1. Поняття банкрутства юридичної особи
2. Як відбувається процедура банкрутства
3. Особливості банкрутства індивідуального підприємця
4. Банкрутство боржника: хитрощі клієнтів
5. Банкрутство ІП з кредитами: наслідки
6. Банкрутство ІП з боргами: що потрібно знати

Якщо індивідуальний підприємець (ІП) або юридична особа не в змозі здійснювати поточні платежі за зобов'язаннями, може бути ініційована процедура банкрутства. В рамках даного процесу застосовуються різні заходи, про них далі і піде мова.

Поняття банкрутства юридичної особи

Під банкрутством розуміють ситуацію, коли у ІП або юр.особи не виходить:

• задовольнити вимоги своїх кредиторів за наявними зобов'язаннями;
• виконати свої обов'язки щодо здійснення платежів за допомогою реалізації майна.

Ця інформація повинна бути підтверджена документально. Даний процес регулюється Законом України №127 «Про неспроможність (банкрутство)» від 26.10.02 р

Банкрутство викликається фінансовою неспроможністю підприємства, яка буває трьох видів:

• необережної (через неправильне управління фірмою, здійснення ризикованих заходів);
• нещасної (через зовнішніх обставин, що не залежать від юр.лица);
• помилкової (умисне спотворення даних з метою обдурити кредиторів).

Банкрутство може бути реальним і умовним. У першому випадку відновити діяльність підприємства неможливо. Умовному банкрутства притаманний тимчасовий характер. У разі проведення санації юридична особа цілком може уникнути ліквідації, відновити повноцінну діяльність.

Як відбувається процедура банкрутства

Головними цілями процедури банкрутства є:

• твір розрахунків за боргами підприємства;
• створення умов, які допоможуть відновити бізнес юр.лица.

Виділяють кілька процедур банкрутства:

• спостереження (проводиться тимчасовим керуючим);
• фінансове оздоровлення (проводиться адміністративним керуючим);
• зовнішнє управління (проводиться зовнішнім керуючим);
• конкурсне виробництво (проводиться конкурсним керуючим);
• світове врегулювання.

Спостереження - це обов'язковий процес при проведенні банкрутства. Перед ліквідацією підприємства або його оздоровленням необхідно зібрати повний пакет документів, підготувати рішення про подальшу долю фірми.

Це проводиться після проведення фінансового аналізу діяльності компанії, результат доноситься до всіх зацікавлених осіб. Спостереження вважається підготовчим етапом, на якому здійснюється:

• дотримання збереження майна фірми;
• пошук альтернативних джерел прибутку;
• складання списку вимог кредиторів;
• проведення первинного зборів кредиторів (на ньому розглядається питання про подальшу долю боржника).

Рішення про проведення спостереження приймається на засіданні суду. Паралельно затверджується тимчасовий керуючий, вартість його послуг і джерело оплати. На етапі спостереження діяльність підприємства може тривати під керівництвом його власника, але тільки під контролем керівника. Спостереження припиняється в одному з випадків:

• відбулося світове врегулювання питання;
• введений зовнішній керуючий;
• почалася санація;
• боржника визнано банкрутом, розпочато конкурсне виробництво.

Санація (фінансове оздоровлення) може здійснюватися двома способами:

1. Фінансова допомога на вирішення наявних проблем без зміни структури підприємства. Застосовується, якщо проблеми на фірмі тимчасові, і їх можна вирішити шляхом інвестування, допомоги в управлінні.
2. Зміна статусу юр.лица (передача підприємства в оренду, злиття, поглинання, приватизація, переклад в ВАТ).

Зовнішнє управління має на увазі відсторонення від повноважень чинного керівництва. Кермо влади переходять до зовнішнього керуючого. Максимальний термін даної процедури не може перевищувати 1,5 року. По завершенні цього етапу може бути застосовано:

• мирова угода;
• продовження терміну зовнішнього управління (до півроку);
• призначення іншого розпорядника майна;
• початок конкурсного виробництва;
• анулювання питання щодо неспроможності юр.лица.

Конкурсне виробництво - завершальний етап всієї процедури банкрутства. Якщо боржник визнаний банкрутом, конкурсний керуючий займається такими питаннями:

• ліквідує організацію;
• реалізує активи боржника;
• по можливості задовольняє вимоги кредиторів.

Цей етап настає тоді, коли відновити платоспроможність іншими методами неможливо (або спроби це зробити не дали результатів). З моменту оголошення в суді рішення про ліквідацію фірми відбуваються такі події:

• керівник боржника втрачає свої повноваження;
• перестають нараховуватися відсотки, штрафи, пені за невиконаними платежах;
• настає термін виконання всіх зобов'язань боржника перед кредиторами;
• всі відомості про фірму перестають бути конфіденційними;
• юридична особа не може здійснювати операції з бізнес-майном;
• будь-які виконавчі документи, отримані раніше, передаються конкурсному керуючому, виконання по ним припиняється;
• знімаються арешти з майна фірми;
• свідоцтво про реєстрацію юр.особи стає недійсним.

Справа про банкрутство може бути закрито в таких випадках:

• кредитори відмовилися від своїх вимог;
• платоспроможність боржника відновилася;
• відбулося задоволення претензій кредиторів;
• прийнято рішення, що вимоги кредиторів незаконні;
• у юр.лица немає коштів для фінансування судових витрат.

Мирова угода може бути підписана на будь-якому етапі банкрутства. Воно затверджується на зборах кредиторів боржника і має на увазі досягнення згоди щодо порядку та обсягу повернення боргів. Даний документ засвідчується в суді, причому в тому вигляді, який був поданий заявником (суд не має права змінювати угоду і вносити в нього правки).

Порядок визнання банкрутства відбувається в рамках таких етапів.

1. Уповноважена особа подає заяву до арбітражного суду про визнання ІП неспроможним. Додаються всі необхідні документи.
2. Суд протягом 5 днів виносить «визначення». У ньому вказується дата розгляду даного питання (у межах 15-30 днів). Документ відправляється самому заявникові, боржнику та організації арбітражних керуючих.
3. З числа арбітражних керуючих призначається керуючий для даного ВП.
4. Якщо прийнято рішення про ліквідацію, його копія направляється судовим приставам разом з виконавчим листом (з метою реалізації майна боржника).
5. Всі кошти від проданого майна розміщуються на депозиті арбітражного суду.
6. Суд розглядає звернення кредиторів, подані протягом 2-х місяців з моменту прийняття рішення про банкрутство. Визначається порядок проведення виплат.
7. Коли розрахунки з кредиторами завершаться, боржник звільняється від усіх інших вимог (крім тих, які відносяться до особистих претензій).

Особливості банкрутства індивідуального підприємця

Закрити ІП можна шляхом подання відповідної заяви до податкової інспекції. Однак при наявності боргів перед банками або перед бюджетом (податки, пенсійний фонд) підприємцю доцільно закрити фірму за допомогою банкрутства.

Процедура банкрутства підприємства з боргами (кредитами, заборгованістю перед іншими організаціями і приватними особами) має ряд особливостей. Якщо ІП має заборгованість перед банком, суд визнає банкрутство в такому випадку:

• борг перевищує 10 000 рублів;
• платежі не виробляються вже більше 3-х місяців (від дати появи зобов'язань).

Ініціювати процедуру може сам підприємець, податкова служба або ж банк. Якщо підприємець починає процес банкрутства в суді за власним бажанням, йому потрібно підготувати такі документи:

• свідоцтво реєстрації ІП;
• список майна, зареєстрованого на ІП;
• перелік кредиторів (найменування, адреса місця знаходження, сума боргу);
• документи, що підтверджують наявність кредиторської заборгованості;
• перелік контрагентів, у яких є борг перед ІП (найменування, адреса, сума боргу);
• будь-які документи, які свідчать про неплатоспроможність фірми.

Зазвичай для банкрутства індивідуального підприємця застосовуються такі заходи:

• мирова угода;
• конкурсне виробництво.

Підприємець самостійно може ініціювати процедуру банкрутства в таких випадках:

• розрахувавшись з боргами перед однією групою кредиторів, позичальник не зможе виконати вимоги інших;
• повна оплата поточних боргів (в тому числі, за рахунок реалізації майна фірми) негативно вплине на фінансовий стан компанії, поставить під загрозу її подальше функціонування.

Податкова може подати заяву про проведення процедури банкрутства в тому випадку, якщо ІП не здійснює своєчасно внески по обов'язкових платежах (податки, збори та ін.)

Банкрутство боржника: хитрощі клієнтів

Якщо у підприємця накопичилися великі борги, від них можна позбутися шляхом визнання банкрутства. Багато позичальників спеціально йдуть на таку хитрість, набираючи позики і витрачаючи їх не за призначенням. Але є один важливий момент. Списати можна лише ті кредити, які оформлялися безпосередньо на ВП.

Тому банки намагаються видавати позики підприємцям як фізичним особам - споживчі, на будь-які цілі. Кредит, оформлений на громадянина, не пов'язаний із здійсненням підприємницької діяльності, тому не може бути списаний з причини банкрутства.

Також варто пам'ятати, що заставні кредити просто так анулювати не вийде. Банк має право реалізувати забезпечення і покрити вирученої сумою заборгованість в повному обсязі або частково. Борги у вигляді аліментів і відшкодування шкоди здоров'ю не підлягають списанню, їх доведеться виплачувати.

Перш, ніж приймати рішення про усунення своїх проблем за допомогою оголошення банкрутства, важливо урівняти заборгованість перед кредиторами і витрати на сам процес ліквідації фірми. Наприклад, послуги арбітражного керуючого зазвичай складають в межах 30 000-50 000 рублів на міс. (Процес може затягнутися навіть на півроку).

Також слід врахувати, що кредити, швидше за все, доведеться виплачувати. За ним може бути проведено перерахунок, перекредитування або надана відстрочка , Але все ж якусь суму відшкодовувати доведеться. Повний списання боргу з боку банку відбувається вкрай рідко.

Банкрутство ІП з кредитами: наслідки

Якщо у підприємця у власності є майно, воно підлягає арешту з початку введення процедури спостереження судом. Власник не може розпоряджатися своїми активами, продавати їх.

З дня подачі заяви про банкрутство ІП не може здійснювати свою діяльність і отримувати дохід. Свідоцтво про реєстрацію підприємця, а також всі дозвільні документи (ліцензії та ін.) Вважаються такими, що втратили силу. Тому розпродати швидко залишки товарів і обладнання не вийде.

Це передбачено для того, щоб в подальшому у керівника була можливість погасити частину боргів завдяки продажу майна фірми.

З моменту визнання банкрутства громадянин не може бути заново зареєстрований як ІП протягом року. Повідомлення про проведення даної процедури направляється до реєстраційного органу.

Банкрутство ІП з боргами: що потрібно знати

1. Загальний термін розгляду справи про банкрутство в арбітражному суді не може становити більше 7 місяців з моменту подачі заяви. Питання розглядається за місцем проживання громадянина або за місцем знаходження юр.лица.
2. При банкрутстві підприємства розмір боргів визначається сукупно за всіма кредиторам.
3. Підприємець може звернутися до суду з проханням про відстрочення розгляду справи про банкрутство. Для цього йому надається 1 місяць. Якщо за цей строк не досягнуто мирової угоди і вимоги боржників не було задоволено, справу про банкрутство триває.
4. Із заявою про визнання підприємця банкрутом може звернутися кредитор. Якщо ІП не має коштів на оплату витрат, пов'язаних із здійсненням банкрутства, вони покладаються на заявника.
5. Якщо ІП оголошений банкрутом, в разі відкриття їм бізнесу повторно нове рішення про банкрутство з ініціативи боржника не може бути прийнято протягом 5 років. Якщо банкрутство буде визнано на підставі заяви кредитора, боржник не звільняється від вимоги кредиторів навіть після завершення процедури банкрутства.
6. При банкрутство ІП не підлягають арешту:

Читайте також