Банківські операції з векселями регулюються чинним законодавством, основи якого були прийняті в 1937 р Відомчими нормативними актами, інструкціями, розпорядженнями і постановами Уряду РФ, Міністерства фінансів, Центрального банку, ФКЦБ Росії регулюються окремі питання вексельного обігу в країні. 11 березня 1997 був прийнятий закон "Про переказний і простий вексель" , Заснований на Женевських вексельних конвенціях 1936р.

Банк може провести наступні операції з векселями: а) облік і переоблік векселів; б) видача кредитів під заставу векселів; в) операції по протесту, інкасування, індосування векселів; г) операції зі зберігання векселів; д) обмін векселів, виконання доручень з купівлі-продажу векселів; е) консультування з вексельної емісії; ж) оперативна оцінка ринкової вартості векселів; з) купівля банківських векселів і ін. При видачі (випуску) власного векселя комерційний банк може виступати: а) векседержателем простого векселя; б) акцептантом переказного векселя; в) одночасно векседержателем і акцептантом одного і того ж переказного векселя; г) векседержателем переказного векселя, забороняється їм для пред'явлення до акцепту; д) векседержателем неакцетованного переказного векселя. Останнім часом банки також розміщують векселі з певним терміном погашення від дати їх виписки і нарахуванням річних відсотків (доходу) на вексельну суму.

Простий вексель виник як документ, що засвідчує прийом міняйлом від купця грошових коштів в одній з валют і зобов'язання даного міняйли виплатити зазначену суму купцеві або іншому позначеному їм суб'єкту ( "подавача"), але в іншій валюті і в іншому місці. Надалі цей документ набуває такі властивості: 1) його еквівалентом при видачі служить лише передача грошей: стає можливою видача та з інших підстав, при збереженні припущення про його готівки і дійсності; 2) зникає раніше неодмінно обов'язкове якість перекладу грошей з валюти в валюту; 3) скрадається різниця в місцях платежу і видачі; 4) поєднуються в одній особі "переводітеля" і "подавач", створюючи нового суб'єкта - векседержателя; 5) документ отримує властивість передавання.

Переказні векселі виписуються в кількох тотожних примірниках. Перший примірник метится як прима-вексель, другий - як секунда-вексель і т.д. При цьому відмінність примірників векселя від копії полягає в тому, що підписи на кожному з примірників повинні бути справжніми.

Вексель називається процентним в тому випадку, коли векседержатель зумовив, що на вексельну суму повинні нараховуватися відсотки (наприклад, 20% річних). Таке застереження може бути включена векседержателем в перекладної вексель зі строком платежу "за пред'явленням" або "о такій-то годині часу від пред'явлення". Відсоткова обмовка має силу (тобто накопичені відсотки на вексельну суму можуть бути стягнуті), коли: 1) застереження поміщена в самому векселі; 2) застереження включає процентну ставку (спосіб ееобозначенія - число зі знаком% або десяткова дріб); 3) застереження поміщена з метою протидії неліквідності (непривабливості векселі, спричиненої невизначеністю терміну його пред'явлення до платежу, акцепту або візуванням). Процентні векселі служать для залучення грошових коштів. Доходом по іншим є маржа.

Найбільшу питому вагу в операціях банків з векселями займають операції з продажу простих безвідсоткових векселів. Такі векселі користуються особливою популярністю у підприємств, що мають заборгованість (що знаходяться "на картотеці"). Купуючи такий вексель, підприємство - боржник уникає списання з його рахунку коштів на погашення заборгованості перед бюджетом, так як гроші в даному випадку направляються на рахунок банку для оплати векселя.

Техніка виконання операції з продажу векселя досить проста: 1) підприємство звертається в банк з проханням про продаж векселя; 2) спеціаліст відділу цінних паперів банку оформляє типовий договір купівлі-продажу векселя, в якому вказується емітент, серія, номер, номінал цінного паперу, реквізити сторін; 3) складається акт прийому-передачі векселя, в якому також зазначаються дані про цінний папір; 4) виписується платіжне доручення на внесення грошових коштів на рахунок банку; 5) після оплати вексель разом з примірниками договору і акту прийому-передачі вручаються покупцеві.

Банки здійснюють такі види операцій з векселями: 1) облік векселів; 2) видача позичок до запитання за спеціальним позичковим рахунком під забезпечення векселів; 3) прийняття векселів на інкасо для отримання платежів і оплати векселів у строк. Перші два види операцій об'єднуються єдиним поняттям - " вексельний кредит ", Але розрізняються за механізмом проведення.

При несплаті векселя у встановлений термін протест в неплатежі виставляється векседержателю. Протест векселя є публічним актом нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмову від платежу за векселем. Згідно з чинним законодавством передбачається пред'явлення векселя до нотаріальної контори для вчинення протесту в неплатежі наступного дня після закінчення дати платежу за векселем (не пізніше 12 години дня). Банк, який не виконує доручення клієнта з інкасування векселів, несе відповідальність за своєчасне їх опротестування.

Вексель, не оплачений у встановлений термін, пред'являється в нотаріальну контору з описом, яка містить наступні дані: 1) докладне найменування і адреса векселедавця, чий вексель підлягає протесту; 2) термін платежу за векселем; 3) сума платежу; 4) докладний найменування всіх индоссатов векселі та їх адреси; 5) причина протесту; 6) назва банку, від імені якої здійснюється протест. Нотаріальна контора в день прийняття векселя до протесту пред'являє його в цей же день платнику з вимогою про платіж. Якщо платник у встановлений термін зробить платіж за векселем, то цей вексель возвращаетса платнику з написом про одержання платежу. Якщо на вимогу нотаріальної контори здійснити платіж за векселем платник відмовляє, нотаріус складає акт про протест векселя у неплатежі. Одночасно він заносить до спеціального реєстру, який ведеться в конторі, всі дані за опротестованим векселем, а на лицьовій стороні самого векселі ставить позначку про протест (напис "Опротестовано", дату, підпис, печатка).

Після скоєння процедури протесту вексель через банк повертається векселедержателю, який отримує право на стягнення суми платежу за векселем в судовому порядку.

За нормами вексельного права, якщо ніхто з векселеучастніков не погодиться викупити вексель, векселедержатель отримує право звернутися до суду. Відповідно до Закону "Про простому і перекладному векселі", за вимогами, заснованим на протест векселя нотаріусом, може бути видано судовий наказ. Судовий наказ - це постанова судді, на підставі якого здійснюється стягнення грошових сум або майна боржника. Для видачі судового наказу векселедержателю необхідно пред'явити в суд заяву з додатком всіх документів, що підтверджують його вимоги. Стягнення по ньому проводиться протягом 10 днів з дня видачі наказу. Однак однією з підстав відмови у видачі судового наказу може бути незгода боржника з заявленими вимогою. У такому випадку заявник має право пред'явити до суду позов з цього ж вимогу. Пред'явлені векселедержателем докази повинні свідчити про його безспірному право на стягнення грошових сум або майна. В іншому випадку суд також має право відмовити у видачі судового наказу.

Звертаючись до суду, за нормами вексельного права векселедержатель повинен визначитися з предметом заявлених вимог. Векселедержатель має право пред'явити такі вимоги: 1) про сплату вексельної суми; 2) про відсотки, що нараховуються на вексельну суму, якщо вони передбачені векселем; 3) про відшкодування понесених витрат; 4) про сплату вексельної пені. Що стосується розміру відсотків і вексельної пені, то вони виплачуються в розмірі облікової ставки, яка встановлюється Центральним банком РФ (ставки рефінансування). Відсотки і пені стягуються по дату фактичного отримання векселедержателем платежу.

Банки часто виконують доручення векселедержателей одержання платежів за векселями в строк. Банки беруть на себе відповідальність за пред'явлення векселів у строк платнику і отримання належних із них платежів. Якщо платіж надійде, вексель повертається боржникові. У разі ненадходження платежу вексель повертається кредитору, але з протестом в неплатежі. Отже, банк відповідає за наслідки, що виникли внаслідок упущення термінів протесту.

У той час як при обліку векселів банк несе відомий ризик, видаючи клієнту суму, позначену на векселі за вирахуванням узгодженого відсотка, при инкассировании він приймає лише доручення отримати в разі настання терміну належний платі за векселем і передати отриману суму власнику векселя. Роль банку зводиться лише до точного виконання інструкцій клієнта. Шляхом цих операцій банки можуть зосереджувати на своїх рахунках отримані в безкоштовне розпорядження значні кошти, які можна пустити в оборот. Це є досить прибутковою операцією, так як за інкасо стягується певна комісія. Клієнт також має певну вигоду, оскільки банки завдяки наявним між собою тісним взаєминам можуть оперативно виконувати доручення клієнта. Клієнт звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, що вимагало б певних витрат, які незрівнянно вище стягуються банком комісійних. Сам процес отримання платежу стає для клієнта більш надійним.

Банки приймають для інкасування векселі з оплатою в місцях, де є банківські установи. Вексель, забезпечений препоручительную написом на ім'я банку, передається для інкасування. Прийнявши на інкасо векселі, банк зобов'язаний своєчасно переслати їх за місцем платежу і поставити до відома платника порядком денним про вступ документів на інкасо. У разі неотримання платежу за векселями банк зобов'язаний пред'явити їх до протесту від імені довірителя, якщо останнім не буде дано іншого розпорядження. При виконанні доручення на інкасування векселів банк має право: 1) на відшкодування витрат з пересилання векселів і одержання платежу, коли платіж за векселем необхідно одержати в іншому місці; 2) винагороду за виконання доручення, комісійні у вигляді відсотків з суми, одержуваної банком.

Банк не несе відповідальності за втрату векселів на пошті, несвоєчасне одержання їх у місці платежу з вини пошти, упущення або недоліки, допущені нотаріусом при протесті і незалежні від банку обставини, що можуть спричинити для клієнта невигідні наслідки. У разі ненадходження платежу і здійснення протесту витрати по протесту, комісії та інші витрати оплачуються клієнтом. Неоплачені документи зберігаються в банку до запитання їх клієнтом протягом терміну, встановленого банком. Після закінчення терміну банк знімає з себе відповідальність за їх подальше зберігання.

Аваль - це вексельне поручительство. В силу якого особа (аваліст), яка оформила його на векселі, бере на себе відповідальність за виконання зобов'язань осіб, що підписали вексель. Для оформлення авалю важливо знати: 1) аваль може бути даний і на частину вексельної суми; 2) аваль може бути оформлений на лицьовій стороні векселя за допомогою лише однієї написи аваліста (для банківського індосаменту досить також напису індосата, але на зворотному боці векселі); 3) аваліст повинен вказати, за кого він проставляє аваль, в іншому випадку буде визнано, що аваль дається за векселедавця; 4) аваль може бути також оформлений на алонжі або на окремому аркуші, в останньому випадку обов'язкова вказівка ​​місця видачі авалю. У практиці можуть часто зустрічатися авалі солідних банків, які підвищують надійність векселя. Авалі інших осіб зазвичай перевіряються.

Авалювання векселя - це проставлення авалю на векселі, оформлення авалю на додатковому аркуші (алонжі), видача авалю, складеного на окремому аркуші. Аллонж - додатковий аркуш паперу, що прикріплюється до векселя, на якому можуть бути здійснені передавальні написи, оформлені авалі та ін., Якщо на самому векселі написи не поміщаються. Аваліст -Особа, що дає аваль; його часто називають гарантом, поручителем за векселем.

Акцепт - згода платника за переказним векселем з пропозицією оплатити його в строк за допомогою проставлення на векселі підписи. Ніхто не має права примусити платника до акцепту векселя, акцепт векселя може бути тільки добровільним. Неакцептованного платником перекладної вексель також може звертатися (за допомогою индоссирования), він може бути також пред'явлений до платежу, якщо не було заявлено протесту в неакцепті векселя. При неплатежі неакцептованного перекладної вексель також може бути опротестований.

Акцептований вексель - це вексель, на якому оформлений акцепт платника. Акцептант - це особа, проставивши акцепт на переказному векселі і, таким чином, яке прийняло на себе зобов'язання платити за векселем. Банківський акцепт - це перекладної вексель, акцептований банком.

Предаточную напис називається індосаментом і проставляється на зворотному боці векселя. Якщо на зворотному боці не залишилося місця, то передавальний напис робиться на алонжі. Аллонж - це листок паперу, який прикладається до векселем з метою подальшої індосації боргового зобов'язання. На алонжі повторюються основні вексельні реквізити: а) номер документа; б) вексельна сума; в) термін платежу; г) місце видачі векселя; д) векселедавець; е) місце платежу; а також робиться сама передавальний напис ( "Платити за наказом", "Замість нас сплатити"). Обов'язковий напис передавального особи. Особа, яка передає вексель, називається індосантом, а особа, якій передається вексель, - індессатом.

Бланковий індосамент - це передавальний напис на векселі, яка може складатися або з підпису індосанта, або з підпису індосанта із зазначенням його імені. Індосант - це особа, яка передає вексель його чергового держателю за допомогою індосаменту. Індосат - особа, якій вексель передається за індосаментом Особа, якій передається вексель за бланковим індосаментом в передавального напису не вказується. Бланковий індосамент практично перетворює вексель в цінний папір на пред'явника. Особа, яка володіє векселем за бланковим індосаментом, має право індосувати вексель третій особі і передати його новому власникові.

Іменний індосамент - це передавальний напис, що вказує особа, на користь якої або за чиїм наказом має бути здійснений платіж. Закреслені або частково закреслені індосаменти вважаються ненаписаними і не мають сили.

Вексель - це документ, складений за встановленою законодавством формою та містить безумовне абстрактне грошове зобов'язання. Він є цінним папером, а також різновидом кредитних грошей. Вексель - строго формальний документ: відсутність будь-якого з обов'язкових реквізитів, передбачених законом, позбавляє його сили.

Розрізняють простий і перекладної вексель. Простий вексель предстевляет собою нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця сплатити після настання строку певну суму грошей векселедержателю. Перекладної вексель (тратта) містить письмовий наказ векселедавця (трасанта) адресований платнику (трасату), про сплату зазначеної у векселі суми грошей третій особі - держателю векселя (ремітенту).

Вексель будь-якого виду, що використовується як інструмент платежу при здійсненні зовнішньоторговельної угоди, називається зовнішньоторговельним. Валютний вексель - термін, що закріпився в сучасному фінансовому лексиконі Росії за векселями, вексельна сума на яких вказується в іноземній валюті.

Перед укладенням вексельного договору філія (відділ) банку зобов'язаний подати заявку до головного банку (управління) в електронній формі (юридична адреса клієнта, вексельна сума, процентна ставка, дата погашення). Головний банк розглядає заявку і дає відповідь протягом одного банківського дня. З клієнтом, бажаючим придбати вексель, полягає вексельний договір. У договорі вказується: номер договору; найменування ремітента (векселедержателя), тобто покупця векселя; процентна ставка (якщо вексель відсотковий); вексельна сума (номінал векселя); термін оплати векселя (погашення); місце платежу. Заповнення векселів, договорів, ведення реєстру та бухгалтерський облік векселів здійснюються в головному банку.

У зверненні простого векселя беруть участь дві особи: 1) векселедавець, який зобов'язується сплатити за виданим векселем; 2) векселедержатель, якому належить право на отримання платежу за векселем. Перший векселедержатель може передати право на отримання платежу за векселем другому векселедержателю, зробивши на векселі передавальний напис. Така необхідність виникає, якщо перший векселетримач набуває матеріали або послуги у іншої особи і розплачується з ним векселем.

Вексельне кредитування включає в себе наступні етапи: укладення договору на надання позики, оформленої векселями, передача застави і забезпечення гарантій погашення позики. Відповідно до договору кредит може бути отриманий векселями з різними термінами платежу під конкретні потоки платежів клієнта. Зміна терміну векселів тягне за собою зміну відсоткової ставки за кредитом. При кредитуванні терміновими векселями, дата за якими збігається з терміном закінчення кредиту, встановлюється процентна ставка річних до 50% від розміру облікової ставки Центрального банку РФ. У разі, коли загальний термін кредиту перевищує термін векселі, розмір відсоткової ставки збільшується, іноді залишаючись менше ставки звичайного кредиту. Якщо термін векселі перевищує термін кредиту, розмір процентної ставки зменшується. Технологія проведення даної операції зазвичай передбачає погашення позики до моменту пред'явлення векселя до оплати. Цей момент є дуже важливим з позиції забезпечення ліквідності банку. Завершальним етапом операції є пред'явлення векселя до оплати і перерахування коштів в оплату векселя.

Банк може видавати фізичним особам кредити під заставу векселів. Відсоткова ставка за користування кредитом визначається в кожному конкретному випадку в межах від 45 до 55% річних. Кредит видається на термін від трьох днів до трьох місяців. Під заставу векселів необов'язково повинен надаватися кредит саме за спеціальним позичковим рахунком до запитання. Цілком можливо прийняття в заставу векселів з видачею традиційного кредиту (одноразово всією сумою) по простому позичковому рахунку на термін. Облік векселя оформляється звичайним, а застава - спеціальним індосаментом (заставним або забезпечувальних) типу "Валюта в заставу такого-то по підставі такого-то", "В забезпечення такого-то:" і т.п. Застава не може бути оформлений без основного зобов'язання, на яке необхідно вказати. Векселі з таким індосаментом негайно по його скоєнні повинні бути передані заставодержателю, який інакше може позбутися своїх прав, бо відповідно до законодавства закреслений індосамент (в тому числі заставний) вважається ненаписаною.

Вексель не може бути закладений на термін, що перевищує термін платежу за векселем. У разі якщо в процесі знаходження векселя в заставу утримувач знайде особа, що побажала прийняти від нього вексель, векселедержатель (заставодавець) може зробити відповідний індосамент на векселі в присутності заставодержателя, який буде контролювати, щоб Перший не закреслив заставного індосаменту на його користь і не забезпечив свій індосамент безоборотной застереженням. Якщо виконання забезпеченого кредитного зобов'язання проведено належним чином, то банк повертає закладений вексель. Заставний індосамент закреслюється банком або колишнім боржником (заставодавцем).