Шевчук Денис Олександрович

Гроші. Кредит. Банки: конспект лекцій

Дана книга осована на сучасних принципах прискореного якісного вивчення і запам'ятовування будь-яких предметів. Рекомендую прочитати 2-3 рази і ви без праці освоїте предмет.

Посібник містить як теоретичний матеріал, так і практичні рекомендації.

З повагою,

Шевчук Денис

www.deniskredit.ru

1. Необхідність і передумови виникнення і застосування грошей.

Кожному етапу розвитку суспільства відповідає своє уявлення про гроші. Грошима на різних етапах служили худобу, камені, метал та ін. Сьогодні ж гроші - це монети і банкноти, а також прихована інформація на пластикових картках. Все цим матеріальні предмети і нематеріальні активи називаються грошима, тому що ми можемо купити на них корисні для нас речі, домогтися надання корисної послуги, отримати доступ до інформації. Ще Аристотель науку про багатство ділив на «економію» та «хрематистику» (мистецтво накопичення грошей). Суть грошей в полегшенні обміну товарами і платежів в суспільстві, заснованому на поділі праці. Поява грошей в таких умовах - суспільна необхідність. Походження грошей. Об'єктивні причини: економічне зростання; поділ суспільної праці; виділення особливого товару, найбільш пристосованого до ролі посередника при здійсненні обмінних операцій. В цьому суть еволюційної концепції. Суб'єктивні причини: гроші як продукт угоди між людьми; відбулися завдяки конкретним діям людей, урядів. В цьому суть раціоналістичної концепції грошей. Її дотримувалися Аристотель, Кейнс, Самуельсон. Але насправді історія грошей поєднує в собі сукупність суб'єктивних і об'єктивних моментів. Тому фактично вона викладається з двох позицій: філогенетичної і онтогенетичної. Онтогенез: дослідження розвитку сутності реальних явищ. Він дозволяє вести узагальнений виклад отриманих результатів від найпростіших абстрактних категорій до складних. Передбачає попереднє визначення теорії вартості, на якій він створювався. У підсумку йде зв'язок між теорією ціни товару і еволюції грошей. Маркс розробив концепцію онтогенезу золота як грошей. Філогенез: відображає дійсний історичної розвиток явищ, характеризує різні види товарів, які в різний час у різних народів були посередниками в обміні. Внесок в розвиток цього аналізу внесли Катільон, Менгер, Книс. У сучасних умовах ці два підходи не утворюють єдиного цілого. Ряд дослідників вважають їх несумісними. Але насправді вони взаємно доповнюють один одного.

2. Сучасна банківська система РФ, її сруктура.

Банківська система Російської Федерації включає в себе Центральний Банк Росії, кредитні організації, їх об'єднання, а також філії і представництва іноземних банків.

Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ має право здійснювати банківські операції. Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство.

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.

Небанківська кредитна організація - кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції. Допустимі поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються ЦБ РФ.

Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, на території якого він зареєстрований.

Кредитні організації можуть створювати союзи і асоціації, не переслідують мети одержання прибутку, для захисту та представлення інтересів своїх членів, координації їх діяльності, розвитку міжрегіональних і міжнародних зв'язків, задоволення наукових, інформаційних і професійних інтересів, вироблення рекомендацій щодо здійснення банківської діяльності та вирішення інших спільних задач кредитних організацій. Спілкам та асоціаціям кредитних організацій забороняється здійснення банківських операцій.

Групи кредитних організацій утворюються для вирішення спільних завдань (спільного впровадження банківських операцій) шляхом укладення відповідного договору між двома або декількома кредитними організаціями.

Холдинги утворюються шляхом отримання кредитної організацією (основної кредитної організацією) в силу переважної участі в статутному капіталі однієї або декількох кредитних організацій або відповідно до укладеного з однією або декількома кредитними організаціями договором можливості визначати рішення, що приймаються зазначеними кредитними організаціями.

Між елементами банківської системи Росії можна виділити правовідносини двох типів: 1) між комерційними банками; 2) між Центральним банком і комерційними банками. При цьому в першому випадку правовідносини забезпечують координацію між зазначеними елементами системи, а в другому випадку переростають у відносини влади і підпорядкування, які забезпечують цілісність всієї системи (докладніше дивись на сайті www.deniskredit.ru).

Відносини всередині банківської системи будуються або на основі договорів, або на основі нормативних актів різного рівня. Кредитні організації можуть на договірних засадах розміщувати один у одного кошти у формі вкладів, кредитів, здійснювати розрахунки через відкриті один в одного кореспондентські рахунки, здійснювати інші взаємні операції (докладніше дивись Шевчук Д.А. Банківські операції. Принципи. Контроль. Прибутковість. Ризики. - М .: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007).

3. Регулювання діяльності банківських організацій

З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Російської Федерації, захисту інтересів вкладників і кредиторів і відповідно до Федерального закону Російської Федерації «Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)» (прийнято 27 червня 2002 роки) Центральний банк Російської Федерації встановлює такі обов'язкові економічні нормативи діяльності банків:

- мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних банків;

- мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих банків;

- нормативи достатності капіталу;

- нормативи ліквідності банків;

- максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;

- максимальний розмір великих кредитних ризиків;

- максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);

- максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам, пайовикам) і інсайдерам;

- максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення;

максимальний розмір вексельних зобов'язань банку;

норматив використання власних коштів банків для

придбання часток (акцій) інших юридичних ліц.Обязательние нормативи:

граничний розмір не грошової частини статутного капіталу;

мінімальний розмір резервів, що створюються під високо ризикові активи; розміри валютного, процентного та інших ризиків - встановлюються окремими нормативними актами Банку Росії.

З метою забезпечення фінансової надійності кредитна організація зобов'язана створювати резерви (фонди), в тому числі під знецінення цінних паперів, порядок формування і використання яких встановлюється Банком Росії. Мінімальні розміри резервів (фондів) встановлюються Банком Росії. Розміри відрахувань в резерви (фонди) з прибутку до оподаткування встановлюються федеральними законами про податки.

Кредитна організація зобов'язана здійснювати класифікацію активів, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, і створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків у порядку, що встановлюється Банком Росії.

Кредитна організація зобов'язана дотримуватися обов'язкові нормативи, що встановлюються відповідно до Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)». Чисельні значення обов'язкових нормативів встановлюються Банком Росії відповідно до зазначеного Федерального закону.

Кредитна організація зобов'язана організовувати внутрішній контроль, що забезпечує належний рівень надійності, що відповідає характеру і масштабам проведених операцій (докладніше дивись Шевчук Д.А. Банківські операції. Принципи. Контроль. Прибутковість. Ріскі.- М .: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007).

Кінець ознайомчого уривка

СПОДОБАЛАСЯ КНИГА?