1. Що таке 3-ПДФО
2. Заповнення декларації на паперових носіях
3. Вимоги до оформлення 3-ПДФО
4. Покрокова інструкція щодо заповнення
5. Крок 1. Вказівка ​​персональної інформації
6. Крок 2. Внесення даних в Лист В
7. Крок 3. Калькуляція в Розділі 2
8. Крок 4. Зведення даних в Розділі 1
9. Основні помилки при складанні документа

Підготовка та подання податкової звітності для багатьох платників податків за рівнем стресу порівнянна з іспитом або захистом дипломної роботи. Збір довідок і внесення інформації в усі необхідні форми часом перетворюються в досить обтяжлива захід. Найскладніший пункт в цьому процесі - коректне заповнення декларації, адже в разі невдачі, інспектор поверне документ і доведеться починати все заново. Щоб скласти цей іспит з першого разу, необхідно ознайомитися зі шпаргалкою, що пояснює як заповнити податкову декларацію 3-ПДФО.

Що таке 3-ПДФО

Ця форма була розроблена з метою стягування прибуткового податку з фізичних осіб.

Як правило, ПДФО із заробітної плати співробітників перераховує в казну держави роботодавець, який виступає в цій ситуації як податковий агент. У всіх інших випадках, які передбачають отримання фізособою прибутку, займатися оплатою податку слід самостійно через надання декларації співробітникам ФНС.

Крім фізосіб декларацію повинні подавати:

• ІП, що використовують ОСНО;
• суб'єкти, які отримують заробіток від діяльності в рамках приватної практики;
• податкові резиденти РФ, які отримують прибуток за кордоном;
• особи, які працюють за цивільно-правовою угодою.

також 3-ПДФО слід подавати кожному, хто має право на податкові відрахування.

Заповнення декларації на паперових носіях

Оскільки фінальні нововведення щодо бланка вносилися під завісу 2016 р перед тим як приступати до складання документа слід проінспектувати його на предмет актуальності.

Завантажити бланк 3-ПДФО

У цій формі передбачена велика кількість сторінок, основними з яких є титульний лист і розділи з додатками, розшифровувати інформацію щодо податкових розрахунків.

Вимоги до оформлення 3-ПДФО

Основні правила по внесенню інформації:

• в незаповнених клітинах ставити прочерк;
• не застосовувати виправлення, включаючи коригувальну рідина;
• не виводити на друк з двох сторін;
• не використовувати скріпки степлера в якості з'єднувального елемента;
• кількісні показники округляти до цілих рублів;
• інформацію вносити друкованими літерами.

Можливо заповнення бланка як вручну, використовуючи сині або чорні чорнило, так і на комп'ютері. Подавати слід тільки ті листи, в які внесені дані, порожні сторінки надавати інспектору немає необхідності.

Багато хто робить помилки при заповненні декларації 3-ПДФО. Федеральна податкова служба в грудні 2017 року випустила огляд найбільш популярних неточностей, через які заповнений документ можуть повернути назад.

Завантажити лист ФНС Росії від 12.12.2017 N ГД-4-11 / 25247 @ «Про направлення огляду порушень в частині заповнення і подання податкової декларації за формою 3-ПДФО»

Покрокова інструкція щодо заповнення

Незважаючи на гадану складність цього завдання, знадобиться всього кілька простих кроків для створення декларації 3-ПДФО.

Крок 1. Вказівка ​​персональної інформації

Ця сторінка є найлегшою для заповнення. Крім внесення паспортних, контактних даних та ПІБ, в деякі графи потрібно вносити певні коди.

Особливості заповнення:

1. У графі «№ коригування» поставити «0-» якщо документ подається вперше.
2. Код періоду, як правило, проставляється автоматично - «34».
3. «Податковий період»: вказати не рік створення декларації, а звітний період.
4. «Код країни»: поставити «643», відповідний РФ.
5. Код платника податків: фізособа - «760», нотаріус - «730», адвокат - «740», арбітражний керуючий - «750», ІП - «720».
6. Код документа: свідоцтво про рожденіі- «03», паспорт - «21», військовий квиток - «07», документ нерезидента - «10», посвідчення біженця - «13».
7. Статус платника податків: резидент РФ - 1, нерезидент - 2.
8. Код місця проживання і перебування: 1 і 2 відповідно.

Сторінки слід пронумерувати наступним чином: «001» і т.д. Розділ, призначений для інспектора, потрібно залишити незаповненим, оскільки він буде вносити дані при подачі документа.

Приклад оформлення титульної сторінки

Крок 2. Внесення даних в Лист В

Працюючи над декларацією, доцільно починати її заповнення з останньої сторінки: в першу чергу необхідно приділити увагу Лісту У, потім Розділу 2 та Розділу 1. Не слід випускати з уваги, що на кожній сторінці необхідно вказати її номер, ІПН і ПІБ платника податків.

Для заповнення деяких граф знадобляться дані про коди видів діяльності, які можна взяти на сайті ФНС РФ.

Особливості заповнення:

1. «030»: вказати суму прибутку за рік.
2. «040»: вписати суму річних витрат, що враховуються при калькуляції ПДФО.
3. «050-090»: розшифрувати статті витрат.

Лист В слід оформляти окремо для кожного виду діяльності. Після, в самому першому аркуші, необхідно вказати фінальні дані в 3-ій групі показників.

1. «110»: вказати суму прибутку, а в рядку «120» - суму витрат, як правило, при одному виді діяльності вони збігаються з пп. «030» і «040» відповідно.
2. «130»: внести дані за нарахованими авансовими платежами.
3. «140»: вписати суму сплачених авансів.

Приклад оформлення Ліста В

Крок 3. Калькуляція в Розділі 2

У графі «001» слід вказати податкову ставку. Якщо платник податку складає звіт за кількома ставками, необхідно зробити окремий розрахунок стосовно кожної.

Особливості заповнення:

1. 010: вказати фінальну суму прибутку, яку можна взяти з рядка «110» Ліста В.
2. 030: проставити загальну суму прибутку (030 = 010 - 020).
3. 040: внести розмір податкового вирахування.
4. 060: прорахувати податок на підставі зазначеної в бланку формули.
5. 070: обчислити суму прибуткового податку.
6. 100: вказати суму всіх сплачених авансів з ПДФО, яку можна перенести з графи «140» Ліста В.
7. 130: зробити калькуляцію податку, що підлягає до утримання.

Приклад оформлення Розділу 2

Крок 4. Зведення даних в Розділі 1

В цей розділ слід вносити підсумкові дані по всіх сторінках декларації:

1. 010: в разі, якщо податок підлягає до сплати, слід поставити код «1», якщо запитується податкове вирахування - «2».
2. 030: поставити код ОКТМО, який можна дізнатися на сайті ФНС РФ.
3. 040: вказати суму податку для сплати, перенісши дані з рядка «130» Розділу 2.

Зразок заповнення Розділу 1

Не слід забувати, що у всіх графах, в яких не містяться дані, слід ставити прочерки.

Основні помилки при складанні документа

Багаторічний досвід інспекторів щодо прийняття декларацій дозволив консолідувати головні похибки, які заявники допускають при заповненні.

Таблиця 1. Помилки при заповненні документа

Помилка Опис Помилка №1 При оформленні титульного аркуша не вказується номер коригування. При першій подачі декларації, наприклад, слід поставити цифру «0».
Помилка №2 Некоректно вноситься код категорії податкового резидента. Фізособі, що відкрив ІП, необхідно вписати код «720» будь-якому випадку, навіть, якщо він знявся з обліку протягом звітного періоду або не отримував прибутку від здійснення комерційної діяльності.
Помилка №3 Неправильний код Окатий. Більшість заявників переносять його з довідки 2-ПДФО, а необхідно вказувати код за місцем проживання.
Помилка №4 Неправильне тлумачення графи «Місце проживання». Потрібно внести дані за місцем реєстрації, а не за фактичним місцем знаходження.
Помилка №5 Відсутність підпису на кожній сторінці декларації.
Помилка №6 В розділі 6 не завжди вказують КБК, Окатий і розмір податку до доплати або поверненню.

Текст декларації містить в собі підказки, і, якщо уважно поставитися до її заповнення, можна домогтися успіху на цьому нелегкому поприщі з першого разу.

Відео - Як за 5 хвилин заповнити декларацію 3-ПДФО