожертви Ваші податки зменшуються пропорційно перерахувань до благодійні та релігійні організації офіційних пожертвувань. Улюблений вид отримання податкових відрахувань юридичними особами Навчання Якщо ви витратили гроші на навчання - можна заплатити менше податків Лікування Якраз той пункт, який нам і потрібен. Частина третя даної статті говорить про те, що можна зробити перерахунок податкової бази в сумі, сплаченої за податковий період за медичні послуги самому собі, дружині або чоловікові, батькам і дітям

Фактично, податкове вирахування за лікування зубів - це скорочення податкової бази. Але так як за працюючих громадян податки платять роботодавці, то податкове вирахування перетворюється в отриманні від держави додаткових грошей. Зараз ставка на податки на доходи фізичних осіб - 13% від зарплати. Саме ці гроші, що потрапили від роботодавця в податкову, можна повернути.

Отримати податкове вирахування на лікування зубів можуть працюючі громадяни. Безробітні або підприємці на спрощеній податковій ставці розраховувати на відрахування не можуть.

Є обмеження по відрахуванням, які накладає закон:

• У рік можна повернути понад 120 тис. Рублів
• Податків, перерахованих роботодавцем за ставкою 13% за статтею ПДФО, має вистачити на виплату відрахувань.

Це можна розшифрувати так - якщо ви лікували зуби і витратили 250 тис. Рублів, то за законом ви можете повернути тільки 120 тис. Але якщо роботодавець в цьому році перерахував на вас тільки 60 тис. Рублів податків, то і повернути отримати тільки 60 тис. рублів, незважаючи на право отримати 120 тисяч рублів.

види послуг

Податкові відрахування на стоматологічні послуги отримати можна, з цим ми визначилися. Але що таке стоматологічні послуги? Які входять до переліку під відрахування, які ні? Уточнюємо, якими нормативними документами регулюються ці питання.

Найчастіше люди отримують податковий відрахування на лікування і протезування зубів за наступні витрати:

• установка імплантатів
• Формування брекетів мостів
• лікування карієсу
• Видалення зубів, в тому числі зубів мудрості
• Відновлення зруйнованих зубів
• Послуги по протезуванню зубів

По закону

Уряд стурбований цим питанням і розробило ціле постанову № 201 , В якому на цілих 35 аркушах опублікувало перелік медичних послуг і дорогих видів лікування, включаючи список лікарських препаратів, за витрати на які можна отримати податкове вирахування за лікування зубів. З не перерахованих вище видів в список по нашій темі можна включити також:

• реплантація зубів
• Установка металокерамічних конструкцій (коронки і мости)

Більше 120 тисяч

Підтвердити своє право на відрахування за протезування зубів можна за допомогою листа уряду від 25 грудня 2006 року (дивимося додатки до опублікованого постанову №201). Але при цьому відомство додало повноваження поширювати ті чи інші послуги до особливої ​​категорії соціальних відрахувань міністерству охорони здоров'я і соціального розвитку Російської Федерації. А вже воно в своєму листі віднесло протезування до особливого виду послуг за кодом 2.

Фактично це означає, що за послуги, перераховані в постанові уряду, ви будете обмежені сумою відрахування в 120 тисяч рублів. А ось за протезування зубів обмеження немає. Головна вимога - щоб стоматологічна клініка мала ліцензію і підтвердила, що послуги, надані вам, можна віднести до послуг з кодом №2. Оскаржити рішення медичного закладу не вийде. Але ви завжди можете при необхідності подати скаргу на стоматологію .

відмова

Є ситуації, коли ви отримаєте відмову на повернення грошей за лікування зубів через податкову. Насправді їх трохи, але частина - досить популярні.

• У вас немає доходів за ставкою 13% - тут доведеться уточнювати у роботодавця, який саме податок він за вас платить. Зазвичай буває саме ПДФО, але ситуації бувають різні. Так, зараз деякі компанії наймають працівників за договорами підряду. Деякі пропонують зробити ВП. вивчіть ситуацію
• Медична організація не має ліцензії. Це може стати неприємною несподіванкою - ви збираєте документи, приходьте до податкової і з'ясовується, що відрахування ви отримати не можете, тому що під час вашого лікування у установи була прострочена ліцензія. Так, такі ситуації можна часто зустріти
• Лікування вироблено за рахунок фонду обов'язкового медичного страхування. Намагатися отримати податкове вирахування за лікування зубів, коли ви не витратили на це гроші - погана ідея. Якщо спробуєте, то влада може розцінити це як спробу шахрайства, і нічим хорошим це не закінчиться
• Лікування відбувалося не в нашій країні. Якщо ви лікували зуби відпочинку в іншій країні, відшкодувати витрати за допомогою податкового відрахування не вийде

Хто має право?

Ви можете отримати податкове вирахування за лікування зубів не тільки за себе, але і за інших людей:

• За батьків, якщо доведіть, що саме ви витратилися на їх лікування
• За дітей, в тому числі і усиновлених або взятих під опіку, при наявності відповідних документів
• За дружину або чоловіка

Крім основної категорії працюючих громадян, є ще кілька груп осіб, які можуть одержати відрахування за стоматологічні послуги. Тут мова піде не про вирахування за рахунок податку на доходи фізичних осіб, а про інші варіанти отримання компенсації.

інвалід

Можна отримати податкове вирахування за лікування зубів інваліду? Зрозуміло, так. За допомогою Постанови Уряду РФ № 290 . У цьому документі є особливі категорії громадян, які можуть отримати компенсації за лікування, в тому числі з фондів різних організацій. У цьому випадку мова йде про Фонд обов'язкового медичного страхування. Схема отримання грошей виглядає так:

• Інвалід лікує зуби і отримує направлення на покупку ліків або дорогу процедуру
• Якщо він працює, то відрахування виходить за стандартними правилами податкової інспекції.
• Якщо немає, то йому потрібно взяти документи в медичній установі про те, що він витратив на лікування власні кошти
• У Фонді йому можуть розрахувати до 50% повернення грошей за куплені ліки на лікування зубів, або зробити повне відшкодування. Все залежить від конкретної ситуації

Одержати більш детальну інформацію з приводу розміру відшкодування коштів інваліду найкраще або в територіальному відділенні Фонду, або в страховій компанії, від якої у вас поліс обов'язкового медстрахування. Або уточнити інформацію в органах соціального захисту, до яких прикріплений інвалід під час дії цього статусу.

пенсіонер

Щоб розібратися, як повернути гроші за лікування зубів пенсіонеру, потрібно уважно прочитати ст.№ 219 Податкового Кодексу РФ. Якщо коротко - то пенсіонер може розраховувати на додаткові гроші за рахунок Пенсійного фонду РФ.

• Необхідно зібрати всі чеки за придбані ліки та виконані медичні процедури
• Домогтися від лікаря так званого направлення на лікування - це папір, написана лікарем на офіційному бланку медичного закладу, в якій йдеться про необхідність виконати ті чи інші дії. Можна отримати як у районного терапевта, так і у головлікаря тій клініці, де виконувалося лікування зубів.
• Звернутися в ПФР, де вже на їх бланку написати прохання компенсувати витрати і зробити повернення грошей за лікування зубів

дитина

Незважаючи на право громадянина отримати повернення податку за лікування зубів, можна взяти ще трохи грошей у держави. Так, якщо ви думаєте як повернути гроші за лікування зубів дитини, якій ще не виповнилося три роки, то саме час звернутися до постанови уряду №890. У ньому ви знайдете список ліків, в тому числі і тих, які купуються для стоматологічних послуг. Витрати на ці ліки підлягають компенсації.

• Вам потрібно уважно вивчити регіональне законодавство - щорічно в кожному суб'єкті країни приймаються місцеві переліки ліків, на відшкодування витрат за які виділяються гроші обласних бюджетів. Регіони самостійно вибирають суму, тому потрібно звернутися в місцеве міністерство охорони здоров'я.
• Уточнивши цю інформацію, вивчіть список ліків, які потрібно купити дитини для самого лікування і відновлення після нього.
• Візьміть у лікаря рецепти і прямуйте в аптеку, яка бере участь в обласній лікарської програмі - уточніть цю інформацію в міністерстві охорони здоров'я або міністерстві соціального захисту або розвитку
• Отримайте позначку в аптеці або про те, що ви купили потрібні ліки, або про те, що їх там немає, тому довелося купувати в іншій аптеці
• Зберіть все чеки і документи і прямуйте до фонду медстрахування. Пишіть заяву на їхню формі і отримуйте частковий відрахування за лікування зубів

Як отримати?

Процес повернення грошей через податкову досить складний. Буде бюрократія, складні заповнення заяв на відрахування за лікування зубів і можливі проблеми. Розповідаємо простий алгоритм отримання.

розрахунок

Спочатку потрібно зрозуміти, скільки грошей в цілому можна отримати за повернення податку за лікування зубів в 2019 році. Це досить просто. Давайте розглянемо на прикладах і виведемо формулу.

Ви зробили протезування на 500 тис. Рублів. Це дорога послуга, тому ви можете вважати податкове вирахування повністю, без оглядки на обмеження в 120 тис. Рублів. Виходить - 65 тис. Рублів, або 13% від 500 тисяч.

Якщо ви отримали дохід в 300 тис. Рублів за минулий рік, то зможете отримати податкове вирахування в розмірі 39 тис. Рублів - 13% від 300 тис. Рублів.

Щоб дізнатися суму, утриману за минулий рік з вас у вигляді податку на доходи фізичних осіб, необхідно звернутися в бухгалтерію роботодавця і надати вам довідку 2НДФЛ.

Перелік документів

В першу чергу вам потрібно заповнити і здати декларацію 3НДФЛ. Це можна зробити декількома способами:

• Звернутися в податкове управління і попросити бланк там
• Скористатися сервісів «держпослуги» і заповнити електронну декларацію в особистому кабінеті платника податків - посилання надається при реєстрації на сервісі
• Найпростіший спосіб - зайти на офіційний сайт податкової та заповнити декларацію за допомогою спеціально створеної для цього програми .

Крім декларації, вам потрібно зібрати ще кілька документів:

• Копія ліцензії медустанови, в якому ви робили протезування або лікували зуби
• Договір з клінікою на надання послуг - іноді такий не надається відразу - потрібно вимагати виконати цей обов'язок клініки. Якщо все одно будуть наполягати на невидачу договору ще до початку лікування - це привід задуматися про те, що у закладу немає ліцензії
• Довідка або чек про оплату стоматологічних послуг
• Довідки 2НДФЛ, отримані на роботі
• Паспорт та його копія
• Заява про надання вирахування

Заява

Щоб грамотно підготувати заяву на відрахування за лікування зубів, потрібно орієнтуватися на вимоги податкової інспекції вашого регіону. В основному всі бланки заяв однакові, але краще заздалегідь здзвонитися з податкової вашого суб'єкта і уточнити, чи немає якихось особливостей. Можна підготувати заяву та у вільній формі, але є ймовірність, що його не приймуть. Ознайомитися з прикладом заяви на відрахування у вільній формі можна у нас сайті ( завантажити зразок ).

У будь-якому випадку заява повинна містити:

• Суму, витрачену на ліки і лікування у стоматолога
• Інформацію про те, скільки у вас утримали податку за минулий період
• Чеки, які свідчать про кількість витрачених грошей
• Реквізити, на які потрібно перерахувати кошти

Заява розглядається протягом трьох місяців.

Способи отримання виплат

У заяві на податкове вирахування ви можете просити повернути вже сплачені податки або не враховувати їх в майбутніх перерахування. Ви можете оформити повернення прибуткового податку за лікування зубів таким чином, що роботодавець буде якийсь час виплачувати вам певну суму понад вашої зарплати. Це працює наступним чином:

• Ви оформляєте відрахування в податковій, алгоритм все той же. Тільки в заяві пишіть, що хочете одержати відрахування в рахунок майбутніх податкових надходжень
• Приносьте узгоджену заяву роботодавцю, він візує його
• Тепер в наступний і майбутні місцях ви будете отримувати зарплату більше за рахунок того, що роботодавець не буде перераховувати гроші в податкову, а віддавати вам
• Цей спосіб зручний для тих, хто тільки влаштувався на хорошу роботу, і робити відрахування за минулий рік сенсу немає - буде втрата доходу

Розглянемо на прикладі. Іванов вилікував зуби в 2019 році. Він витратив багато грошей, і його відрахування склав 50 тис. Рублів. Але так як він практично не працював, то в декларації за доходи у нього значиться утримана сума податків всього в 15 тис. Рублів. Зараз же Іванов влаштувався на нову роботу і отримує 100 тис. Рублів на місяць зарплати і роботодавець сплачує за нього 13 тисяч в місяць податків. Логічно, що Іванову вигідніше оформити відрахування на наступний період і отримувати щомісяця 113 тис. Рублів, а про 50 тис. За минулий період забути.

Залишилися питання по темі Запитайте у юриста