1. Актуальна проблема
2. Компенсація відсотків по іпотеці
3. документи
4. схема отримання
5. Хто може отримати?
6. Фізичним особам та ВП
7. розрахунок
8. приклад
9. Інші способи знизити витрати при іпотеці

Російським урядом розроблена нова програма компенсації ставок за пільговою і комерційній іпотеці.

Компенсація відсотків по іпотеці вигідна не тільки боржникам, а й самим банкам. Оскільки вона знижує ризик неповернення позики і збільшує число потенційних позичальників.

Актуальна проблема

Незважаючи на наближення російської фінансової системи до європейських стандартів, іпотека як і раніше недоступна для більшої частини росіян.

Це обумовлює своєчасність та актуальність відсоткової компенсації за іпотечними позиками.

З огляду на той факт, що реальні доходи громадян за 2019-2015 роки знизилися в три рази, виплата позики по іпотеці стала проблемною для більшої частини позичальників. Для полегшення ситуації уряд розробив програму компенсації відсотків по іпотеці. Розглянемо ситуацію докладніше.

Компенсація відсотків по іпотеці

Компенсація відсотків за житловими кредитами - спосіб державної підтримки осіб, які купують житло за рахунок позикових коштів. З її допомогою громадянин звільняється від частини кредитного тягаря.

Отримати її можна двома способами:

1. Застосуванням податкового вирахування. Законодавством передбачено, що боржники за іпотечними кредитами мають право на податкові відрахування, що складаються з відшкодування коштів, витрачених на покупку або будівництво житла і відшкодування відсотків. Важливо, щоб позичальник був офіційно працевлаштований і мав «білу» зарплату. В такому випадку він може розраховувати на 13% від суми покупки і 13% від суми виплачених відсотків. Податкові відрахування лімітований сумою в 3 мільйони рублів, тому максимальний розмір компенсації не перевищує 390 тисяч рублів.
2. Компенсацією за рахунок роботодавця. Відшкодування здійснюється за місцем роботи позичальника. Вона полягає в щомісячному повернення суми прибуткового податку, що утримується з зарплати і не перевищує 3% від фонду заробітної плати. Відсотки компенсуються в міру погашення кредиту. Видача дотацій оформляється спеціальним наказом по підприємству.

Такий спосіб вигідний і самому роботодавцю. Оскільки дані виплати включаються в загальні витрати підприємства, і воно звільняється від медичних, пенсійних і соціальних страхових внесків за сумою компенсації.

документи

Для оформлення відшкодування представник роботодавця звертається до департаменту інвестицій та підприємництва з конкурсною заявкою та доданими до неї документами.

До їх переліку входять:

• відомості про чисельність працівників ;
• довідка про середню заробітну плату по підприємству;
• довідка про відсутність заборгованості по заробітній платі і соціальних виплатах;
• нотаріально завірена копія кредитного договору;
• розрахунок компенсації;
• виписка з ЕГРЮЛ або ЕГРІП;
• податкові декларації за звітний рік, що підтверджують виконання податкових зобов'язань.

Для отримання податкового вирахування працівник надає до податкових органів такі документи:

• паспорт;
• трудовий договір, який містить умову про грошові відшкодуваннях;
• заяву на компенсацію, підписану співробітником;
• копія договору банківської позики;
• відомості, що підтверджують цільове використання позикових коштів;
• квитанції, що підтверджують оплату кредиту;
• платіжні доручення або інші бухгалтерські документи, що свідчать про виплату працівникові відшкодування;

Бухгалтерські й кадрові документи повинні бути завжди в повному порядку. Дізнайтеся, як правильно оформити внутрішнє сумісництво .

Компенсація за знесення гаража не завжди покриває витрати автовласників. Детальніше в статті .

схема отримання

Після подачі заявок формується комісія, яка приймає рішення про компенсацію відсоткової ставки. Заявки розглядаються протягом 10 робочих днів. Результат розгляду повідомляється представнику зацікавленої компанії. При позитивному рішенні, на банківський рахунок компанії зараховуються бюджетні кошти, спрямовані на компенсацію іпотечних відсотків.

Позитивне рішення по податковому відрахуванню означає, що бухгалтерія роботодавця повинна припинити відрахування прибуткового податку із зарплати позичальника.

Для цього співробітник надає повідомлення податкової служби про повернення податку. Якщо відрахування не витрачається за поточний рік, то держава виплачує в наступні роки до повного погашення.

При бажанні позичальника отримати відшкодування на банківський рахунок, йому переводять 13% від суми, витраченої на покупку житла. Якщо відрахування також повністю не витрачається за один рік, його виплати тривають в наступні періоди.

Отримати відрахування ПДФО можна двома способами:

• При самостійної здачі декларації з ПДФО до податкових органів. Декларація подається не пізніше 30 квітня року, наступного після придбання нерухомості. В цьому випадку ПДФО відшкодовується одноразовим повним платежем.
• При наданні бухгалтеру повідомлення про повернення податку, як було описано вище. Після повідомлення бухгалтерія не буде утримувати з зарплати позичальника податок повністю або його частину.

Хто може отримати?

Отримати компенсацію відсотків можуть не тільки громадяни, а й індивідуальні підприємці, які уклали іпотечний договір з метою купівлі житлової нерухомості.

Вікових обмежень при відшкодуванні відсотків немає.

Однак, компенсувати відсоткові виплати по іпотеці можуть тільки ті особи, які раніше не брали участі в програмах по поліпшенню житлових умов.

Фізичним особам та ВП

Не так давно фізичні особи не мали право на відшкодування відсотків по іпотеці, оскільки ставки по таких позиках вважалися невеликими. Однак, за останні рік-два зважаючи на економічну спаду, відсотки для фізичних осіб підвищилися. У зв'язку з цим, Уряд прийняв комплекс тимчасових заходів з підтримки громадян-позичальників.

У 2019 держава буде компенсувати відсотки за іпотечними позиками фізичних осіб, чий дохід не дозволяє отримати кредит за стандартними ставками.

Для ІП також передбачена програма компенсації відсотків, проте не кожен суб'єкт федерації затвердив її. Тому вона діє тільки в 20 регіонах Росії.

Розмір субсидії не є фіксованим і визначається місцевою владою кожного регіону. Субсидія доступна суб'єктам малого та середнього бізнесу, які мають комерційну іпотеку з інвестиційними цілями.

До кандидатів висуваються такі вимоги:

• штат співробітників повинен складатися не менше, ніж з 50 осіб;
• компанія-кандидат не повинна мати податкових заборгованостей;
• заява може бути подана кандидатом тільки при погашенні 20% кредиту;
• сума податкових виплат за звітний рік повинна перевищувати суму передбачуваної компенсації;

Компанії, що займаються гральним бізнесом і реалізацій підакцизної продукції, не мають права на державне субсидування процентних ставок.

Претенденти на отримання компенсації зобов'язані гарантувати збереження всіх робочих місць і підвищення заробітної плати працівникам, в разі позитивного рішення комісії.

розрахунок

Розрахувати розмір податкового вирахування нескладно. Від загального розміру кредиту, але не більше 2 000 000 рублів, позичальник може повернути собі 13%, тобто 260 тисяч рублів. Після отримання цієї суми відшкодовуються відсотки. Розглянути, як відбувається відшкодування відсотків, можна на прикладі умовної ситуації.

приклад

Заробітна плата позичальника становить 1 000 000 рублів на рік. Розмір утриманого з цієї суми прибуткового податку становить 130 000 рублів (тобто 13%). Оскільки відсотки компенсуються з часу придбання житла, то за цей рік сума відшкодування становитиме 130 тисяч рублів.

Якщо за другий рік зарплата склала 1 000 000 рублів, то компенсація буде рівна 130 000 рублей. Після другої виплати відрахування повністю компенсується. Потім, таким же чином повертаються відсотки.

Повернення розраховується за графіком платежів. У ньому зафіксовано, скільки відсотків позичальник платить в кожному місяці. У декларації вказується сума відсотків за весь термін.

Припустимо, що позичальникові видали кредит 3 000 000 рублів під 13%, терміном на 15 років. Якщо договір позики підписаний 1 лютого, то відсотки за поточні 11 місяців будуть рівні 385 915 рублів. Боржник компенсує 13% від цієї суми, що в грошовому еквіваленті складе 50 095 рублів.

Таким способом відсотки будуть компенсуватися щороку погашення іпотеки або до тих пір, поки розмір процентних виплат не наблизиться до 3 000 000 рублів.

Це максимальна сума, з якої виробляється податкове вирахування ПДФО. До 2019 року її розмір не обмежувався.

Загальна сума відсотків, що підлягає поверненню, складе 390 000 рублів (3 000 000 * 13%)

У звичайно підсумку, позичальник отримує максимальну суму податкового вирахування 650 000 рублів (390 000 + 260 000 = 650 000) .

Турбота про соціально незахищені верстви населення - прерогатива держави. Дізнайтеся про компенсації малозабезпеченим сім'ям .

Компенсація за шкідливі умови праці можлива не тільки в грошовому еквіваленті. Детальніше в статті .

Чи потрібно пояснювати причину при звільненні на випробувальному терміні? дивіться тут .

Інші способи знизити витрати при іпотеці

Існують кілька іпотечних програм, що дозволяють скоротити витрати на придбання житла.

До них відносяться:

1. Соціальна іпотека. Програма, передбачена для громадян, які потребують житло і перебувають в офіційному списку «черговиків». Державна підтримка здійснюється у вигляді зниження процентних ставок за позиками, продажу житлової нерухомості і державного житлового фонду за пільговою ціною, виділення дотації, що компенсує частину витрат на покупку житла по іпотеці. Питаннями участі в програмі соціальної іпотеки відають місцеві адміністративні органи з регулювання житлової політики.
2. Іпотека для молодої сім'ї. В даному напрямку забезпечуються житлом молоді сім'ї. При цьому хоча б одному з подружжя має бути не більше 35 років. Для участі в програмі необхідна офіційна довідка, що сім'я потребує поліпшення житлових умов. Держава надає субсидію при покупці нерухомості в розмірі 35% від її вартості. Цю субсидію дозволено використовувати для виплати першого внеску і компенсації відсотків.
3. Іпотека для молодих фахівців. Кредитна програма для державних службовців зі стажем не менше одного року, які не мають житла на праві власності і майнових прав на будь-яку нерухомість. Для участі в програмі діє вікове обмеження до 35 років.
4. Профільні іпотечні програми. Їх учасниками є: вчителі, військовослужбовці, працівники охорони здоров'я. Субсидії спрямовано на забезпечення соціальних норм житлової площі. В рамках профільного кредитування розроблені: «військова іпотека», іпотека для вчених і іпотека для бюджетників.

Будь-росіянин, який отримав іпотечний кредит і витратив позикові кошти на придбання або будівництво житла, має право на повернення частини відсотків і податкового вирахування. Відсотки повертаються в міру погашення позики.

Компенсація за рахунок роботодавця оформляється Департаментом інвестицій та підприємництва, за заявою представника роботодавця. В такому порядку позичальник може повернути 13% від вже виплаченої суми відсотків.

Повернення податкового вирахування ПДФО оформляється податковими органами за заявою позичальника. Розмір повернення ПДФО обмежений сумою в 3 000 000 рублів, документи на компенсацію подаються щорічно.

Державою розроблені і інші іпотечні програми, що дозволяють певним групам населення отримати кредит на пільгових умовах.