1. З чого почати ведення бухгалтерії ІП
2. Особливості звітності ІП в різних системах оподаткування
3. Бланки заяв про перехід на спеціальні системи оподаткування:
4. Покрокова інструкція ведення ІП на ССО 6% і на ССО 15%
5. Покрокова інструкція ведення обліку на ЕНВД
6. Покрокова інструкція з ведення обліку на ЕСХН
7. Зміни в бухгалтерському та податковому законодавстві для ІП в 2019 році

Закон не зобов'язує індивідуального підприємця вести бухоблік в тій формі, в якій це може бути передбачено юрособам. З іншого боку, будь-який підприємець здає звітність в податкову - а значить, йому неминуче доводиться вести облік доходів і витрат. Бизнес.Ру розібрався, в якій формі зручніше це робити і склав покрокову інструкцію, як самостійно вести бухгалтерію ІП.

Ведення бухгалтерії та фіксація даних для розрахунку податків потрібні підприємцю, щоб:

• стежити за ефективністю витрачання коштів;
• відслідковувати, чи не було випадкових порушень законодавства і випадкового заниження податкової бази;
• вибудовувати найбільш вигідну стратегію щодо розподілу наявних ресурсів.

Багатьом підприємцям складно самостійно вести бухгалтерію з кількох причин. Це і відсутність необхідних знань, і брак ресурсів, і нездатність вчасно реагувати на зміни в законодавстві. Наймати бухгалтера в штат невигідно. Оптимальний варіант - бухгалтерський облік на аутсорсингу . Він зможе повністю замінити штатного бухгалтера і позбавить ІП від проблем з веденням документообігу. Крім того, це економічно - адже платити потрібно буде тільки за кінцевий результат. Вибирайте надійну компанію, фінансова відповідальність якої застрахована. страховка виглядає так .

З чого почати ведення бухгалтерії ІП

Щоб визначитися, як вести бухгалтерію ІП, дайте відповідь на кілька питань:

1. У якій сфері діяльності плануєте вести бізнес? Для початку вивчіть розділ VIII Податкового кодексу (НК). У ньому прописані умови пільгових режимів оподаткування. Якщо вид діяльності можна перевести на «спрощенку», патент або «вмененку», скористайтеся цим. При застосуванні спеціальних режимів кількість документів, які потрібно здавати в державні органи, в рази зменшується.

2. Яку систему оподаткування будете застосовувати? Можна безпосередньо звернутися в ФНС РФ і зажадати її співробітників проконсультувати про всі види звітності і вигоди різних податкових режимів. Відмовити бізнесменові не мають право: на ФНС РФ покладено обов'язок безкоштовного інформування населення (п. 4 ч. 1 ст. 32 НК). Крім того, отримати детальну консультацію по режимам можна тут .

3. Чи плануєте самостійно вести діяльності або із залученням найманого персоналу? Самостійного ІП потрібно подавати відомості в ФНС, ФОМС і ПФР тільки за себе. Законодавство дозволяє бізнесменам- «одинакам» вносити фіксовані внески з медичної та пенсійної страховки, без ведення звітної документації. Однак, якщо плануєте працювати з найманими працівниками, доведеться щомісяця платити за них ПДФО і страховку.

Після відповіді на всі ці питання скористайтеся покроковою інструкцією «Як вести бухгалтерський облік ІП з нуля в 2018-2019 рр.» Нижче представлена ​​таблиця підготовчих робіт:

Що зробити

Для чого це потрібно

Придбати програму або онлайн-сервіс для ведення обліку. Ціна варіюється від 4 до 15 тис. На рік. Важливо: альтернативний, більш ефективний варіант - аутсорсинг бухгалтерії .

Для систематизації господарської діяльності підприємця. В електронній формі простіше відстежити витрати і врахувати отримані доходи. Також програми дозволяють складати первинні документи з актуальних бланків. Онлайн-сервіси додатково повідомляють ІП про нововведення в законодавстві. Мінус: вивчення програми і робота в ній забирають час. Вигідніше передати весь облік сторонніх фахівців на умовах аутсорсингу.

Організувати місце для зберігання документів, як своїх, так і від контрагентів

Всі договори, акти виконаних робіт, платіжні доручення, рахунки-фактури, товарні накладні доведеться зберігати протягом 5 років (ч. 1 ст. 29 закону «Про бухгалтерський облік» № 402-ФЗ). Документи по страхових платежів потрібно зберігати протягом 6 років (п. 6 ч. 3.4 ст.23 НК). Бажано розділити всі документи за категоріями:

• тендерна документація - якщо бізнесмен бере участь в державних або приватних закупівлі на підставі законів № 223-ФЗ і № 44-ФЗ;

• документи про продаж товарів, виконання робіт та надання послуг самим ІП;

• документи від постачальників і виконавців, які виконували роботи, які продали товари і зробили послуги підприємцю;

• декларації, звіти та листування з державними органами;

• банківська документація - виписки з рахунків, платіжні доручення

Зареєструватися в особистому кабінеті на сайті податкової служби (nalog.ru)

В особистому кабінеті можна відстежити наявність заборгованостей по державних зборів. Там же можна проконсультуватися з ФНС по питаннях, що цікавлять в частині законодавства. Тут же знайдуться поради щодо заповнення заяв про перехід на пільгові режими і звітних декларацій

Скласти календар здачі звітності та перерахування грошових коштів до бюджету

Календар можна скласти на цілий рік, однак немає гарантій, що законодавчі терміни не зміняться. Тому краще складати щомісячні календарі і в подальшому звірятися з ними. Або скласти річний календар і вносити невеликі коректування при необхідності.

Особливості звітності ІП в різних системах оподаткування

Як вести ІП з «спрощеною» для чайників? Як розібратися з усіма нюансами податку на поставлений дохід, патентної системи і єдиних сільськогосподарських платежів?

Підприємцю бажано відразу при реєстрації подати заяву про перехід на спеціальний режим оподаткування - ЕСХН, ССО, ЕНВД або патент. Спецрежими звільняють бізнесмена від ведення звітності по кожному збору окремо - замість них подають єдину декларацію. В іншому випадку бізнесменові доведеться вести звітність на загальній системі, а це значить, що доведеться платити:

• податок на додану вартість (ПДВ);
• державний збір на майно фізичної особи, використовуваного у підприємницькій діяльності;
• частина коштів в бюджет від доходу ВП.

Щоб перейти на пільгову систему, подайте відповідну заяву в ФНС до кінця року. З наступного розрахункового періоду буде застосовуватися пільговий режим.

Бланки заяв про перехід на спеціальні системи оподаткування:

Звітність по ОСНО ведуть щокварталу за всіма видами державних зборів. За співробітників платежі перераховують щомісяця.

Покрокова інструкція ведення ІП на ССО 6% і на ССО 15%

1. Вибір бази для платежів до бюджету: тільки доходи (ССО 6%) або доходи мінус витрати (ССО 15%);

2. Щоквартальне заповнення і передача декларацій до 25 числа місяця, наступного за останнім місяцем кварталу, сплата авансових платежів;

3. Щорічне перерахування державного збору до 30 квітня з вирахуванням авансів і страхових платежів;

4. Щомісячна звітність за найманий персонал (виконання обов'язків податкового агента).

Читайте також: Звітність ІП на ССО в 2018 році: таблиця

Покрокова інструкція ведення обліку на ЕНВД

1. Якщо підприємець веде кілька видів діяльності, що входять у «вмененку», або працює в різних регіонах, він подає кілька декларацій. Наприклад, один документ враховує перевезення пасажирів, а інший - транспортування вантажів. Так само і в разі, якщо ІП надає ветеринарні послуги, наприклад, в Санкт-Петербурзі і Ленінградській області (один документ - для столиці, інший - для області);

2. Звіти здають до 20 квітня, липня, жовтня і січня відповідно з I по IV квартали;

3. Грошові кошти перераховують до бюджету до 25 квітня, липня, жовтня та січня за I-IV квартали;

4. Щомісяця звітувати перед ФНС, ФОМС, ПФР і ФСС за офіційно працевлаштованих працівників.

сервіс , Який все це зробить за вас.

Якщо бізнесмен придбав патент, то ніяких документів в ФНС і інші державні органи він не здає до тих пір, поки діє свідоцтво.

Покрокова інструкція з ведення обліку на ЕСХН

Якщо підприємець вибрав єдиний сільськогосподарський податок, то він повинен:

1. Здавати звіти 1 раз в 6 місяців до 25 липня і до 31 березня;

2. У ті ж терміни перераховувати аванс і підсумковий внесок в бюджет ФНС;

3. Щомісяця здавати документи за працівників, які працюють за трудовими контрактами.

Зміни в бухгалтерському та податковому законодавстві для ІП в 2019 році

З 2019 року підприємцям доведеться підлаштовуватися під нові приписи федеральних правових актів. Рекомендуємо вивчити таблицю з основними законодавчими змінами - якщо у вас немає помічників на аутсорс і вести паперові справи доводиться самому, краще заздалегідь підготуватися до майбутніх реформ.

Що зміниться

У чому суть змін

Величина мінімального розміру оплати праці (МРОТ)

З січня 2019 МРОТ зросте на 17 руб. і буде дорівнює 11 280 руб. (Наказ Мінпраці № 550н, прийнятий 24 серпня 2018 г.). ІП доведеться підняти заробітну плату співробітникам, якщо вона обчислювалася по МРОТ. Також на підставі нового грошового значення будуть нараховуватися лікарняні виплати і відпускні

Відсоткова ставка ПДВ

У зв'язку з підвищенням ПДВ до 20% підприємцям на ОСНО доведеться переукласти перехідні договори з урахуванням змін в НК РФ або скласти додаткові угоди до вже наявних договорів

Частки платежів в ПФР

Це приємна новина: ставка залишиться незмінною (22%). Спочатку Держдума хотіла в 2021 року підвищити розмір внесків до Пенсійного фонду до 26%, але, на щастя, чиновники не схвалили цю ініціативу

Форми бланка 2-ПДФО

Якщо бізнесмен є роботодавцем, то він повинен врахувати, що звіти за своїх співробітників він буде здавати за новою формою. Ознайомитися з нею можна тут.

Форми бланка 3-ПДФО

Здавати декларацію за 2018 року вже потрібно за новою формою. Завантажити її можна тут.

Коефіцієнт по ЕНВД

У 2019 р К1 буде дорівнює 1,915 разом 1,868 в 2018 р

Страховки депозитів в банках ІП

Так само, як і фізичні особи, підприємці зможуть отримати відшкодування до 1,4 млн руб. На жаль, грошей на розрахункових рахунках це нововведення не стосується

Пільги по ПДВ

Учасники ЕСХН більш не звільняються від ПДВ, якщо виручка підприємця становить понад 100 млн руб. на рік. Якщо прибуток менше 100 млн руб., То ПДВ їм не сплачується

Читайте також: Перехід на ПДВ 20%: покрокова інструкція

Нульова звітність для ІП

Види оподаткування для IP: яку систему вибрати?