1. Хто може претендувати на відшкодування витрат за навчання
2. Вимоги до освітнім організаціям
3. Розрахунок суми до повернення
4. Процедура відшкодування прибуткового податку
5. висновок

Привіт, друзі!

Заздрю ​​тим, хто безкоштовно отримує освіту на гідному рівні в школах і вузах, і розумію тих, хто змушений платити за цей рівень. Вважаю, що інвестиція в освіту - одна з найефективніших при грамотному вкладенні. Але і одна з найдорожчих.

Держава теж це розуміє і дає можливість частково відшкодувати витрачені на це гроші. Сьогодні ми розглянемо, хто, в якому розмірі і як може повернути гроші за навчання.

Хто може претендувати на відшкодування витрат за навчання

Хтось із читачів ще пам'ятає і марить про безкоштовну освіту. Я позбулася цих ілюзій кілька років тому, коли дочка закінчувала 9-й клас. Ми вибрали для себе не найлегші предмети для здачі з прицілом на подальше вступ до університету після 11 класу. В результаті зіткнулися з реальною проблемою якісної підготовки до іспитів в школі. Тому недовго думали і знайшли приватний навчальний заклад.

І ось вже 4-й рік ми справно вписуємо в наш сімейний бюджет витрати на освіту вже не одного, а двох дітей. І зовсім не зайвими бувають щорічні повернення частини витрачених на навчання дитини грошових коштів на мій розрахунковий рахунок.

Така компенсація носить назву соціального відрахування. Крім витрат на освітні послуги частково відшкодовуються:

• витрати на лікування ,
• пожертвування,
• пенсійні внески в НПФ,
• внески зі страхування життя,
• витрати на проходження оцінки працівником своєї кваліфікації.

Податковий кодекс регулює такі компенсаційні виплати.

На пільгу можуть розраховувати тільки люди, які працюють на території РФ, отримують дохід і сплачують до бюджету прибутковий податок.

Кому і за які освітні послуги держава обіцяє відшкодувати частину витрат:

• платнику податків за його власну навчання в освітній організації на денній, заочній, дистанційній та інших формах навчання;
• батькові, опікуну (піклувальнику), який навчає своїх дітей (підопічних) до 24 років в освітній установі на денній формі;
• платнику податків, який навчає своїх братів або сестер у віці до 24 років на денній формі.

Вимоги до освітнім організаціям

Ви маєте право відшкодувати частину ваших витрат на освіту тільки в організаціях, які мають право здійснювати освітню діяльність. Для підтвердження цього факту у них є ліцензії.

У список таких установ потрапляють:

• дитячі сади і школи;
• освітні центри з підвищення успішності з різних предметів;
• мовні школи;
• університети, інститути, коледжі та ін .;
• різні музичні школи, спортивні секції, гуртки за інтересами та інші дозвільні центри.

У інститутів підвищення кваліфікації та автошкіл теж є ліцензія на освітню діяльність, тому сміливо оформляйте документи і повертайте гроші. Звичайно ж, повернути можна не 100%, а тільки частину витрачених коштів.

Розрахунок суми до повернення

Сума повернення розраховується, як 13% від витрат на освіту за рік. Але це не означає, якщо ви витратили велику суму на навчання дитини у вузі, то вам повернуть 13% від неї. Існують обмеження:

Перше обмеження - це ваш щорічний прибутковий податок. Ви не зможете повернути більше, ніж ця сума.

Візьміть на своїй роботі довідку про доходи за той рік, в якому ви витрачали гроші на своє навчання або навчання своїх родичів. Окремим рядком там буде вказана сума сплаченого до бюджету прибуткового податку. Ця цифра послужить орієнтиром, максимальним значенням. Більше цієї величини ви повернути не зможете.

Наприклад, при щомісячної зарплати 18 000 руб. за рік ви заплатите в бюджет 28 080 руб. Це ваш стелю, вище стрибнути не вийде.

Але і це ще не все. Держава ввело обмеження на максимальні суми:

• На одну дитину не більше 50 000 руб., Т. Е. Повернуть 6 500 руб. Зверніть увагу на формулювання "на одного". У мене двоє дітей, тому я можу повернути з бюджету в 2 рази більше.
• На своє навчання сума до поверненню не більше - 15 600 руб. (120 000 х 13%).
• На освіту братів, сестер - ті ж 15 600 руб.

Наведу приклад нашої сім'ї:

• Я займалася на курсах англійської мови - 24 000 руб. на рік.
• Старша дочка готувалася до іспитів з кількох предметів в освітньому центрі - 47 200 руб.
• Молодша дочка вчила англійську мову в приватній мовній школі - 21 000 руб.

За підсумками року я маю право повернути: (24 000 + 47 200 + 21 000) х 0,13 = 11 986 руб. Зарплата дозволяє зробити це в повному обсязі.

Інше питання, а скільки можна повернути, якщо є право на кілька соціальних відрахувань? На жаль, відрахування підсумовуються тільки в межах максимальної суми, встановленої державою. Якщо за календарний рік ви витратили гроші на лікування, навчання або внесли внесок до страхового фонду, то сума повернення буде обмежена прописаним в законі максимумом.

Наприклад, ви витратили 70 000 руб. на своє навчання, 80 000 руб. на лікування і 40 000 руб. за навчання дитини. Чи маєте право повернути:

• тільки 15 600 руб., т. к. ви витратили більше, ніж треба максимуму;
• 5 200 руб. (40 000 х 0,13) - навчання дитини в межах допустимого.

Разом: 20, 800 тис. Руб. до повернення з бюджету.

Процедура відшкодування прибуткового податку

Спочатку ви повинні вибрати спосіб отримання вирахування. Я не буду детально зупинятися на кожному з них, тому що вже розбирала в статті про повернення грошей за лікування . Нагадаю тільки, що зробити це ви можете:

• через податкову інспекцію,
• через свого роботодавця.

Що потрібно, щоб отримати законний повернення грошей за навчання від держави:

1. Зібрати документи.
2. Вибрати варіант отримання: через податкову або роботодавця.
3. При будь-якому способі спочатку звернутися в податкову, тому що в першому випадку вона бере документи на перевірку і оформляє вам відрахування, у другому - перевіряє документи і видає повідомлення для роботодавця про можливість отримання вами вирахування.
4. Отримати законний повернення надміру сплаченого прибуткового податку. Знову ж залежить від обраного способу:

• або одноразовим платежем на свій розрахунковий рахунок приблизно через 4 місяці після подачі документів;
• або кожен місяць у вигляді збільшеної зарплати до моменту отримання повної суми відрахування.

Зверніть увагу, що держава дає час вам на розкачку і усвідомлення необхідності оформлення вирахування. Цілих 3 роки ви можете планувати зібрати документи і все-таки дійти до податкової або зробити все це онлайн через держпослуги. Але якщо ви згадали, що в 2014 році десь вчилися і навіть знайшли всі необхідні підтверджуючі паперу, то повернути частину витрачених коштів вже не вдасться.

Ще один важливий момент - не плутайте повернення податку при покупці квартири або відсотків по іпотеці з поверненням витрат на навчання. Перші можна отримувати не один рік, а з навчання це вийде зробити тільки в рік подачі документів.

Які документи треба подати:

1. Заява.
2. Податкова декларація за той рік, в якому були витрати на освіту (не потрібно, якщо оформляєте відрахування через роботодавця).
3. Ліцензія освітнього закладу.
4. Договори на навчання.
5. Платіжні документи, які доводять, що ви оплатили навчання.
6. Паспорт і свідоцтва про народження дітей, якщо оформляєте відрахування за їх освіту.

Щоб скласти податкову декларацію, знадобиться ще довідка про доходи та ІПН.

І ще один момент нагадаю, якщо раптом ви не звернули на нього увагу. Ви можете вчитися на будь-якій формі навчання (очна, заочна, очно-заочна, дистанційна і т. Д.) Але повернення витрат на навчання ваших дітей, братів і сестер можливий тільки з денної форми навчання.

висновок

Соціальний відрахування на освіту - один з найпростіших способів повернути гроші від держави. Користуюся ним вже 4 роки. Жодного разу не відмовляли, тому що документів потрібно мінімум. Освітня організація повинна серйозно ставитися не тільки до процесу навчання, а й до свого документообігу.

Договір на освітні послуги з вами повинні укласти ще до початку навчання. Перевірте підпису та печатки. Отримайте 1 екземпляр на руки.

У січні підійдіть до бухгалтеру або керівнику і повідомте, що вам потрібні документи на відшкодування податку. Як правило, вони вже готові, тому що багато людей користуються пільгою і повертають гроші. Протягом року простежте, щоб по кожному платежу вам видали відповідний папір (чек, прибутковий ордер і т. Д.)

І все. Чекайте збільшення сімейного бюджету на невелику, але від цього не менш приємну суму.