Как рассчитать налог на машину - нюансы расчета

Опубликовано: 01.09.2018

1 ≫

Имущество, принадлежащее гражданам или организациям, нередко облагается налогом.

Получая в собственность автомобиль, его владелец приобретает обязанность по внесению в бюджет обязательного платежа, связанного с фактом обладания средством перевозки.

Предлагается разобраться в хитросплетениях этого налога, что позволит самостоятельно рассчитать налог на машину.

Расчет транспортного налога на авто

Как рассчитать налог на автомобиль? Налог для владеющих транспортом физических и юридических лиц устанавливается 28 главой НК РФ. Действующее законодательство позволяет определить размер обязательного платежа по нехитрой формуле:

В приведенной формуле используются следующие обозначения:

ТН — транспортный налог; налоговая ставка — размер налога, приходящегося на единицу налогообложения (в руб.); налогооблагаемая база — мощность двигателя авто (в лошадиных силах).

Налогооблагаемая база зависит от мощи двигателя и дифференцируется по категориям средств перевозки.

Группам плательщиков, располагающих льготами, придется доказать право на преференции по исследуемому налогу предоставлением необходимых документов. Льготы по ТН не даются автоматически.

Налоговый период по этому налогу устанавливается продолжительностью в календарный год.

Размер обязательного платежа для граждан исчисляет налоговый инспектор. В определенные законом сроки человек получает письмо, в котором указываются сумма и сроки уплаты ТН.

Фирмам приходится рассчитывать размер платежа самостоятельно.

Средства передвижения нередко меняют владельца, переходят из одних рук в другие.

Регион

Нормы федерального законодательства идентифицируют исследуемый налог как обязательный платеж, составляющий доходы региона.

Это означает, что НК РФ закрепляет важнейшие элементы обложения анализируемым налогом.

Полномочия региональных властей реализуются посредством фиксации размера, порядка и сроков платежа, форм деклараций и льгот по исследуемому налогу.

Преференции для владельцев средств передвижения делятся на две группы:

Федеральные льготы распространяются на территорию всей страны. Преференции, установленные разными субъектами, действуют в соответствующем регионе и, как правило, не пересекаются.

Вплоть до 2019 года НК освобождает от уплаты налога граждан, владеющих авто массой более 12 тонн, если размер платы за пользование дорогами федерального значения, уплаченного ими, больше суммы причитающегося ТН.

Определяя базовые ставки ТН, НК РФ разрешает субъектам пересматривать их в сторону уменьшения или увеличения, при этом изменения ставок ограничиваются десятикратным размером.

Для компаний налоговый период,установленный федеральным законодательством, может быть разбит на отдельные отчетные периоды. К ним относятся I, II и III кварталы. Актуальным кодексом предоставляется свобода действий регионам: указывается, что они не обязаны выделять отчетные периоды. Тогда для фирм нет необходимости вносить налог авансовыми платежами.

Транспортное средство

Ставка налога фиксируется в рублях на 1 лошадиную силу.

Помимо мощи двигателя, сумма к уплате предопределяется категорией траснспорта.

С владельцев малолитражек причитается в бюджет меньшая сумма.

Плательщик налога, в собственности которого находится авто, являющееся не только средством передвижения, но и предметом роскоши, несет большее бремя.

При расчете ТН на дорогостоящие автомобили применяется повышающий коэффициент. Он устанавливается федеральным законодательством и зависит от срока службы авто: чем больше времени прошло с даты выпуска машины, тем выше этот коэффициент.

Цена движимого имущества в целях налогообложения определяется в соответствии с данными Министерства промышленности и торговли. На официальном сайте этой структуры ежегодно размещается перечень легковых авто стоимостью более трех миллионов рублей.

Сведения о ценах публикуются для каждого налогового периода в отдельности.

Помимо деления средств перевозки по категориям, федеральным законодательством допускается определять ставки в регионах по совокупности следующих факторов:

срок фактической эксплуатации машины; класс экологической безопасности авто.

При этом время эксплуатации машины рассчитывается как число лет, прошедших после года выпуска транспортного средства, на 1 января текущего года. Год выпуска авто в расчет не принимается.

Внося в налоговое законодательство новшества такого рода, законотворцы рассчитывали на получение благого эффекта.

Мощность

Пять лет назад в ст. 361 НК были внесены правки, в соответствии с которыми ставки ТН для граждан были уменьшены в два раза. Ниже приводится выдержка из федерального законодательства.

Видно, что с повышением мощности растет и ставка налога. Если региональными властями не устанавливаются иные ставки, рассчитывать величину обязательного платежа следует сообразно федеральным ставкам.

Сумма транспортного налога

С учетом вышеизложенного, величина налога определяется под влиянием следующих факторов:

тип средства перевозки; мощность; дата выпуска авто; экологическая безопасность; число месяцев обладания машиной; стоимость средства передвижения; наличие льготы; регион.

Ранее приведенная формула может быть уточнена.

Величина ТН=ставка налога х налогооблагаемая база х число месяцев обладания авто / 12 х повышающий коэффициент.

Заинтересованное лицо может воспользоваться для расчета причитающейся суммы калькулятором, размещенным на официальном сайте ФНС. Это средство автоматизации учитывает особенности определения налога в выбранном регионе.

Сведения о крайнем сроке уплаты исчисленной суммы тоже надо сверять с законом соответствующего региона. Просрочка платежа влечет за собой применение санкций финансового характера.

Пени за не вовремя произведенное исполнение налоговых обязательств рассчитываются как произведение причитающейся суммы ТН на 1/300 от действующей ключевой ставки и на число дней задержки.

Развитые информационные технологии позволяют вовремя отслеживать и уплачивать требуемые налоги. С 2016 года допускается погашение задолженности за налогоплательщика иным лицом. Эти меры способствуют своевременному исполнению своих обязательств.

Материалы: http://lawyer-road.ru/nalogi-i-sbory/transportnyj-nalog/rasschitat-nalog-na-mashinu.html

2 ≫

Особенности исчисления транспортного налога необходимо знать всем плательщикам – и юридическим, и частным лицам, чтобы не ошибиться с платежами в бюджет.

Внимание нужно уделить формулам начисления транспортного налога в различных ситуациях с учетом характеристик авто и других видов транспорта.

В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитать транспортный (иногда неверно называемого дорожным) налог на автомобиль за год и сумму авансового платежа (аванс за квартал) для организаций и физических лиц.

Размер налога на транспорт для частных автовладельцев определяется ИФНС единожды в год . Расчет обязательств физических лиц производится с апреля по август и сразу же производится рассылка уведомлений.

Транспортный налог для юридических лиц организации исчисляют самостоятельно и должны подготовить расчет также за год, но уже до 1 февраля.

Расчет ведется уже по окончанию года , то есть в 2015 году нужно оплатить налог за 2014 год. Причем организации должны своими силами высчитать размер налога в течение января, а предприниматели и частные лица получат уже готовый расчет в соответствующем извещении от налоговой инспекции.

Федеральным законодательством (в частности, главой 28 НК РФ) установлено, что организации-плательщики ТН также обязаны уплачивать авансовые платежи, если иное не предусматривают дополнительные региональные законы и нормативные акты .

Величина налогового платежа за владение транспортом зависит от нескольких факторов, главные из которых – характеристики самого средства передвижения , которое выступает в качестве объекта налогообложения.

В разных субъектах РФ в порядке исчисления и уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц, а также при установлении поправочных коэффициентов используются различные комбинации следующих критериев средств передвижения:

Мощность двигателя (чем больше лошадиных сил (л.с.), тем выше ставки и вся сумма налога). Год выпуска машины (скидки положены при возрасте авто старше 10-25 лет). Тип транспортного средств (легковые, грузовые авто, мототехника, водный и воздушный транспорт). Страна происхождения (иномарки и отечественные машины). Статус самого автовладельца (разные категории льготников). И даже стоимость автомобиля (налог на дорогие авто рассчитывается иначе, повышающие коэффициенты начинают действовать с 3 млн. рублей). Экологические параметры авто (класс загрязнения окружающей среды).

Чтобы самостоятельно определить (вычислить) размер транспортного налога, нужно учесть все коэффициенты. Только так удастся точно узнать, сколько стоит ТН на вашу машину.

Как же все-таки считатается транспортный налог? Для транспорта, принадлежащего корпоративным собственникам или частным владельцам, расчет размера ТН производится одинаково – используется одинаковая формула и методика исчисления .

Различия могут быть только в поправочных повышающих коэффициентах для расчета транспортного налога, за счет которых стоимость ТН изменится.

Объектом налогообложения является отдельное транспортное средство – расчет ведется по каждому авто обособленно .

Про сроки подготовки расчетов уж говорилось ( до 1 февраля – юридические лица, с апреля до августа – физические лица ), как и про то, на кого именно возлагается эта обязанность в зависимости от собственника транспорта (налоговая делает расчет для частных плательщиков, а корпоративные автовладельцы проводят его своими силами).

База для расчета транспортного налога определяется его основными характеристиками (л. с.), ставка налога упомянута в соответствующем региональном нормативном акте , а период владения указывается просто с учетом всех месяцев в конкретном году, включая месяц постановки/снятия с учета при сделке купли-продажи.

Авансовый платеж

Коммерческие и бюджетные учреждения в отличие от частников и ИП дополнительно считают и оплачивают авансовые платежи по ТН. Как же рассчитывается и начисляется транспортный налог на машину поквартально?

Согласно положениям главы 28 Налогового кодекса РФ, делать это необходимо по истечении каждого отчетного периода, которыми являются I, II и III кварталы .

Плательщику ежеквартально дается 30 дней на то, чтобы подготовить расчет аванса по транспортному платежу, и еще 30 дней, чтобы оплатить соответствующие платежи.

Но опять же в каждом субъекте РФ свои порядки и юридические лица должны в зависимости от региона рассчитывать суммы аванса по этому налогу соответственно до 1 апреля или 1 мая, 1 июля или 1 августа, 1 октября или 1 ноября текущего года.

На старые авто

Положения регионального законодательства о данном виде имущественного фискального сбора включают возможность учитывать возраст автомобиля при расчете суммы ТН.

В соответствии со статьей 361 НК РФ известно, что регионы могут самостоятельно устанавливать дифференцированные налоговые ставки с учетом экологического класса и возраста средств передвижения . Пока субъекты РФ пользуются лишь возможностью предлагать скидки за возраст авто.

Так, автовладельцы Республики Крым, которые имеют в собственности средство передвижения, которому с момента выпуска исполнилось 10-15 лет, получают возможность воспользоваться скидкой 20% от рассчитанной суммы налога, если машине от 15 до 20 лет – 30%; а если более 20 лет – 50% .

Иное предлагается в ФЗ №214 от 23.07.2013 года. Согласно поправкам в Налоговый кодекс из этого законодательного акта, чем дороже и новее автомобиль , тем больше за него нужно будет заплатить. За период с 1 января 2014 года автовладельцам дорогих машин придется заплатить больше.

В общем, на всей территории страны транспортный налог имеет различные размеры , поскольку учитываются местные особенности механизма исчисления налога на транспортное средство и предоставления плательщикам определенных льгот.

Дешевле всего обходится владение транспортом в Чеченской Республике и в Дагестане, а больше всех платят жители Новгородской области , но и жители центральных регионов не особо отстают.

Для расчета суммы транспортного налога к уплате нужно знать особенности налогообложения в конкретном регионе страны , ведь именно областные власти вправе устанавливать не только размер базовых налоговых ставок, но и значения коэффициентов, способных значительно повысить или снизить размер обязательств плательщиков.

Для самостоятельного расчета ТН частные автовладельцы могут применять специализированные онлайн-калькуляторы , чтобы свериться с полученным извещением об уплате. Юридические лица сами должны произвести все расчеты и проверить, расходятся ли они с требованиями ИФНС и местными нормативными актами.

Как посчитать транспортный налог самостоятельно (с конкретным примером), можно узнать из этого видео:

+7 (812) 309-86-13 (Санкт-Петербург)

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как узнать о сумме транспортного налога (квитанция не пришла) и оплатить налог, если владелец машины находится за границей и будет на территории РФ только в июле 2017 г.?

Получите доверенность представлять интересы владельца в налоговом органе и обратитесь непосредственно. Вторым способом будет регистрация владельца на сайте налогового органа и получения доступа в личный кабинет. В этом случае владелец может уплатить налог как самостоятельно, так и прибегнув к вашей помощи.

Обоснование: НК РФ (ст. 11.2).

Имея автомобиль Киа РИО 2012 года выпуска 123 лс бензин купленного в мае 2012 года хочу узнать сумму транспортного налога за 2015 год где посмотреть тарифы или как рассчитать налог, ведь после мая 2015 года автомобилю свыше 3-х лет

Транспортный налог отдан воле субъектов федераций – это местный налог. Размер налоговой ставки в каждом регионе страны разный. Ответить точно на ваш вопрос невозможно – вы не информируете о м\жительства владельца автомобиля. Налоговая ставка зависит, например, от мощности двигателя. Дальше имеет значение период регистрации транспортного средства на имя владельца. Это базовые показатели расчёта. Все остальные составляющие могут влиять на размер налога в зависимости от воли власти региона. Обратитесь к закону о транспортном налоге субъекта федерации, где проживает владелец, либо информируйте об этом в вопросе.

Обоснование: НК РФ (ст. 361).

+7 (499) 350-94-53 Москва +7 (812) 309-86-13 Санкт-Петербург Остальные регионы:

Анна - Льготы по транспортному налогу для инвалидов29 Леонид - Условия получения льгот по транспортному налогу для многодетных семей4 Александр - Что делать с транспортным налогом на ранее проданный автомобиль?210 Александр - Как рассчитывается транспортный налог на автобус и другую технику5 Александр - Особенности расчета и платежей по транспортному налогу для юридических лиц8 Евгения - Транспортный налог для пенсионеров: требуется ли оплачивать или действуют льготы?55 Евгения - Транспортный налог при смене собственника60

+7 (499) 350-94-53 Москва +7 (812) 309-86-13 Санкт-Петербург Остальные регионы:

Материалы: http://avtourist.guru/nalogi-i-sbory/transportnyj/raschet.html

3 ≫

Как рассчитать транспортный налог самостоятельно? Предлагаем вам удобный калькулятор расчета транспортного налога для физических лиц на 2017 год + методику и формулы для самостоятельно расчета.

Транспортный налог – одно из обязательств, которые собственники транспорта обязаны уплачивать в госказну ежегодно. Основаниям для внесения суммы является специальной формы уведомление, которое присылается налоговым госорганом налогоплательщику. В нем помимо суммы указываются сроки, реквизиты для внесения финсредств. Хотя законодательство, чтобы облегчить жизнь гражданам, обязало налоговую рассчитывать размер налога, но перепроверить правильность начисления не помешает.

Калькулятор транспортного налога для расчета налога онлайн. (Актуальные расчеты для физических лиц на 2017 году)

Как посчитать транспортный налог на автомобиль в 2017 году для среднестатистической бюджетной модели? Существует две универсальные формулы, которые помогут автовладельцам определить примерный размер налогового обязательства.

Пример расчета для собственников, владеющих авто более 1 года

Для автособственников, которые владеют машиной более года, формула выглядит так :

Сумма налога = (налоговая ставка) x (мощность двигателя).

Например, собственник авто с двигателем мощностью 80л.с., который является хозяином более года заплатит :

200руб.= 2,5руб. (ставка для двигателей этой категории) Х 80

Налоговую ставку необходимо уточнить в налоговом госоргане по месту регистрации ТС, поскольку Налоговым кодексом указаны лишь базовые ставки. Окончательный их размер определяется местной властью.

Пример расчета для собственников, владеющих авто менее 1 года

Для водителей, которые пользуются автосредством менее года, формула немного трансформируется.

Сначала узнается размер обязательства за месяц, потом он умножается на количество месяцев, на протяжении которых машина находилась в собственности автовладельца:

Сумма налога =(налоговая ставка) х (мощность двигателя) / 12 месяцев x (количество месяцев фактического владения).

Для автовладельца, которые владеют машиной с двигателем мощностью 80л.с., например, пять месяцев сумма налога будет:

83,33 = 2,5руб. (ставка для двигателей этой категории) х 80 / 12месяцев х 5 месяцев (период фактического владения).

Варианты налоговых ставок Вы можете скачать здесь

Пример расчета для дорогих машин

Если с бюджетным транспортом все понятно то, как посчитать транспортный налог владельцам дорогих машин? В данном случае базовая формула остается прежней, но вводится дополнительно повышающий коэффициент. Его размер напрямую зависит от стоимости и возраста ТС. То есть, чем авто дороже и старше, тем показатель больше, а соответственно автовладелец внесет в казну больше налога.

Итак, универсальная формула для дорогих машин:

Налоговая сумма = (мощность двигателя) х (ставку налога) х (коэффициент).

Например, обладатель мощного годовалого внедорожника с объемом двигателя в 306 л.с. заплатит такой налог:

5967 руб. = 15 руб. (ставка налога для таких авто) х 306 х 1,3 (коэффициент для данного авто).

Чтобы посчитать транспортный налог 2017 года автовладельцам шикарных авто, которыми они пользуются менее года, надо немного видоизменить формулу. Для начала узнается среднемесячная сумма, которая в последствие умножается на количество месяцев.

Налоговая сумма = (ставка налога) х (мощность двигателя) х (коэффициент)/12 месяцев х (количество месяцев фактического владения).

Если вышеупомянутое авто пребывает в собственности менее года, например, семь месяцев, то размер налогового обязательства автовладельца составит:

3480,75 руб. = 15 руб. (налоговая ставка для таких авто) х 306 х 1,3 (коэффициент для данного авто) /12 месяцев х 7 месяцев.

Все варианты налогового коэффициента здесь

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2017 году, и что влияет на его размер? Формула его расчета отражает зависимость размера обязательства налогоплательщика от следующих показателей:

мощность двигателя (лошадиные силы); период владения; ставка налога; стоимость ТС.

Также, если вы относите себя к следующим группам граждан: пенсионеры, ветераны или многодетные семьи, то рекомендуем к ознакомлению с льготами по транспортному налогу.

Мощность двигателя

Чтобы узнать мощность своего мотора можно просто ознакомиться с паспортом автотранспорта. Там «лошадки» и указаны. Если движок находился на длительном ремонте, а в авто был помещен менее мощный аналог, собственник вправе подать заявление о перерасчете налогового обязательства. Основанием для госоргана послужит справка СТО с указанием номеров обоих двигателей.

Период владения

Данный нюанс должен интересовать автособственников, владеющих своим ТС менее трехлетнего периода. Ведь оплачивается налог лишь с момента госрегистрации прав на транспортное средство. Это необходимо учитывать и относительно автотранспорта, который является частью наследства.

Если физлицо зарегистрировало на себя транспорт до 15 числа, то за этот месяц налог насчитывается в полном объеме.

Ставка налога

Налоговым кодексом определены базовые ставки транспортного налога. При этом субъектам Федерации разрешается устанавливать их размер самостоятельно, в зависимости от экономической ситуации региона. Также, местные власти уполномочены освобождать определенные категории граждан от данного обязательства (например, многодетные семьи).

Базовый порядок расчет ставки транспортного налога:

Как рассчитывается повышающий коэффициент транспортного налога:

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте: //minpromtorg.gov.ru/docs/list/.

Типовые ситуации расчета транспортного налога. Видео.

Стоимость автотранспорта

Если цена автотранспортного средства превышает трехмиллионный барьер, применяется повышенный коэффициент. Этот так званый «налог на роскошь» . Также учитывается стаж автомобиля. Точный порядок применения коэффициентов утверждается местными исполнительными властями.

Материалы: http://viplawyer.ru/kak-rasschitat-transportnii-nalog/

 
rss