1. Визначення понять і законодавство
2. загальні ознаки
3. навмисна неплатоспроможність
4. фіктивна неплатоспроможність
5. відповідальність

Класичним банкрутством вважається втрата юридичною особою можливості виплачувати обов'язкові платежі робочому персоналу і кредиторам. Відбувається це за обставинами, не залежних від керівництва підприємства або компанії. Найчастіше причиною втрати платоспроможності є складна економічна ситуація в країні і криза, що охопила ту чи іншу галузь.

Поряд з таким цілком правомірним явищем існує навмисне і фіктивне оголошення юридичної особи збанкрутілим. У подібних випадках власник або керівники компанії (підприємства) здійснюють якісь протизаконні дії, які в результаті призводять до втрати юридичною особою платіжної спроможності. Держава і кредитори зазнають збитків, і, по суті, ніяк не можуть захистити свої інтереси.

Визначення понять і законодавство

Простим працівникам, дійсно, важко розпізнати ознаки і механізм таких зловмисних дій з боку роботодавців.

Якщо ви хочете дізнатися, як в 2019 році вирішити саме Вашу проблему, звертайтеся через форму онлайн-консультанта або телефонуйте за телефонами:

Обидва види банкрутства мають спільні ознаки - це наявність незаконних дій з боку власників або керівництва, які підпадають під кримінальну відповідальність, передбачену відразу двома статтями Кримінального кодексу (196-й і 197-й).

Фіктивний вид банкрутства - це неправдиве оголошення підприємства або компанії не здатної виконувати свої платіжні зобов'язання.

Навмисний вид банкрутства - це свідоме доведення юридичної особи до стану, коли воно, дійсно, не може своєчасно нараховувати та вносити всі обов'язкові платежі.

Зазвичай мова йде про непоправну шкоду з метою задоволення потреб групи осіб, що відносяться до керуючого ланці (власники, керівники).

загальні ознаки

До неправомірним діям під час банкрутства обох видів відносять:

• Фальсифікацію бухгалтерських або прибутково-видаткових даних. Доходи або витрати навмисно збільшують або зменшують, щоб спотворити реальну статистику.
• Грубе порушення різних правил - світового договору, конкурсного виробництва або зовнішнього управління. Зазвичай такі порушення відбуваються вже в період спостереження за юридичною особою.
• Затримку із зверненням до судових інстанцій. Саме суд згідно з чинним законодавством оголошує банкрутство.
• Навмисне приховування важливої ​​інформації, що стосується розмірів і місцезнаходження майна або активів даної юридичної особи.

навмисна неплатоспроможність

Ознак нанесення умисного шкоди з метою оголошення в подальшому банкрутства кілька. Основні з них:

Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему, звертайтеся через форму онлайн-консультанта або телефонуйте за телефонами:

1. Свідоме збільшення неплатоспроможності через укладення невигідних угод, нецільове використання активів, прийняття на себе боргових зобов'язань третіх осіб, безвідповідальне ведення справ.
2. Штучне провокування ситуацій, несприятливих для компанії або підприємства через бездіяльність керівника або неадекватні дії.

При цьому чітко простежується основний алгоритм порушення:

1. бездіяльність або неадекватна реакція на ситуацію;
2. чітко простежується зв'язок між причиною і наслідком (при професійному розслідуванні стає очевидно, що керівна ланка планомірно йшло до поставленої мети - заподіяння шкоди);
3. наявність шкоди, обумовленого діями або бездіяльністю керівництва (власників).

В окремих випадках збиток може бути «побічним ефектом» неправомірних дій. Наприклад, генеральний директор приховав дохід і викрав велику суму.

Така перевірка виявляє:

• наявність заборгованості;
• приховування зобов'язань або належить компанії (підприємству) майна;
• наявність фінансових надходжень в періоди, коли виплати були офіційно припинені.

Зазвичай виявляється відчужена частина майна, що раніше належав компанії або підприємству. Тому перевіряються всі майнові угоди, проведені за останні два роки. Особлива увага приділяється операціях за заниженою ринковою вартістю (атиповим).

Експерти зобов'язані ретельно перевірити:

• всі установчі документи ;
• списки кредиторів і дебіторів;
• звіти бухгалтерії;
• звіти за наявними заборгованостями;
• податкову документацію;
• висновки аудиторів;
• звіти ревізійної комісії;
• судові документи, якщо такі є.

Арбітражний керуючий аналізує отриману інформацію, робить висновки і шукає можливості задовольнити вимоги всіх кредиторів.

фіктивна неплатоспроможність

Кримінальні справи про фіктивної неплатоспроможності (банкрутство) зустрічаються на практиці рідше, ніж справи про навмисному доведенні фізичної особи до неплатоспроможності. Наприклад, за 2015 рік було зареєстровано всього 59 звернень, що надійшли до відділення Міністерства внутрішніх справ від арбітражних (тимчасових) керуючих.

Тому такий злочин, як фіктивне банкрутство - велика рідкість в юридичній практиці. Найчастіше керівників звинувачують у шахрайських діях або в збиток, завданий в особливо великому розмірі.

Мета такої фікції - це:

• Відхід від боргів (частіше підприємство або компанія залишаються винні Пенсійному фонду, страховим фондам, податкової інспекції, і, звичайно, робочого персоналу).
• Виведення активів з метою вивільнення коштів для отримання додаткового прибутку.

Основні ознаки, які може виявити перевірка:

• придбання будь-яких товарів з свідомо завищеними цінами;
• відображення в бухгалтерській документації на ділі не існуючої заборгованості (наприклад, збільшуються відсотки, що виплачуються по кредиту);
• віднесення реальних доходів до майбутнього прибутку (доходів на поточний момент у компанії або підприємства нібито немає);
• збільшення витратної статті (майбутні доходи спеціально вносяться в облік, як поточні витрати).

При ретельній перевірці також можна виявити і докази неправомірної діяльності:

• в накладних вказані явно завищені рахунки (реальні ціни легко уточнити у постачальників або визначити через простий аналіз ринку);
• є документи, які не відображені в звітності;
• виявляється переклад статутних коштів на рахунки підставної фірми, власником якої частіше є сам керівник або його найближчі родичі
• також виявляється нецільове вкладення коштів або вкладення в підприємства і компанії, які вже є банкрутами;
• проведення розрахунків з клієнтами або покупцями через банківські рахунки, що належать третім особам.

А всі їхні дії - не більше ніж фікція, створена для обману держави і (або) кредиторів.

відповідальність

У Федеральному законі під номером 127 (24-я стаття, пункт другий) прямо вказується, що зацікавлені особи можуть звернутися в судові інстанції з клопотанням про проведення додаткової експертизи. Робиться це вже на стадії оголошення банкрутства.

Експертиза проводиться державними експертами або представниками організацій, які мають відповідну державну ліцензію.

Особа, яка проводить перевірку, - це експерт або арбітражний керуючий. Основна мета перевірки полягає у виявленні ознак одного з видів неправомірного банкрутства, а також в пошуку можливостей відновити діяльність юридичної особи.

Фіктивне або шахрайське банкрутство карається згідно 197-ю статтею Кримінального кодексу і статті КоАП під номером 14.12:

• Кримінальна відповідальність настає при виявленні шкоди в особливо великому розмірі. Це позбавлення волі строком на шість років.
• Розмір штрафу для особи, яка допустила порушення , Може досягати 300 000 рублей.

Що стосується, доведення до навмисної неплатоспроможності, у винних посадових осіб є можливість уникнути кримінальної відповідальності через виплату всіх заборгованостей. До податкової інспекції, страхові фонди суми вносяться з урахуванням штрафних санкцій за несвоєчасне відрахування коштів. затримані заробітні плати також виплачуються з відсотками ( компенсацією ) За всі дні затримки.

Навмисне банкрутство карається згідно 196-ю статтею КК:

1. Порушнику доведеться виплатити штраф (від 100 000 до 300 000 рублів) або сплатити суму, рівну дворічному доходу від трудової діяльності.
2. Позбавлення волі призначається тільки при наявності збитку, оціненого в суму понад 250 000 рублів. Це ув'язнення терміном на шість років з одночасною виплатою штрафу в розмірі 80 000 рублей.

Дорогі читачі, інформація в статті могла втратити свою актуальність. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему, телефонуйте за телефонами:

Або задайте питання юристу на сайті. Це швидко і безкоштовно!