1. Відрахування по податках
2. Способи повернення податку
3. Автомобіль належить вам більше 3-х років
4. Автомобіль знаходиться у власника мене 3-х років
5. Автомобіль коштує менше 250 тисяч
6. метод взаємозаліку
7. Пакет документів
8. подача декларації
9. Заява на отримання вирахування
10. Придбання автомобіля в кредит
11. підсумки

Сьогодні рідко хто не чув про податкове вирахування на покупку дорогого майна, і досить багато цією можливістю вже скористалися. Купівля машини - це теж далеко не рядове явище для більшості покупців, і дуже часто постає питання, а чи можна отримати повернення податку при купівлі автомобіля. У цьому огляді ми постараємося відповісти на цей і ряд супутніх цій темі питань.

Як отримати податкове вирахування при купівлі автомобіля.

Відрахування по податках

Податкові відрахування на території Російської Федерації передбачено статтею 220 НК РФ. Тут обмовляється можливість для людей, які виплачують податок на прибуток в розмірі 13%, повернути частково свої витрати на деякі покупки за рахунок так званого «податкового вирахування». Закон передбачає повернення грошей на придбання життєво необхідних і дорогих покупок, а саме:

• покупка житлової нерухомості;
• понесені витрати на будівництво житла або на його ремонт;
• виплати по відсотках кредитів, які були видані з метою покупки або будівництва житла.

Крім цього закону, можна звернутися і до статті 219 НК РФ, яка регламентує повернення грошей за соціальним відрахування. Тут можна виділити такі пункти, як:

• витрати на навчання;
• оплата медичних послуг;
• благодійність і т. д.

Ознайомившись з усіма законами, які регламентують сферу часткового повернення податків, можна побачити, що, на жаль, покупка автомобіля цих пільг не має, і повернення податку на купівлю машини в найближчі роки не передбачений. Важливо відзначити, що це питання не буде переглядатися в найближчим часом. Для автолюбителів залишається, мабуть, єдиний спосіб трохи заощадити - це отримати податкове вирахування в процесі продажу машини.

Способи повернення податку

Продаючи автомобіль, ми однозначно маємо на увазі - отримання прибутку. Закони нашої країни вимагають в обов'язковому порядку відзвітувати в таких діях в податкових органах до 30 квітня. Оплатити належний податок, що становить 13%, необхідно буде вже до 15 липня. Це загальне правило, але нас цікавлять наявні виключення, що дають нам можливість скоротити виплати і заощадити чималу суму. Хто звільняється від виплати податку на продаж авто в повному розмірі:

Автомобіль належить вам більше 3-х років

Якщо ви продаєте машину, якій ви офіційно володіли більше трьох років, 13% ви виплачувати не повинні. За таких обставин декларацію подавати не потрібно. У багатьох виникає питання - як правильно розрахувати термін володіння транспортним засобом, щоб не потрапити в неприємну ситуацію з ухиленням від платежів по податках. Перше, що необхідно взяти до уваги - за період розрахунку потрібно брати 36 місяців з моменту випуску, а не просто року. Тут існує кілька можливих варіантів:

• автомобіль був куплений, в даній ситуації відлік терміну володіння буде вважатися з моменту оформлення договору купівлі-продажу;
• авто отримано в якості спадщини, в такому випадку відраховувати певний час потрібно з моменту смерті колишнього власника;
• автомобіль як предмет дарування, при таких обставинах відлік починається з моменту підписання договору про дарування.

Автомобіль знаходиться у власника мене 3-х років

Якщо власник транспортного засобу прийняв рішення продати свій автомобіль раніше, ніж минуло три роки, то потрібно бути готовим заплатити 13% від доходу. Однак тут теж є кілька способів якщо не уникнути повністю виплат, то хоча б значно їх знизити:

• Продаж без прибутку. Це найбільш поширений принцип продажу. Для того щоб застосувати цей спосіб підрахунків, господареві транспортного засобу необхідно мати оригінальні документи, що підтверджують суму, витрачену на покупку авто . Далі ви вказуєте, теж з документальним підтвердженням, скільки ви виручили з продажу. Якщо дохід відсутній, то і оплачувати податок практично нема за що. Наприклад, ви витратили на покупку автомобіля 500000, а продаєте його за 490000. Дохід у вас відсутній, але в даному випадку декларацію заповнити все ж таки доведеться.
• Стандартний розрахунок вирахування. Найчастіше цей метод застосовується при розрахунку податку ПДФО на автомобілі, які нові власники отримали у спадок або як подарунок. У таких випадках застосовується передбачений законодавством повернення прибуткового податку, що становить 250 тисяч. Податковий майнове відрахування - це чітко визначена сума, затверджена законодавством і не підлягає оподаткуванню.

Отже, ваш податок буде складати - взяти гроші від продажу автомобіля і відняти 250000, а потім помножити на 13% (наприклад - (300000 - 250000) х 13% = 6500). Як зрозуміло з прикладу, тут оподатковуваний база складає 50000 рублів.

Тут важливо пам'ятати, що використовувати податкове вирахування можливо один раз за рік. У тому випадку, коли ви за один і той же рік продаєте вже другий автомобіль, він є вашою власністю менше трьох років, і у вас немає документальних підтверджень, що доходу з продажу ви не отримали, то ваша оподатковуваний сума буде дорівнює сумі з продажу транспортного засобу . Щоб розрахувати розмір податку, вам потрібно буде просто суму, яку ви виручили за автомобіль, помножити на 13%.

У даній ситуації деякі вдаються до можливості продати автомобіль, використовуючи генеральну довіреність. Такий варіант теж дозволяє уникнути сплати податку. Але тут можуть виникнути зовсім несподівані складності. Наприклад, можна отримати штраф з податкової інспекції. Це може статися в разі, якщо новий власник прийме рішення про продаж автомобіля чи захоче оформити його на себе, а три покладених року ще не пройшло. У такому випадку потрібно терміново оформити декларацію і виплатити податок.

Ще одним явним мінусом будуть штрафи ГИБДД, які будуть приходити до колишнього власника. Чи не особливо охоче останнім часом за генеральним дорученням погоджуються автомобіль і купувати. Якщо раптом з новим власником станеться непоправне нещастя, його спадкоємці не зможуть претендувати на цю машину. Якщо ви не маєте документів про покупку автомобіля, то можна звернутися за копією до колишнього господаря машини. Контакти колишнього власника можна спробувати дізнатися в ГИБДД. Іншим варіантом є формування офіційного запиту в ГИБДД, в якому реєструвалося транспортний засіб, і там є документи, що підтверджують суму покупки.

Автомобіль коштує менше 250 тисяч

Як вже обговорювалося в попередньому пункті, податкове вирахування становить 250 тисяч. Якщо транспортний засіб було продано дешевше, то і ніяких податків оплачувати не потрібно, але заповнити декларацію буде необхідно. Іноді продавець і покупець домовляються і вписують в договір купівлі-продажу сильно занижену вартість, що не перевищує 250 тисяч.

Це досить ризикований варіант, оскільки тут може чекати ряд несподіваних неприємностей не тільки продавця, але і покупця. У тому випадку якщо покупець вирішить продати автомобіль раніше 3 років, то йому доведеться сплатити дуже великий податок, адже різниця між купівлею і продажем буде дуже велика. Сьогоднішнього покупцеві доведеться умовляти вже свого покупця теж занижувати ціну, а на такий варіант погоджуються лише одиниці. Другим ризикованим для нього моментом буде ситуація, якщо з будь-якої причини договір буде визнаний недійсним. В даному випадку доведеться повернути машину за суму, зазначену в договорі. Цим способом досить часто користуються шахраї.

метод взаємозаліку

У тому випадку якщо громадянин не тільки продав автомобіль, але ще й зробив досить дорогу покупку, наприклад, придбав квартиру або будинок, він може застосувати метод взаємозаліку. Особливо це зручно, якщо суми купленого і проданого майна збігаються.

Пакет документів

Перш ніж проводити будь-які дії по податковому відрахуванню, потрібно зібрати всі необхідні документи. У кожному відділенні податкової інспекції в процесі оформлення податкового вирахування від вас зажадають:

1. Офіційно оформлений договір про доконаний угоді купівлі-продажу. Тут повинна бути чітко позначена сума, отримана за автомобіль.
2. Фінансові документальні підтвердження з продажу, а саме чеки, квитанції або виписки з рахунку.
3. ПТС - сюди повинні бути внесені всі дані покупця. Щоб уникнути зайвих клопотів, після заповнення ПТС під час оформлення документів, що підтверджують продаж автомобіля, з неї відразу ж потрібно зняти копію.

подача декларації

Як вже говорилося раніше, після оформлення такого договору в податкову інспекцію, де ви зареєстровані, необхідно до 30 квітня подати 3-ПДФО декларацію. Це можна зробити:

1. Особисто (через посередника) звернувшись до відділення «податкової».
2. Заказним листом. Дата відправлення листа буде вважатися датою подання декларації.
3. За допомогою інтернет-ресурсів податкового органу - офіційний сайт ФНС і портал «держпослуги». Звичайною реєстрації на цих ресурсах буде недостатньо. Спочатку потрібно особисто звернутися до відділення ФНС і отримати доступ до особистого кабінету.

До заповнення декларації необхідно поставитися дуже уважно:

• пишіть тільки друкованими та великими літерами;
• в тому випадку, якщо заповнення робиться від руки, то використовувати можна тільки сині або чорні чорнило;
• кожну букву або цифру потрібно вписати в окрему клітинку;
• кожну сторінку необхідно друкувати з нового аркуша.

Важливо: яким би ви не скористалися способом подачі декларації, необхідно додати копії всіх необхідних за законом документів - вашого паспорта і договорів купівлі-продажу, щоб підтвердити дохід (або його відсутність) від угоди. Якщо дохід є, то необхідно докласти і заяву на податкове вирахування.

Заява на отримання вирахування

Заява на податкове вирахування пишеться за певним стандартом. Бланк такої заяви можна взяти на стенді в будь-якому підрозділі податкової інспекції або роздрукувати з офіційного сайту ФНС. У заяві необхідно заповнити максимально повно і точно все запитувані пункти.

Придбання автомобіля в кредит

Сьогодні практично кожен купує автомобіль в кредит, і природно, що багато хто хотів би отримати податкове вирахування на сплату відсотків банку. На жаль, згідно зі статтею 220 НК РФ, повернення оплати відсотків можливий тільки при оплаті кредитів, отриманих на покупку або будівництво житла.

Важливо!

Відшкодувань при покупці автомобіля в кредит не передбачено, і доведеться платити самостійно.

підсумки

Купівля автомобіля - це дуже приємна, але не життєво необхідна річ, і за нашим законодавством не передбачає можливості отримати податкове вирахування. Його можна отримати тільки при продажу автомобіля і то тільки в ряді чітко визначених обставин. На жаль, змін в законодавстві щодо даного питання в найближчі роки не передбачено.