Документи для податкового вирахування по іпотеці: список документів

  1. Два види відрахувань по іпотеці
  2. Кому покладені відрахування
  3. Документи на відрахування по квартирі
  4. Документи на відрахування за відсотками
  5. Як заповнити 3-ПДФО
  6. Порядок подачі документів

Вітаємо! За допомогою податкового вирахування кожен громадянин Росії може частково компенсувати витрати на придбання власного житла. Детальніше про те, що таке податкове вирахування, хто може розраховувати на його отримання, і які документи для податкового вирахування по іпотеці знадобляться - читайте далі.

Два види відрахувань по іпотеці

Два види відрахувань по іпотеці

Говорячи про податкове вирахування, важливо розуміти, що мова йде про зниження податкової бази (всіх сукупних доходів платника податку, з яких стягується прибутковий податок) або отриманні повернення надміру сплаченого ПДФО з бюджету. Право на часткове відшкодування сплаченого прибуткового податку мають російські громадяни, офіційно працевлаштовані за цивільно-правовим або трудовим договором, і щомісяця відраховують 13% в бюджет держави.

У разі покупки квартири або будинку за допомогою позикових коштів позичальник може отримати 2 податкових вирахування:

  • Основний;
  • відрахування за відсотками.

Основний податкове вирахування дає іпотечному позичальникові право не сплачувати ПДФО з встановленої на законодавчому рівні суми. Зокрема, стаття 220 Податкового кодексу РФ встановлює, що граничною сумою податкового вирахування при покупці будинку, квартири або земельної ділянки є 2 мільйони рублів (без урахування сум погашених відсотків по кредиту). Тобто повернути можна 13% від цієї суми - не більше 260 тисяч рублів.

Основний відрахування має такі особливості:

  • отримати право на відшкодування витрат по покупці житлової нерухомості можна тільки після оформлення права власності або отримання на руки акту прийому-передачі житла;
  • кредит обов'язково повинен мати цільове призначення, що підтверджується висновком договору про іпотеку;
  • відрахування може включати в себе як позикові, так і власні кошти позичальника, витрачені на придбання житла.

З початку 2014 року у російських громадян з'явилася можливість одержати відрахування за іпотечними процентами, сплаченими відповідно до графіка платежів. Відрахування за відсотками також має деякі нюанси. Серед них:

  • максимальна величина відрахування становить 3 мільйони рублів, що дозволяє повернути до 390 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
  • повернути можна тільки фактично виплачені відсотки по іпотеці за попередні роки;
  • в разі придбання нерухомості до 01.01.2014 року відрахування може бути отриманий з усієї суми витрат клієнта на погашення відсотків;
  • в разі покупки житла після 01.01.2014 року до повернення буде доступна тільки гранична сума по законодавству (3 мільйони рублів);

Податкові відрахування за іпотечними процентами починає оформлятися після того, як буде отримано основний - в той рік, коли були перераховані останні кошти за основним відрахування.

Кому покладені відрахування

Кому покладені відрахування

Законодавчо встановлене право на отримання податкового вирахування за іпотечним кредитом мають виключно російські громадяни з офіційним працевлаштуванням, за яких їх роботодавець щомісяця відраховує до бюджету податок на доходи в розмірі 13%.

Отримати матеріальне відшкодування за допомогою вирахування можна в наступних випадках:

  1. При покупці житлової нерухомості (будинки, квартири) за договором купівлі-продажу.
  2. У разі спорудження приватного будинку.
  3. При проведенні платником податків будь-яких будівельних та ремонтних робіт у зазначеній нерухомості (тут потрібно підтвердження всіх витрат за допомогою чеків та інших квитанцій).
  4. За сплату нараховані відсотків за іпотечною позикою.

Повернути ПДФО за придбане житло та за відсотки не вийде, якщо:

  • якщо квартира була куплена до 01.01.2014 р і право на відрахування вже було використано;
  • якщо нерухомість купувалася у залежною з покупцем боку (близьких родичів);
  • якщо працевлаштування не оформлено офіційно (тобто людина отримує сіру або чорну зарплату і, відповідно, не платить прибутковий податок);
  • якщо в процедурі придбання житла брав участь безпосередній роботодавець платника податків (наприклад, вніс якусь частку від ціни об'єкта нерухомості);
  • якщо житлова нерухомість була куплена крім кредитних коштів за допомогою інструментів і заходів держпідтримки (субсидій, а також коштів материнського капіталу);
  • якщо житло купувалося після 01.01.2014 р, але був вичерпаний ліміт по відрахуванню.

Нерезиденти, які проживають і працевлаштовані в РФ, навіть в разі покупки квартири або будинку тут ніяких прав на отримання податкових відрахувань по майну не мають.

Документи на відрахування по квартирі

Документи на відрахування по квартирі

Право на отримання вирахування підтверджується документально. Перелік документів на повернення ПДФО включає в себе:

  1. ДКП на квартиру або ДДУ (копія).
  2. Заповнена податкова декларація форми 3-ПДФО.
  3. Акт прийому-передачі житлової нерухомості платнику податків.
  4. Російський паспорт (+ копії всіх сторінок).
  5. Заява на повернення прибуткового податку.
  6. Довідка про нараховану заробітну плату форми 2-ПДФО (якщо подається заява на повернення ПДФО за 2016 рік, то саме за цей період і потрібна довідка про доходи).
  7. Свідоцтво про право власності на об'єкт нерухомості (у разі покупки житла на вторинному ринку).
  8. Копії платіжних документів (квитанції, прибутково-касові ордери, виписки з банку з підтвердженням факту перерахування грошей з рахунку покупця на рахунок продавця і т.д.).
  9. Свідоцтво ІПН (не обов'язково).
  10. Кредитний / іпотечний договір, в якому прописані вся інформація про параметри позики.

Окрім наведених вище документів податковий орган може зажадати інші додаткові документи на свій розсуд (наприклад, заява про розподіл податкового вирахування між подружжям, що складаються в офіційному шлюбі).

Документи на відрахування за відсотками

Для оформлення податкового вирахування на відсотки по іпотеці крім стандартного пакета документів від платника податків буде потрібно надати копію договору про іпотеку і довідку з банку про суму погашених відсотків за позикою. Таку довідку слід замовити у кредитора завчасно, так як деякі банки видають її не відразу, а після закінчення декількох робочих днів. Також слід бути готовим до того, що подібна послуга надається за додаткову плату.

У деяких випадках податкова інспекція може додатково запитати документи, що підтверджують факт оплати відсотків по іпотеці. У цьому випадку клієнт повинен буде додати до заяви копії квитанцій, платіжних доручень або виписку з банку, завірену печаткою та підписом уповноваженої особи.

При неможливості надати платіжні документи платник податків може послатися на Лист Федеральної податкової служби РФ № ОД-4-3 / 19630 від 22.11.2012 р, в якому вказується необов'язковість включення в комплект документів довідок про сплату відсотків і квитанцій.

У разі рефінансування іпотеки в сторонньому банку можна одержати відрахування по сплачених відсотках як за первісним кредиту, так і по новому. При цьому важливою умовою є вказівка ​​в новому договорі про іпотеку цільового призначення видачі позикових коштів - рефінансування минулого позики.

Як заповнити 3-ПДФО

Як заповнити декларацію 3 ндфл на відрахування по іпотеці ви можете дізнатися з цього відео.

Обов'язковим етапом в процедури повернення прибуткового податку є заповнення декларації 3-ПДФО. Даний документ складено таким чином, що навіть у людини з економічною освітою можуть виникнути питання і складності в процесі внесення відомостей. Крім самостійного заповнення декларації платник податків має право використовувати для цих цілей всі доступні інструменти. Благо, що сьогодні існує безліч допоміжних програм, сервісів, фірм і приватних, готових за певну плату взяти цей обов'язок на себе.

Заповнення 3-ПДФО для фізичних осіб має наступні етапи:

  1. Заповнення титульного аркуша.

Тут зазначаються відомості про платника податків (П.І.Б., дата і місце народження, ІПН, паспортні дані, місце проживання) та вписуються цифрові кодування (коди: податкового періоду, фіскального органу, категорії платника і номер коригування).

  1. Заповнення Розділу 1.

У 1-му розділі прописується інформація про суми податку, що підлягають поверненню декларанту або сплаті. Додатково вказуються КБК і код території по загальноросійському класифікатору.

  1. Розрахунки в Розділі 2.

Тут платник податків провадить розрахунки оподатковуваної бази і сум податку з різними ставками.

  1. Заповнення Листів.

Буде потрібно внести необхідні дані в наступних аркушах:

  • Лист А (в ньому фіксуються всі доходи, отримані на території Росії, і заповнюється значення ставки, інформація про джерело виплат, сума доходу та податку);
  • Лист Б (тут відображаються доходи, отримані декларантом за межами РФ);
  • Лист В (вказуються доходи від ведення комерційної діяльності);
  • Лист Г (тут розраховується сума доходів, звільнених від сплати прибуткового податку);
  • Листи Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (тут наводиться інформація про всі види податкових відрахувань);
  • Лист З (в ньому розраховується оподатковуваний база по доходах від операцій з цінними паперами);
  • Лист І (визначається оподатковуваний дохід від участі в інвестиційних товариствах).

Якщо людина зовсім не розбирається в наведених у зазначеному переліку понять, то в цілях економії часу і сил краще звернутися до професіоналів або використовувати спеціальну програму. зразок заповненого документа можна без зусиль знайти і завантажити на нашому ресурсі.

У будь-якому випадку тут важливо не поспішати і вкрай уважно перевіряти зазначені відомості на предмет актуальності і коректності, так як в разі виявлення помилок податків органом декларація буде відхилена. А це загрожує затягуванням термінів отримання суми компенсації.

Звітну декларацію можна подавати в паперовій або електронній формі за вибором громадянина.

Порядок подачі документів

Порядок подачі документів

Зробити повернення прибуткового податку можна двома основними способами:

  • шляхом звернення до податкового органу з виділення підсумкової суми за рік, за яким повертається податок;
  • за допомогою роботодавця, якому пред'являє повідомлення з ИФНС про право на отримання податкового вирахування, шляхом звільнення від щомісячної сплати ПДФО.

Перший спосіб є найбільш оптимальним, так як гроші будуть перераховані людині однієї цілої сумою, яку можна витратити на свій розсуд. Відповідно до таким варіантом платник податків заздалегідь збирає весь список документів і довідок, заповнює декларацію 3-ПДФО, заяву на відрахування і звертається до податкової служби. У разі позитивної перевірки заявник отримає належну суму на свій банківський рахунок (за вказаними реквізитами).

Другий спосіб передбачає обов'язкове звернення до податкової за отримання підтверджує права на відрахування. Для цього буде потрібно заповнити заяву відповідного типу і прикласти весь пакет документів. Протягом 30-ти денного термін податкова служба видасть громадянину повідомлення про право отримання податкового вирахування, який потім необхідно передати роботодавцю платника податків. Після цього бухгалтерією організації, в якій працює власник вирахування, буде нараховувати заробітну плату без стягування прибуткового податку.

Конкретний спосіб подачі документів на відрахування в чому залежить від наявного в запасі платника податків вільного часу і характеру відносин з роботодавцем.

Кожен російський громадянин, офіційно працює в РФ і купив житлову нерухомість за допомогою іпотечних коштів, має законне право на отримання податкового вирахування по іпотеці. При цьому повернути можна частину суми, витраченої на придбання житла, а також витрати по виплаті відсотків по іпотеці. Максимальна сума компенсації становить 260 тисяч рублів в першому випадку і 390 тисяч рублів за відсотками. Отримання такої допомоги може стати серйозною підмогою при плануванні сімейного бюджету, особливо в ситуації з чинним іпотечним позикою і істотним кредитним тягарем.

Детальніше про те, як зробити повернення відсотків по іпотеці ви можете дізнатися з наступного поста. Пост містить приклад розрахунку і принципи, за якими відбувається оподаткування.

Якщо вам потрібна допомога з заповненням або є складні питання. Які вимагають індивідуального розгляду, то можете задати їх нашому юристу по іпотеці в спеціальній формі.

Сьогодні ви дізналися, які документи на повернення податку за іпотеку потрібно надати в ИФНС. Чекаємо ваші питання в коментарях і будемо вдячні за оцінку статті.