1. Як повернути прибутковий податок - скористайтеся податковим вирахуванням ...
2. 1. Що таке податкове вирахування?
3. 2. Коли можна повернути прибутковий податок?
4. Стандартний вирахування: на що претендують батьки?
5. Соціальний відрахування або на що можна розраховувати при поверненні ПДФО?
6. Майновий вирахування або як повернути прибутковий податок з покупки квартири?

Як повернути прибутковий податок - розбір поняття «податкове вирахування» + як заощадити батькам + як повернути гроші з лікування та навчання + докладний опис використання майнового відрахування на покупку квартири.

Хто-небудь знає, як повернути прибутковий податок? Мабуть, мало хто здогадується про таку можливість, так як більшість громадян нашої країни поверхнево знайома з законодавством.

Знання не тільки своїх зобов'язань перед державою, а й особистих прав, відкриває безліч можливостей отримати хоч якусь вигоду і заощадити кревні гроші.

Як повернути прибутковий податок - скористайтеся податковим вирахуванням ...

Насправді Податковий кодекс - це не тільки звід того, що ми винні державі. Якщо заглибитися в його вивчення, то можна знайти для себе масу корисних речей у вигляді привілеїв, які доступні кожному з нас при дотриманні деяких умов.

Так, кожна людина, яка отримує доходи з офіційних джерел, сплачує податок у розмірі 13%. При цьому в вищевказаному законодавчому акті йдеться про те, що платники податків мають право на повернення частини сплаченого прибуткового податку. Назва цього «явища» - податкове вирахування. І повірте, володіти юридичними знаннями для того, щоб ним скористатися, не потрібно. Процедура досить проста, до того ж не особливо бюрократична.

1. Що таке податкове вирахування?

Податкові відрахування - це:

• сума, яка знижує розмір податкового навантаження;
• сума до повернення раніше сплаченого прибуткового податку.

Важливо! На нього можуть претендувати лише офіційно працевлаштовані особи, які вносять до бюджету частину своїх доходів, тобто прибутковий податок в розмірі 13%. Причому ви повинні бути податковим резидентом, тобто вам належить перебувати на території РФ не менше 183 днів.

Повернути прибутковий податок можна трьома способами:

1. Зменшуємо базу оподаткування

   Наприклад, ви маєте право на відрахування на одну дитину. Ваш щомісячний дохід становить 30000 руб. Тоді потрібно відняти від нього пільгу, і порахувати платіж до оплати в бюджет: (30000 - 1400) * 13% = 3718 руб. В іншому випадку прибутковий податок буде розрахований так: 30000 * 13% = 3900 руб.

   Таким чином, ви економите кожен місяць певну суму.

2. повертаємо помісячно

   При такому способі ви отримуєте нехай і невелику, але приємну надбавку до зарплати. Для цього відправляйтеся в місцеве відділення ФНС і візьміть там довідку.

   Потім подайте її в бухгалтерію за місцем роботи. Таким чином, ПДФО не буде утримуватися із зарплати до тих пір, поки ви не отримаєте відрахування в повній сумі.

3. Один раз на рік

   Якщо ви хочете задовольнятися невеликими щомісячними збільшеннями, а зацікавлені в отриманні однієї суми за раз, то тоді доведеться почекати один рік.

   Для цього вам необхідно звернутися в податкову службу, надати їм документи і вказати номер рахунку, на який ви хочете отримати всі гроші. Перевірка відповідності вас вимогам займає близько трьох місяців.

2. Коли можна повернути прибутковий податок?

Право на податкову знижку виникає, якщо фізособа отримує офіційні доходи:

• зарплата;
• оплата за послуги від приватного викладання або консультування;
• здача в оренду приміщення або транспортного засобу;
• доходи від продажу майна (Менше 3-х років для житла, яке стало власністю до 2016 року, 5-ти років - після 2016 року).

Наприклад, ви - безробітна домогосподарка, яка отримує допомогу від держави. І ви продали квартиру, після чого за виручені гроші купили іншу. Так як ви не маєте оподатковуваного офіційного доходу, то і можливості повернення прибуткового податку у вас немає.

Сам же податкове вирахування виникає при виникненні і наявності у платника ПДФО таких обставин:

№ п / п Податковий відрахування Опис Стаття НК РФ 1. Стандартний Має фіксований розмір і стосується певних категорій громадян:
• батьки / опікуни неповнолітніх дітей;
• «чорнобильці»;
• Герої СРСР;
• інваліди ВВВ;
• інваліди з дитинства і т.д. ст. 218 2. Соціальний Має певний ліміт і надається при:
• лікуванні себе і своїх родичів;
• отриманні освіти (для себе і своїх дітей);
• участі в доброчинності;
• добровільне страхування життя і пенсійне страхування). ст. 219 3. Майновий Пов'язаний з поліпшенням житлових умов:
• покупкою житла (в т.ч. в іпотеку);
• будівництвом будинку;
• ремонтом в купленій квартирі в новобудові. ст. 220 4. Інвестиційний Мають право ті, хто здійснює такі операції:
• оборот цінних паперів з метою отримання доходу;
• поповнення індивідуального інвестиційного рахунку (ІВС);
• отримання доходу від операцій, проведених на ІВС. ст. 219.1 5. Професійний Стосується таких категорій підприємців:
• ІП на загальній системі оподаткування;
• приватних адвокатів і преподаввателей;
• підрядників;
• тих, хто отримує дохід від реалізації своїх творів. ст. 221

Стандартний вирахування: на що претендують батьки?

Якщо ви працює батько, то маєте право повернути прибутковий податок шляхом використання стандартного зменшення оподатковуваної бази. І для цього вам не потрібно звертатися в ФНС, за вас все зробить ваш роботодавець.

Нехай сума економії не велика (а часто навіть копійчана), але здати документи - не складне заняття. До того ж, будь-то завищених вимог з боку держави з видачі права на зменшення оподатковуваної бази немає.

Алгоритм ваших дій такий:

1. Написання заяву на ім'я свого роботодавця за встановленим зразком *
2. Підготовка копій документів, які підтверджують право на використання стандартного податкового відрахування:
   • свідоцтво про народження / усиновленні дитини;
   • для дитини-інваліда - відповідна довідка;
   • для дитини-студента - довідка з навчального закладу про денний очною формою навчання;
   • свідоцтво про шлюб.
3. Якщо ви єдиний батько, то додатково підготуйте такі папери:
   • свідоцтво про смерть другого з батьків;
   • документ, що підтверджує не вступ в шлюб;
   • довідка про народження дитини, складеної зі слів матері за її заявою.
4. Опікун також має надати додатково документи про опіку.
5. Звернення до роботодавця із заявою та пакетом готової документації.

* Шаблон заяви роботодавцю:

Важливо! Якщо ви працевлаштовані на кількох роботах, то на зменшення податкової бази і повернення ПДФО ви претендуєте тільки по одному місцю.

Розглянемо на прикладі порядок розрахунку ПДФО при праві на стандартний вирахування:

У Землянікіна І.І. є троє неповнолітніх дітей. Розмір її щомісячної зарплати становить 35000 руб.

Оподатковуваний база буде зменшуватися на 5800 руб. (1400 + 1400 + 3000) по жовтень включно: 360000/35000 = 10 місяців.

ПДФО до сплати: (35000 - 5800) * 13% = 3796 руб.

Якщо не подати заяву на ім'я роботодавця, то ПДФО становить: 35000 * 13% = 4550 руб.

Економія за 10 місяців: 7540 руб.

Якщо ви єдиний батько (розлучення та несплата аліментів від екс-чоловіка не входять до цю категорію), то ви маєте право на подвійний відрахування. Для цього розмір пільги помножте на два.

Соціальний відрахування або на що можна розраховувати при поверненні ПДФО?

Якщо про стандартний зменшенні податкової бази офіційно працевлаштовані особи ще як обізнані, то соціальний відрахування - залишається для багатьох таємницею.

Максимальний розмір «знижки» по всіх категоріях, які стосуються соціального відрахування (дивись таблицю) становить 120000 крб. Тут не враховується витрати на навчання дітей. Для них встановлено окремий ліміт - 50000 рублів. Тобто до повернення прибуткового податку є 13% - 15600 руб. і 6500 руб. в рік відповідно.

Але таке обмеження вас не стосується, якщо ви проходили дороге лікування. Перелік медичних послуг, які входять в цю категорію, ви знайдете за посиланням: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/12675d8f926b60f67846fcfe6dc
5de978c8ed3c9 /

Що стосується здійснення благодійництва, то зменшення оподатковуваної бази можливо максимум на 25% від отриманого доходу.

Отже, в яких випадках можна повернути прибутковий податок:

1. Лікування • Якщо лікувалися ви, ваш (а) чоловік (дружина), неповнолітні діти, батьки. Медичні послуги, які будуть враховуватися, ви знайдете за посиланням: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_
30835 / 8d8246f9235c53c7695260da813b903fa74dc0b5 /
• На покупку ліків, перелік яких зазначений за посиланням: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/
• Якщо ви купуєте поліса ДМС для себе і найближчих родичів. 2. Освіта / навчання • Власне освіту на будь-якій формі навчання;
• освіту дітей і своїх підопічних у віці до 24 років тільки при очній формі навчання;
• освіту для рідними братів і сестер у віці до 24 років тільки при очній формі навчання. 3. Благодійність • Грошова допомога в благодійні та релігійні організації, а також соціально орієнтовані некомерційні установи, в т.ч. ті, які здійснюють діяльність в сфері науки, освіти, культури і т.д.
• поповнення цільового капіталу некомерційних організацій. 4. Пенсійне страхування / забезпечення і добровільне страхування життя. • Внески за договорами добровільного страхування життя шляхом звернення до роботодавця;
• недержавне пенсійне забезпечення;
• добровільне пенсійне страхування в страхових організаціях;
• добровільне страхування життя терміном мінімум 5 років;
• додаткові внески в трудову пенсію.

Якщо ви понесли перераховані вище витрати, то по закінченню звітного року ви можете реалізувати своє право на те, щоб повернути прибутковий податок. Порядок ваших дій наступний:

1. Заповнення декларації зі сплати ПДФО (форма 3-ПДФО) за звітний період, в якому були здійснені вищевказані витрати.
2. Взяття довідки в бухгалтерії свого роботодавця за формою 2-ПДФО.
3. Підготовка оригіналів та копій документів, які підтвердять ваші витрати їх законність:
   • платіжні документи;
   • документи, що підтверджують родинні зв'язки (для вирахування на близького родича);
   • документи, що підтверджують право на отримання вирахування.
4. Надання фахівця ФНС вищевказаного пакету паперів.

Важливо! Всі документи, що стосуються понесених витрат, повинні бути оформлені на ім'я платника податків.

До речі, з 2017 року з'явилася можливість повернути прибутковий податок через роботодавця (крім витрат на благодійність). Так, ви можете безпосередньо звернутися до своїх колег - бухгалтерам, і вже до закінчення звітного року знизити податкове навантаження.

Повернення прибуткового податку.

Як і за що можна повернути податкові відрахування?
Консультує фінансовий експерт Ксенія Корецька:

Майновий вирахування або як повернути прибутковий податок з покупки квартири?

Якщо ви поліпшили свої житлові умови і заселилися в куплену квартирку, то на створення затишку в особистому гніздечку у вас можуть з'явитися додаткові гроші.

З поверненням прибуткового податку з покупки квартири пов'язані такі особливості:

1. Підтвердження права на отримання майнового вирахування - виписка з ЕГРН.
2. Максимальний розмір відрахування на покупку одою або декількох квартир - 2 мільйони рублів. Якщо платник податків не перевищив цю суму, то її залишок він може використовувати на нове будівництво або придбання ще однієї нерухомості. Таким чином держава повертає до 260000 рублів.
3. якщо для покупки житла використовувався материнський капітал, то на цю частину витрат відрахування і повернення податкового платежу не здійснюється.
4. При оформленні іпотеки, держава може надати повернення ще 13% від переплати по кредиту. І тоді ліміт вирахування становить 3 мільйони. Тобто повернути можна до 390000 рублів.
5. Одноразова сума до повернення не може становити більше ваших нарахувань по ПДФО за минулий звітний рік. Сума, що залишилася буде переноситися на наступний рік, поки держава не поверне все сплачені гроші.
6. Квартира не повинна бути куплена у дружини (чоловіка), брата, сестри, батьків, дітей.
7. Повернення податкового платежу з купівлі квартири може бути здійснено не тільки для угод минулого року, але і тих, чий термін давності становить 3 роки.
8. Непрацюючий пенсіонер має можливість повернути податок, якщо за три роки до угоди купівлі-продажу він ще працював.

Перш ніж переходити до розгляду алгоритму дій, розберемо порядок розрахунку повернення ПДФО на прикладах.

приклад 1

Ви купили квартиру за 1,2 мільйона руб. Так як її вартість не перевищує максимальний розмір майнового відрахування, то ви можете повернути 156000 руб.

приклад 2

На придбання квартири ви витратили 4 мільйони руб. Так як ціна перевищила 2 мільйони, ви зможете розраховувати на повернення 260000 рублів.

приклад 3

Знову-таки ви стали власником квартири за 1,2 мільйона. Ваша місячна зарплата становить 50000 руб. ПДФО, який ви сплатите за рік - 78000 руб. (50000 * 12 * 13%). Тому в перший рік ви можете повернути тільки те, що вам було нараховано. Решту грошей перенесуться на наступний рік за умови подальшого офіційного працевлаштування.

Що стосується способу отримання грошей, то у вас є два варіанти: однією сумою або через роботодавця. У другому випадку ви просто не буде платити ПДФО протягом певного періоду. А це не погана надбавка до зарплати.

Що робити, щоб повернути прибутковий податок з покупки квартири:

1. Для початку заповніть форму 3-ПДФО.
2. У себе на роботі отримаєте довідку про сплачені податки - 2-ПДФО.
3. Підготуйте оригінали і копії документів:
   • ваш паспорт;
   • договір купівлі-продажу;
   • виписка з ЕГРН;
   • платіжні квитанції або чеки.
4. Рушайте в місцеве відділення ФНС і здайте документи фахівця. Середній термін очікування позитивної відповіді - 3 місяці.

Якщо ви хочете вирішити всі через підприємство, на якому працюєте, то заздалегідь зверніться до податкової з відповідною заявою (але повідомлення повинно прийти вже за місцем роботи). Відповідь буде готовий вже протягом 30 днів, тому вже з наступного місяця податок з вас не стягуватиметься.

Якщо вам потрібно ще більше інформації з приводу того, як повернути прибутковий податок, то можете сміливо звертатися в місцеве відділення ФНС. Але насправді ця процедура досить проста, особливо якщо витрати, які ви понесли в звітному році, дозволяють все вирішити прямо на своєму місці роботи.