1. Майновий податкове вирахування
2. За що нараховують відрахування за дитину
3. Які дії і умови потрібно виконати
4. Документи, необхідні для повернення ПДФО за дитину
5. Наскільки високий штат буде переплачувати?
6. Звільнення від податків на продаж нерухомості
7. Соціальні відрахування, їх розмір і хто може отримати
8. Щоб це зробити, необхідно
9. Гранична величина доходу для стандартного вирахування
10. Межа вирахування в 2017 році за соціальні витрати на дитину
11. Періоді Отримання Вирахування

На сьогоднішній день багато батьків цікавляться, які дії і умови необхідно виконати для скорочення розмірів бази оподаткування, які документи необхідно оформити, який встановила обмеження відрахувань по ПДФО у 2017 році на дітей, а також багатьма іншими особливостями даної процедури.

У зв'язку з цим ця стаття присвячується темі податкових знижок, що нараховуються за забезпечення дитини, а також основним правилам їх видачі.

Вам потрібні податкові чи економічні консультації? Навіть якщо цей захід йде далі по населенню економічно знедолених людей, на жаль, в цьому сенсі закон чітко говорить, фактично, як ми пояснюємо нижче, правила розрахунку передбачають точні межі для нездатних платників податків. Давайте коротко згадаємо, що таке бонусні функції і хто це.

Майновий податкове вирахування

Пенсійний дохід, ануїтети або періодичні перевірки виключені. Бонус автоматично буде визнаний вашим роботодавцем в платіжної відомості на основі даних про доходи, про які вам відомо. Однак ви повинні повідомити деякі конкретні ситуації, якщо.

Кожен батько, який офіційно працевлаштований, а також виплачує ПДФО з інших своїх джерел прибутку (якщо такі є), згідно із законом має право зменшити розмір своєї оподатковуваної бази.

Однак скористатися податковою знижкою, яка нараховується за забезпечення дитини, можна до тих пір, поки йому не виповниться вісімнадцять років. А в тому випадку, якщо дочка або син платника податків вчаться на очній формі, то відрахування буде надаватися до Двадцятичотирилітній віку.

Новий роботодавець повинен знати суму бонусів, які сприймаються на сьогоднішній день, щоб дозволити вам застосувати правильне оподаткування та, при необхідності, визнати, що залишився бонус, на який ви маєте право; ви відчуваєте більше доходів від роботи, які в цілому дають більш високий дохід, ніж ви маєте право на отримання бонусу. Будь ласка, повідомте роботодавцю, що ви не будете застосовувати бонус, інакше вам доведеться повернути його через податкову декларацію на наступний рік. Підготуйтеся до отримання доходу від оренди, по якій ви платите купон, який підсумовується з сумою на вашій роботі, змушуючи вас перевищувати максимальний поріг доходу для отримання прав. Для тих, хто отримує допомогу по мобільності або допомогу з безробіття, вони оплачуються безпосередньо установою разом з посібником.

За що нараховують відрахування за дитину

На сьогоднішній день російським податковим законодавством, а саме статтями під номерами 218 і 219, встановлено, що мати або батько дитини можуть оформити відрахування в наступних ситуаціях:

1. За витрати на забезпечення. Кожній фізичній особі, яка є рідним батьком, матір'ю, опікуном або опікуном дитини, яке при цьому займається його вихованням та забезпеченням, покладається матеріальна компенсація;
2. За оплату освіти. Якщо дитина платника податків здобуває освіту на очній формі і на момент оформлення вирахування не досяг двадцяти чотирьох років, то частина витрачених на навчання грошових коштів можна повернути (в тому випадку, якщо оплата відбувалася менше трьох років тому);
3. За медичні витрати. Іноді трапляється так, що фізична особа витрачає гроші на оплату медичних послуг, а також придбання лікарських засобів необхідних для лікування його дитини. В даному випадку платник податків має право повернути назад раніше виплачений ним ПДФО або ж, інакше кажучи, дещо зменшити ціну за лікування.

УВАГА! Щоб одержати відрахування за витрати, описані в другому і третьому пунктах, обов'язково переконайтеся в тому, що установа, послугами якого користувався платник податків, має ліцензію. В іншому випадку на надання податкової знижки розраховувати не варто.

Вони також мають право на вихователів та опікунів, які, проте, отримують його, подаючи свою декларацію з прибуткового податку, а потім вони будуть відчувати себе в наступному році. Бонус розраховується на основі загального річного доходу і ділиться на кількість окладів, які будуть отримані протягом року, тому він зазвичай буде розділений на 12.

Якщо ви недієздатні, тому що ви сплатили податки з податку, у вас немає податків для оплати, бонус не ваш. Це відбувається при валових доходах до 1000 євро. Якщо ви заробите більше € 000 на рік і не зможете відняти сімейні каруселі або інші відрахування, вам буде приписаний бонус.

Які дії і умови потрібно виконати

Щоб одержати відрахування за дитину, необхідно виконати ту ж ланцюжок дій, як і для будь-якого іншого виду податкової знижки. Як правило, це підготовка і заповнення певних зразків документації, збір всіх інших копій необхідних паперів, передача їх на перевірку і очікування переказу грошових коштів.

У таблиці ви знайдете деякі з найбільш поширених прикладів. Очевидно, що точна цифра може бути схильна до незначних змін, які залежать точно від вашого точного доходу. Цей відрахування повинен бути замінений. Висновки для дітей-утриманців є теоретичними, оскільки фактичний віднімається відрахування зменшується в міру збільшення доходу. Якщо батьки не легально і ефективно розділені, відрахування для дітей-утриманців повинен становити 50 відсотків кожен. Однак батьки можуть спільно погодитися віднести весь відрахування батькам з більш високим загальним доходом, щоб запобігти повному або частковому використання вирахування батьком з найнижчим доходом.

Однак для того щоб не витрачати час даремно і перераховані вище дії не були здійснені даремно, радимо звернути увагу на умови, які необхідно дотримати для отримання дитячого вирахування:

• Подати документи в термін. Як відомо, декларація, складена на бланку 3-ПДФО, подається не раніше ніж наступного року, після року, в якому у платника податків виникло право на даний відрахування;
• Вік дитини. Як вже говорилося раніше, фізична особа вважається дитиною до тих пір, поки йому не виповнилося вісімнадцять років. А якщо він вчитися, то статус дитини зберігається за ним ще протягом шести років, після досягнення повноліття;
• Виплачувати ПДФО. Оскільки компенсація за дітей видається з державної скарбниці, або, кажучи іншими словами, фізичній особі повертають відданий ним же ПДФО, то і отримати дитячий вирахування можуть тільки платники податків.

У разі юридичного та ефективного розподілу анулювання, припинення або припинення цивільних шлюбів, відрахування, при відсутності угоди між сторонами, становить 100% для зберігача або 50% кожен. Навіть в цьому випадку батьки можуть спільно погодитися віднести весь відрахування батькам з найвищим загальним доходом; ця можливість дозволяє повністю відняти в разі, якщо один з батьків має низький дохід і, отже, податок, який не дозволяє йому користуватися всією або частиною вирахування.

Якщо батько заробляє 100 відсотків залежного допомоги на дитину, другий з батьків не може цього собі дозволити. Такі висновки є альтернативою між ними. Якщо відношення дорівнює 0, менше 0 або дорівнює 1, відрахування не конкурує. В інших випадках, тобто, якщо відношення більше 0, але менше 1, результат цього відносини приймається в перших чотирьох десяткових розрядах.

Слід зазначити, що в разі скорочення бази оподаткування за витрати, що мають відношення до оплати лікування або освіти дітей, потрібно не забувати враховувати такий фактор, як термін давності вирахування, що дорівнює три роки.

Документи, необхідні для повернення ПДФО за дитину

Для отримання дитячого податкового вирахування в першу чергу фізичній особі потрібно оформити такі документи, як декларація (заповнена відповідно до бланка 3-ПДФО), довідка зі всілякими відомостями про доходи (видається роботодавцем і заповнюється за зразком 2-ПДФО ), Заяву, що містить прохання про повернення ПДФО і реквізити банківської картки, а також зробити копію свідоцтва про народження.

Зведена таблиця для розрахунку вирахування. Податкові поправки ще не були опубліковані в офіційному бюлетені, при розрахунку щомісячної чистої заробітної плати працівників, таким чином, до сих пір стверджують, податкові пільги на другий і наступний дитина в нижньому місячному розмірі. Податкове перевага може вимагати тільки один батько.

Наскільки високий штат буде переплачувати?

Податкові відрахування з використанням фіксованої ставки

Якщо податкова вигода вище розрахункового прибуткового податку , Заявляється податковий бонус. В цьому випадку, не платять ніяких податків, а платник податків отримує гроші від держави. Більш сприятливі умови для угоди про роботу. Податкові декларації повинні представити, тому що будь-який, хто принаймні, в будь-який місяць року отримує дохід від двох роботодавців, з яких вона була виплачена авансовий податок на прибуток.

Звільнення від податків на продаж нерухомості

Від продажу нерухомості не платять податок на доходи фізичних осіб, якщо продаж відбувається протягом двох років на придбання майна, якщо майно було продано умови проживання продавця і дохід від продажу використовується для задоволення потреб у житлі.

Якщо платник податків претендує на соціальний відрахування в зв'язку з витратами на дитину, вищеперелічений список паперів потрібно доповнити копією ліцензії установи, платні послуги якого були використані, договором про їх надання, а також всілякими платіжними документами.

Податкові поправки до умов звільнення, то йдеться, так що вони повинні діяти безпосередньо на власні потреби житлового платника податків. Якщо ця знижка вище податку, що підлягає виплаті батьком, буде створений податковий бонус, який відшкодовується державою.

Син закінчив в травні. Він не вчився в коледжі і почав працювати у вересні. Розміщення батьків зі знижкою на дітей. Ваш чоловік може зажадати податкові пільги протягом восьми календарних місяців, і ви можете вимагати податкові пільги з вересня по грудень. Посібник по пільговому посібника для дітей та студентська знижка - це дві різні концепції. Податкове перевага може застосовуватися платником податків, які живуть з годуючим дитиною в спільно що належить домашньому господарстві. У вашому випадку ви можете застосовувати податкову пільгу для дочки протягом кількох місяців, коли їй ще не виповнилося 26 років.

Податковим законодавством на розмір кожного з видів відрахувань встановлено певне обмеження. Тобто, платник податків ніяк не може отримати суму більшу, ніж та, яка прописана в законодавстві в якості максимально можливої. Тому перш ніж розраховувати на будь-якої розмір матеріальної компенсації за дитину, переконайтеся, чи не виходить він за рамки гранично допустимої суми.

Соціальні відрахування, їх розмір і хто може отримати

У той час як студентські знижки можуть застосовуватися платником податків, який постійно готується до майбутньої професії за допомогою навчання або запропонованого навчання, до досягнення 26-річного віку або повного навчання в докторантурі до 28 років. Отже, якщо у вашої дочки є дохід, ви можете отримати знижку на студента, на додаток до знижки на платника податків.

Щоб це зробити, необхідно

У нас двоє дітей, але ми не одружені. Хто з нас дає знижку на дитину? Що стосується дітей, яких ви маєте разом, неважливо застосовувати податкову пільгу незалежно від того, заміжня ви чи ні. Податкова концесія може вимагатися платником податків, який живе з дитиною-утриманцем у спільно що належить домогосподарстві, в той час як той же дитина може вимагати тільки одне з тих же посібників в один і той же календарний місяць .

Гранична величина доходу для стандартного вирахування

Податкову знижку стандартного виду (ту, яка надається за забезпечення дітей) нараховують фізичній особі до того моменту, поки його сумарний дохід, підрахований з початку року не став більше суми, що дорівнює 350 000 рублів. Якщо ж річний дохід платника податків становить менше зазначеної суми, то нараховувати відрахування йому будуть протягом усього податкового періоду.

Хоча ми управляємо як одне домашнє господарство, кожен з нас має свій рахунок з нашим чоловіком, і нам буде справедливо вимагати знижку на одну дитину. І як це робиться технічно, чи будемо ми давати один одному чесне заяву? Так, якщо в спільному володінні проживає більше одного платника податків, вони можуть розділити залежних дітей для цілей податкового переваги. У той же час, однак, він повинен погодитися з тим, в якій мірі дитина буде застосовувати його; будь то з курсом для першого або другого дитини.

Наприклад, ви будете застосовувати податкову пільгу за ставкою для першої дитини і вашого чоловіка для другої дитини. Якщо ви найняті, це буде обов'язковий додаток до податкової декларації. Підтвердження роботодавця іншого платника податків, щоб вимагати податкову вигоду. Наприклад, якщо ви займаєтеся бізнесом, то аффідевіт.

Таким чином, якщо батько дитини заробляє в місяць 50 000 рублів, то скорочення його оподатковуваної бази буде проводитися з січня по липень включно. Тобто протягом семи місяців він буде виплачувати податок з дещо меншою суми, ніж зазвичай, а потім цей процес буде припинений.

Щоб зрозуміти до якого місяця буде нараховуватися дитячий стандартний відрахування, потрібно його граничну суму (350 000 рублів) розділити на місячний дохід платника податків. Отримане число - це і є місяць, протягом якого податкова знижка буде видана останній раз в році.

Дохід є валовим, а не віднімаються з витрат. Ваш дохід від оренди перевищив межу, тому ви повинні подати позов. Чи потрібно взагалі подавати податкову декларацію? Той факт, що ви отримуєте низький або ніякої податок, не звільняє вас від обов'язку подавати.

Роботодавцю було недостатньо надати інформацію для податкових пільг до лютого. Знижка на платника податків за календарний рік , І ви можете використовувати все це. Неважливо, чи працювали ви цілий рік або півроку. Податкові пільги можуть використовуватися тільки за гроші, які ви не отримуєте від державного державної допомоги. Як це буде з моєю податковою декларацією? Безробіття не є оподатковуваним доходом, тому вам не потрібно це говорити.

Межа вирахування в 2017 році за соціальні витрати на дитину

У 2017 році скоротити базу оподаткування не завжди можна на ту суму, яка збігається з розміром вироблених батьком витрат. У разі здійснення досить великих витрат, слід звернути увагу на такі граничні обмеження:

1. 120 000 рублів - максимально можлива податкова знижка, що надається за витрати, пов'язані з оплатою медичних послуг дочки або сина платника податків, а також купівлею лікарських препаратів для них;
2. 50 000 рублів - це межа вирахування для фізичної особи, що внесла оплату за освіту своїх дітей, причому абсолютно неважливо рідні вони або ж підопічні.

Виставляйте свої показання самостійно, оскільки ви, ймовірно, не просили сплатити податок з вашого останнього роботодавця в лютому. Підприємці можуть вирішити, чи зможуть вони довести свої витрати як реальні, або ж вони є фіксованою ставкою від 40 до 80 відсотків доходу - у залежності від типу бізнесу.

Те, що люди дають мені, наприклад, становить 100 тисяч або 85 тисяч, тому що ці 15 відсотків є посередниками, для яких це прибуток? Ставки з фіксованою ставкою розраховуються виходячи з доходу, що не віднімається з будь-яких витрат. Винагорода, виплачена посереднику, - це ваші витрати, які вже включені в єдину ставку, якщо ви виберете її замість фактичних витрат. Якщо ви не хочете збільшувати звітну втрату, можна розбити податкову амортизацію і продовжити її, коли ви повідомляєте про прибутки.

Для того щоб дізнатися, на скільки ж більше фізична особа отримає за рік грошей, після надання йому граничної суми соціального відрахування, потрібно знайти 13% від вищенаведених цифр. Таким чином, за навчання дитини батько може отримати за рік не більше 6 500 рублів, а за лікування - 15 600 рублів.

ВАЖЛИВО! Якщо батько виховує дитину в поодинці, або другий батько відмовився від вирахування, то в даному випадку платнику податків належить компенсація в подвоєному розмірі. Однак при цьому максимально допустимі межі дитячих відрахувань все ж залишаються колишніми.

Дохід від оренди включається до податкової декларації в якості доходу по § 9 і заповнюється в Додатку 2 до податкової формі . Хто хоче провести нерухомість за вартістю оренди майна, що орендується, повинен використовувати так звану амортизацію - він не може вимагати весь витрата відразу, але він повинен викупити його протягом наступних 20-50 років.

Періоді Отримання Вирахування

Ви можете використовуват витрати, пов'язані з оренди, относительно ПЕРІОДУ оренди, в Вашому випадки в течение восьми місяців. Ремонт і Лізингові Платежі. В течение декількох років все віплачується за рахунок власніків ремонтних майстерень співвласніків. Чи є Щось, что можна вітратіті на оренду, и як воно может буті задокументована? Однак суми, що сплачуються ремонтникам, не можуть бути нараховані, так як на момент оплати ремонтникам неясно, чи буде фонд використовуватися в майбутньому для ремонту або поліпшення майна.

Податкові відрахування на дитину в наступному 2017р. повинні надаватися роботодавцями після написання заяви співробітником. Величина податкових відрахувань (далі - НВ) показані в таблиці, яка наведена нижче

10.11.2016

Кому покладено НВ на дитину в 2017р.?

Стандартні НВ на дітей в 2017р. отримають такі особи:

батьки дитини;

чоловік або дружина батька;

усиновителі;

• піклувальники;

  прийомні батьки;

  чоловік або дружина прийомного батька.

Розмір НВ на дитину в 2017р.

Сума податкового вирахування на дітей наступна:

на 1-ого дитини - 1400 рублів;

на 2-ої дитини - 1400 рублів;

на 3-его і кожну наступну дитину - 3000 рублів.

Дані відрахування зможуть отримати ті, кому вони покладені (вказано вище).

НВ на дитину з інвалідністю в 2017р.

Величина НВ на дітей інвалідів змінюється в залежності від того, ким доводяться дитині люди, які претендують на даний відрахування:

Подвійний НВ на дітей в 2017р.

НВ на дитину в 2017р. в подвійному розмірі такі готельні вигоди:

єдиному батькові чи матері;

єдиному усиновителю;

єдиному прийомному батьку;

єдиному опікуну;

єдиному піклувальнику.

У разі, якщо єдиний батько вирішує вступити в шлюбний союз, він відразу ж позбавляється права на отримання подвійного НВ на дитину. Розмір подвійного НВ залежить від категорії осіб. Дані суми наведені в таблиці, яка відображена нижче:

Приклад заяви на НВ на дітей в 2017р.

Співробітникові потрібно написати заяву, якщо він скористався правом НВ на дитину в 2017р.

Заяви на податкове вирахування на дітей

1. Заява на стандартний НВ на дітей в 2017р.

Подається в тому випадку, коли це необхідно. Якщо працівник просить надати йому вирахування з ПДФО на дитину, то ця заява необхідно подати до кінця поточного року. В іншому випадку щоб одержати відрахування за минулий рік працівнику необхідно буде звертатися самостійно в податкову інспекцію.

2. Заява працівника на надання стандартного НВ на дітей в подвійному розмірі через відмову одного з батьків від стандартного НВ.

Дана заява подається в тому випадку, коли один з батьків письмово відмовляється від вирахування.

3. Заява працівника на стандартний НВ на себе.

Дана заява подається в тому випадку, якщо співробітник хоче скористатися правом на стандартний НВ з ПДФО «на себе». Заява на наступний рік необхідно подавати до кінця попереднього року. В іншому випадку працівнику знадобиться самостійно отримувати відрахування, звертаючись до податкової інспекції.

4. Заява на отримання стандартного НВ у податкового агента.

В такому випадку громадянин країни отримає грошову винагороду за договором про передачу патентних прав. Дана заява подається в тому випадку, якщо співробітник має намір отримати стандартний вирахування з ПДФО на дітей.