1. Навіщо потрібна перевірка контрагентів
2. Де перевірити контрагента безкоштовно
3. Перевірка контрагента по ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru)
4. База судових справ (kad.arbitr.ru)
5. База судових справ fssprus.ru
6. Росреестр (rosreestr.ru)
7. Перевірка адреси на масовість (service.nalog.ru/addrfind.do)
8. Реєстр нотаріальних довіреностей (reestr-dover.ru)
9. Перевірка паспорта керівника (сервіси.гувм.мвд.рф)
10. Реєстр дискваліфікованих осіб (service.nalog.ru/disqualified.do)
11. Реєстр недобросовісних постачальників (rnp.fas.gov.ru)
12. Перевірка будівельної компанії (sro.gosnadzor.ru)
13. Як перевірити благонадійність контрагента
14. ★ Топ-6 найважливіших статей для фінансового директора:
15. Як оформити результати перевірки
16. Ознаки організації, з якою небезпечно укладати угоди
17. висновок

Перевірка контрагента - важливий етап перед укладенням угоди з новою організацією, який дозволяє переконатися в чесності та надійності ділового партнера. У цій статті ми розповімо, як безкоштовно перевірити контрагентів по податковій базі і для чого це потрібно робити.

Про що ця стаття:

Навіщо потрібна перевірка контрагентів

Податківці донараховують податки, якщо вирішують, що організація співпрацювала з фірмою-одноденкою. Тобто таку угоду уклали, щоб отримати необгрунтовану вигоду.

Податкова вигода вважається необгрунтованою, коли податківці доводять, що компанія не проявляла належну обачність, знала про те, що потенційний партнер порушує закон і була з ним взаємозалежні. Інспектори знімають відрахування ПДВ та витрати, донараховують податки, пені та штрафи.

Часом тільки в суді компанії вдається довести, що компанія проявила належну обачність при виборі контрагента. Щоб не сперечатися з податківцями, варто перед операцією пробити контрагента по податковій базі (див. Також судову практику по фірмам одноденок ).

Перевіряти перед операцією варто і постачальників, і покупців. Адже несумлінне особа може, як не оплатити поставку, так і не відвантажити товар, навіть отримавши передоплату. Жоден із законів не потребує перевіряти фірму перед операцією. Але ні для податківців, ні для суддів цей довід не буде аргументом. Вони вважають, що перед тим, як укласти контракт, компанія повинна переконатися в тому, що друга сторона його зможе виконати.

З 19 серпня діє нова стаття 54.1 Податкового Кодексу. Вона заборонила податкові схеми. Тобто зараз податківці перевіряють реальність угоди , А не правильність оформлення паперів. Тому організація повинна підтвердити, що постачальник або покупець може виконати зобов'язання за договором. Для цього треба дізнатися все про контрагента. Чим більше інформації ви отримаєте перш ніж укладати угоду, тим краще.

Досьє допомагає відбитися від донарахувань. Крім того, якщо на етапі перевірки фірма здасться Вам підозрілою, то ви зможете знайти іншого постачальника або виконавця.

Організації перевіряють контрагентів не тільки для того, щоб менше сперечатися з податковою. Найчастіше, після перерахування грошей виконавець пропадає або виконує тільки частину умов договору, а потім зникає. Щоб знизити ризики перед майбутньою операцією, варто отримати якомога більше відомостей про контрагента (див. Також необгрунтована податкова вигода: хто шукає, той завжди знайде).

У перевірці контрагента також зацікавлений і директор. ГК РФ вимагає, щоб він діяв розумно в інтересах організації. Відповідальність за отримані збитки також лежить на ньому. Суд може змусити відшкодувати збитки компанії, який вона отримала через угоди з одноденкою.

Організація може проводити перевірку сама або наймати фахівців. Найчастіше обходяться власними силами (див. Також необгрунтована податкова вигода: хто шукає, той завжди знайде ). Зазвичай перевірку доручають фінансової службі або менеджерам зі збуту, який буде працювати з фірмою. Тобто відповідальність за те, чи виконає постачальник свої обов'язки за договором чи ні, в якійсь мірі, несе платник податків.

Звернення до спеціалізованих фірм, детективам більш ефективно. В такому випадку можна дізнатися про контрагента набагато більше інформації. Недолік способу - такі послуги коштують недешево.

Де перевірити контрагента безкоштовно

Перед тим, як укласти угоду, постарайтеся зібрати про постачальника, виконавця, замовника якомога більше інформації. Зробити це можна на робочому місці, через інтернет.

Перевірка контрагента по ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru)

Це найпопулярніший сервіс - «Ризики бізнесу: перевір себе і контрагента». У ньому можна провести податкову перевірку контрагента по ІПН, ОГРН або назвою ТОВ. На сервісі можна отримати виписку по індивідуальному підприємцю. Для цього потрібно в форму для заповнення ввести ІН або ІПН бізнесмена.

Інший варіант пошуку - по П.І.Б. і місцем проживання. В результаті користувач отримає виписку з держреєстру в форматі pdf. На такий виписці можуть бути відображені відомості про недостовірність адреси, директора або засновників. Якщо такий знак є, це не означає, що ви маєте справу з одноденкою. Можливо, запис про недостовірність з'явилася помилково податкової організації. Це можна уточнити у фірми.

У будь-якому випадку перевірити фірму в податковій недостатньо. Часом податківці і судді не вважають, що підприємство проявило належну обачність, коли перевірила контрагента тільки по ЕГРЮЛ (див. покрокову інструкцію, як отримати виписку з ЕГРЮЛ ).

База судових справ (kad.arbitr.ru)

На сервісі відображається, чи бере участь підприємство в судових розглядах. Така перевірка контрагентів може відбуватися по ІПН, ОГРН або назвою. Введіть відомості в форму в правому верхньому куті. В результаті отримаєте список справ, де фірма може виступати як відповідач або як позивач. Якщо є справи, в яких підприємство не платить вчасно, то безпечніше укладати контракт тільки на умовах передоплати.

Уточніть, до яких інстанцій доходять компанії. Якщо майбутній партнер кидає справи після першої інстанції, подає позов і не приходить до суду, це підозріло. Так можуть діяти одноденки, які хочуть створити докази реальної діяльності.

Читайте також:

База судових справ fssprus.ru

Це сайт судових приставів. На ньому можна перевірити наявність стягнень боргів з фірми. У формі, що з'явилася виберіть «Розширений пошук». Поставте галочку «Юридична особа». Введіть назву фірми, її адреса і регіон. Пошук покаже, ведуться справи щодо даного підприємства чи ні.

Росреестр (rosreestr.ru)

Цим сайтом варто обов'язково скористатися, якщо при податковій перевірці в ЕГРЮЛ з'ясувалося, що у фірми недостовірний адресу (див. Про недостовірні відомості . На сайті можна дізнатися тип будівлі, яке заявлено як юридична адреса, його площа та інші відомості. Щоб отримати інформацію, треба знати кадастровий номер будівлі або його адресу.

Перевірка адреси на масовість (service.nalog.ru/addrfind.do)

Ще один спосіб перевірки фірми в податковій. За допомогою сервісу можна перевірити юридичну адресу на масовість. Але якщо за адресою зареєстровано занадто багато підприємств, не варто відразу відмовлятися від угоди. Можливо, будівля - це офісний центр, який є юридичною адресою багатьох організацій. Так як вони не деталізували адресу (тобто не вказували номер приміщення, поверх), податківці зробили висновок про його масовості.

Реєстр нотаріальних довіреностей (reestr-dover.ru)

Сервіс допомагає всього за кілька секунд перевірити нотаріальну довіреність. В поля внесіть реквізити довіреності: дату, реєстровий номер і П.І.Б. нотаріуса, який посвідчив документ. Навпроти рядка «Довіритель» виберіть вкладку, хто уповноважив представника. Якщо натиснули на вкладку «Російське юр. особа », програма автоматично довантажити ще два додаткових поля - ІПН та ОГРН. А якщо вибрали вкладку «Фізична особа», то в порожніх полях вбийте його П.І.Б.

Якщо організація дійсно видавала довіреність, то на екрані вийде запис з номером і датою її реєстрації в Єдиній інформаційній системі нотаріату. А також П.І.Б. нотаріуса та повідомлення «Відомостей про скасування довіреності не знайдено» Виписка може показати недостовірні відомості про директора.

Перевірка паспорта керівника (сервіси.гувм.мвд.рф)

На цьому сервісі можна перевірити паспорт керівника. Правда, спочатку потрібно отримати такі дані. Фізична особа вам право їх не надавати. Якщо ж у вас вони є, то можна йти в сервіс. Натисніть на посилання « Перевірка за списком недійсних російських паспортів ». У формі, що з'явилася введіть серію і номер паспорта, а також код перевірки з картинки. Після чого ви отримаєте відомості про те, чи є паспорт в списках недійсних чи ні.

Реєстр дискваліфікованих осіб (service.nalog.ru/disqualified.do)

Сервіс визначає, чи є фізична особа в реєстрі дискваліфікованих осіб. У пошуку немає обов'язкових реквізитів. Досить заповнити лише одне поле. Але чим більше полів ви заповните, тим менший список дискваліфікованих співробітників побачите.

Реєстр недобросовісних постачальників (rnp.fas.gov.ru)

Сервіс допоможе дізнатися більше про компанію, яка бере участь у держзакупівлях. Якщо фірма показала себе з поганої сторони, то вона потрапляє з список недобросовісних. Сайт дає можливість перевірити, чи є постачальник в цьому списку чи ні. Перевірка контрагента здійснюється по ІПН або назвою фірми. Пошук не дасть результатів, якщо до фірми не було претензій і вона працювала сумлінно.

Перевірка будівельної компанії (sro.gosnadzor.ru)

На сервісі можна перевірити будівельника. Сайт покаже, чи є у нього допуск до будівельної діяльності, в якій саморегулівної організації він складається. Пошук інформує вас по ІПН або назвою.

Як перевірити благонадійність контрагента

На сервісах не вийде отримати повну інформацію про постачальника або підрядника. Частина інформації ви можете запитати у нього особисто. Запитайте у клієнта копії статуту, наказу про призначення директора, декларацій і бухгалтерської звітності, ліцензій (якщо вид діяльності ліцензується). Варто попросити довідку про майно і співробітників. Але такі документи вам не зобов'язані надавати.

Також попросіть довідку про стан розрахунків з бюджетом. Якщо у організації велика заборгованість, то є ризик, що він не сплатить постачання в термін. В такому випадку в договір варто додати умова про передоплату. Подивіться сайт майбутнього контрагента. Але довіряти всієї інформації на ньому не варто. Тому звіртеся з відгуками клієнтів про постачальника на тематичних сайтах, в ЗМІ.

Корисно вивчити думки його працівників, у тому числі колишніх, адже вони знають компанію зсередини. Ще один дієвий спосіб - відвідати фірму особисто. Огляньте офіс і склади постачальника. Сфотографуйте офіс зовні і всередині, товар на складі. Зберігайте пропуск в офіс, він доведе, що представник вашої компанії зустрічався з представниками підприємства до угоди.

Вивчіть репутацію постачальника або виконавця, замовника. Почитайте відгуки інших покупців про нього. Часто це інформацію можна знайти в інтернеті. Вивчіть відгуки колишніх співробітників про фірму. Часто в них міститься багато корисної інформації.

★ Топ-6 найважливіших статей для фінансового директора:

Податкова перевірка контрагента по ІПН

Так як податкова часто знімає витрати і відрахування через оборудки з одноденками, то вона видала алгоритм, за яким можна дізнатися про благонадійність контрагента. Знайти його можна в листі ФНС Росії від 12.05.17 № АС-4-2 / ​​8872 @. ФНС заборонила податківцям на місцях донараховувати податки тільки через те, що підприємство схоже на одноденку (лист ФНС Росії від 23.03.17 № ОД-5-9 / 547 @).

Але компанії все одно звертаються до суду, щоб скасувати донарахування та штрафи. Щоб уникнути претензій, потрібно проявити обачність. Реальність компаньйона інспектори радять перевіряти за допомогою перевірки по податковій базі. Тобто по виписці з ЕГРЮЛ.

Податківці радять, щоб виписка була свіжа - за два-три тижні до укладення контракту. Адреса повинен бути достовірним. Тобто це має бути будівля, в якому можна вести підприємницьку діяльність. Якщо ви купуєте товар, то попросіть постачальника надіслати фото складу. Так ви переконаєтеся, що у нього є склади, і що організація дійсно веде бізнес.

Перевірте, що у фірми немає боргів перед податковою. Поки таку інформацію вам може надати тільки саме підприємство. Але в наступному році з'явиться сервіс, який буде відображати борги організації перед бюджетом. Але і цих заходів може бути недостатньо, щоб підтвердити обачність.

Як оформити результати перевірки

Зберігайте всю інформацію, яку ви отримали. Оформити дані можна різними способами. Одні складають досьє компаньйона, інші - анкету, треті - письмовий звіт.

Документ можна називати по-різному, головне, щоб у ньому містилася інформація, яка доводить, що фірма не є одноденкою. Форму документа треба розробити самостійно. Передбачте в ній частини з інформацією про адресу фірми і її керівника, ділової репутації та фінансового стану.

У разі спору такий документ буде аргументом на користь компанії. Він підтвердить, що компанія проявила належну обачність і перевірила надійність контрагента. Крім того, ви можете розробити алгоритм такої перевірки: перерахувати сервіси, які потрібно використовувати в роботі, вимога виїхати на юридичну адресу, запит документів і т.д.

Ознаки організації, з якою небезпечно укладати угоди

Після того, як ви дізналися всі відомості про контрагента, можна скласти його «портрет». Перерахуємо ознаки фірми, з якою краще не мати справ.

Відмовляється надавати документи. . Наприклад, ви запросили у фірми інформацію про співробітників, їх досвід і освіту, відомості про готівковому обладнанні. Але у відповідь нічого не отримали або вам прислали лист з загальними фразами. Деякі підприємства посилаються на те, що така інформація відноситься до комерційної таємниці. Секретну інформацію можна надати під зобов'язання про нерозголошення. Якщо навіть на таких умовах вам не дадуть документи, то угоду укладати ризиковано.

Мало ресурсів. . Якщо фірма надає послуги, то у неї має бути достатньо кваліфікованих співробітників. Але в той же час компанія має право залучати співробітників за договором підряду. Якщо для виконання роботи потрібне спеціальне обладнання, то виконавцю можна зробити запит про забезпеченість необхідними засобами. Причому необов'язково мати їх у власності, фірма може брати їх напрокат або в оренду.

Недостовірні відомості в реєстрі. Якщо у виписці з ЕГРЮЛ стоять три позначки про недостовірність: адреса, директор і засновник, то варто задуматися про угоду з таким постачальником або покупцем. Якщо ви впевнені, що компанія працює чесно, то попросіть її пояснити ситуацію. Крім того, не виключено, що в сервісі містяться помилки.

Часто судиться Велика кількість судових справ, в якому бере участь контрагент, має насторожити компанію. Часто таким чином створюють видимість діяльності фірми-одноденки.

висновок

Чим більше інформації про майбутнього партнера отримає компанія при перевірці, тим краще. По-перше, це заздалегідь вбереже її від угоди з підозрілим підприємством. По-друге, в разі спору з податківцями та суду, досьє фірми буде доводити, що фірма проявила належну обачність.