1. Що це таке
2. поняття банкрутства
3. Як проходить банкрутство за законом
4. Протиправні дії у разі банкрутства
5. Що є навмисним банкрутством
6. ознаки
7. Фіктивне банкрутство: визначення поняття
8. Особливості
9. Різниця між видами банкрутства
10. Законне і навмисне
11. Навмисне і фіктивне
12. Як виявляються ознаки злочину
13. проведення експертизи
14. Відповідальність за навмисне банкрутство по КК

Якщо підприємство не може відповідати за взятими зобов'язаннями, запускається процедура банкрутства, яка призводить до ліквідації юрособи, погашення утворилися заборгованостей за рахунок активів компанії. Тут немає нічого кримінального, отже, ніяких штрафних санкцій до керівника збанкрутілого підприємства не застосовується.

Інша справа, якщо така ситуація створюється навмисно або йде мова про фіктивності. Відповідальність за навмисне банкрутство призначається в рамках Кримінального кодексу Росії.

Що це таке

Терміном «умисного банкрутства» називається ситуація, коли засновником, керівником, приватним підприємцем або громадянином навмисне створюються передумови, що ведуть до нездатності підприємства відповідати за взятими кредитними зобов'язаннями і здійснювати обов'язкові платежі. Виражатися це може в цілеспрямованих діях або бездіяльності.

Важливо! Кримінальна відповідальність за перелічені діяння настає в разі, коли зловмисне приведення підприємство до процедури банкрутства завдає великих збитків: понад 2 250 000 рублів.

поняття банкрутства

Дане поняття характеризує ситуацію, коли компанія не здатна задовольнити претензії кредиторів за фінансовими зобов'язаннями в повному обсязі.

Ознаками банкрутства вважаються такі фактори:

• невиконання зобов'язань перед кредиторами;
• заборгованість підприємства по обов'язкових платежах;
• неможливість виплачувати вихідну допомогу і заробітну плату.

Якщо перераховані зобов'язання не виконуються протягом 3-х місяців, юридична особа визнається неспроможним.

Важливо! Процедура банкрутства не застосовується щодо держпідприємств, політичних партій і релігійних об'єднань.

Як проходить банкрутство за законом

Якщо діяти в рамках закону, банкрутство юрособи включає 4 основні етапи:

1. Спостереження - складається реєстр заборгованостей, вводяться деякі обмеження для керівного складу, наприклад, не можна створювати додаткові філії, проводити реорганізацію комерційної діяльності.
2. Оздоровлення - спроби відновити платоспроможність підприємства під керівництвом призначеного керівника.
3. Зовнішнє управління - призначений судом зовнішній керуючий контролює всі угоди, виявляє збиткові підрозділи з метою відновлення платоспроможності.
4. Конкурсне виробництво - фінальний етап, коли підприємство офіційно визнано банкрутом, на торги виставляються активи і власність компанії для погашення всіх фінансових зобов'язань.

Відзначимо, що якщо на будь-якому з перерахованих етапів між кредиторами і боржником буде досягнуто обопільне угоду по взаєморозрахунках, процедура банкрутства припиняється на підставі рішення арбітражного суду.

Протиправні дії у разі банкрутства

Тут потрібно звернутися до положень статті 195 КК РФ , Де вказані дії, які визнаються неправомірними:

• приховування власності підприємства та інформації про неї, передача належного майна в інше володіння;
• порушення обов'язків, пов'язаних з передачею в арбітражний суд про визнання підприємства банкрутом;
• недотримання обов'язкових правил на будь-якому з етапів процедури банкрутства;
• підробка витратно-прибуткової документації.

Завантажити для перегляду і друку:

Стаття 195 КК РФ від 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. Від 19.02.2018)

Що є навмисним банкрутством

За своєю суттю, це спланована ситуація, коли підприємство навмисно підводиться до процедури банкрутства. До таких дій / бездій можна віднести:

• освіту штучної заборгованості перед кредиторами;
• укладання збиткових угод;
• навмисне не стягнення боргів.

Тут потрібно уточнити, що визнання / невизнання підприємства банкрутом не відіграє суттєвої ролі. Склад злочину утворюється в момент, коли дане злодіяння заподіяло шкоду у великих розмірах.

ознаки

Злочин у сфері банкрутства

характеризується такими ознаками:

• об'єктом стають економічні відносини в сфері підприємницької діяльності;
• об'єктивна сторона виражається діями або бездіяльністю, спрямованими освіту і збільшення неплатоспроможності;
• суб'єктами є громадяни старше 16-річного віку, приватні підприємці, керівники та засновники підприємств і організацій;
• суб'єктивною стороною стає навмисне дій, спрямованих на вчинення злочину.

Фіктивне банкрутство: визначення поняття

терміном « фіктивного банкрутства »Позначається ситуація, коли громадянами, IP, засновниками або керівниками підприємства робиться неправдиву заяву про фінансову неспроможність як юрособи та неможливості відповідати за зобов'язаннями.

Такі діяння також визнаються кримінально-караним злочином, і в разі заподіяння великої шкоди винним може обов'язковими стаття 197 КК РФ .

Завантажити для перегляду і друку:

Стаття 196 КК РФ від 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. Від 19.02.2018)

Стаття 197 КК РФ від 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. Від 19.02.2018)

Особливості

Ключовою ознакою фіктивного банкрутства є помилкове заяву неспроможності: у боржника є можливість виконати вимоги кредиторів у повному обсязі. Крім цього, сюди можна віднести приховування активів підприємства і підробку бухгалтерської звітності.

Різниця між видами банкрутства

Отже, ми встановили, що існує 3 види банкрутства підприємства:

• законне;
• навмисне;
• фіктивне.

Проведемо невеликий порівняльний аналіз, щоб визначити між ними різницю.

Законне і навмисне

У першому випадку, підприємство підходить до процедури банкрутства з незалежних від керуючого складу факторів. Крім цього, такий захід не утворює складу кримінально-караного злочину.

Передумови для навмисного банкрутства створюються навмисно: керівництво свідомо підводить підприємство до розорення розраховуючи отримати матеріальну вигоду.

Навмисне і фіктивне

У першому випадку маються на увазі цілеспрямовані дії або бездіяльність, які призводять до нездатності підприємства відповідати за взятими зобов'язаннями і здійснювати обов'язкові платежі.

У другому - робиться неправдиве оголошення про збитковість компанії, хоча до моменту звернення в арбітраж підприємство може погасити заборгованість, що утворилася.

Крім цього, фіктивне банкрутство відбувається для введення в оману кредиторів, щоб відстрочити платежі або списати заборгованість, що утворилася. Мета умисного банкрутства - заволодіння активами компанії.

Важливо! Різниця між цими злочинами спостерігається і в плані відповідальності: покарання за навмисне банкрутство буде жорсткіше.

Як виявляються ознаки злочину

Щоб виявити навмисність дій керівництва компанії при банкрутстві призначається аудиторська перевірка, яка звертає увагу на такі моменти:

• наявність непогашених заборгованостей;
• факти приховування майна або ухилення від фінансових зобов'язань;
• капіталовкладення в період призупинення платежів.

Аналізу підлягають всі угоди компанії за минулі 2 роки до моменту подачі в арбітраж заяви про неспроможність юридичної особи.

проведення експертизи

Експертами в обов'язковому порядку вивчаються такі папери:

• повний перелік установчої документації;
• звітність бухгалтерії підприємства;
• угоди підприємства, які будь-яким чином впливали на зміну активів;
• списки дебіторів і кредиторів;
• список майна, включаючи розпродану власність;
• заборгованості по обов'язковим платежам.

За результатами проведеного аудиту робиться експертний висновок, який передається в арбітражний суд.

Відповідальність за навмисне банкрутство по КК

Покарання за навмисне банкрутство призначається в рамках положень статті 196 КК РФ . Винним може загрожувати:

• штраф у розмірі 200 000-500 000 рублів;
• роботи примусового характеру до 5 років;
• позбавлення волі до 6 років із стягненням штрафу в розмірі до 200 000 рублів.

Каральні санкції за оголошення про фіктивне банкрутство вказані в статті 197 КК РФ . Тут призначається:

• штраф 100 000-300 000 рублів;
• примусові роботи до 5 років;
• до 6 років позбавлення волі із стягненням грошової суми до 80 000 рублів.

Відео на тему фіктивного банкрутства