1. Чи можна повернути 13% від покупки квартири
2. Основні випадки повернення податку
3. Основні випадки, коли не можна повернути 13%
4. Ліміти по виплатах. Зміни з 2014 року
5. Способи отримання податку з покупки квартири
6. Як повернути податкові відрахування: поетапний процес і документи, для подання податкової декларації
7. Термін подання декларації
8. Купівля житла в іпотеку: додаткові документи
9. Коли податкова перерахує гроші за повернення прибуткового податку

Власники квартир, мають право повернути податок при покупці квартири. Для цього необхідно звернутися в податкову, надавши декларацію і список доданих до неї документів. Після закінчення певного періоду часу, при відсутності помилок і недоліків, необхідна грошова сум буде перерахована, за вказаними в заяві реквізитами.

Чи можна повернути 13% від покупки квартири

13% від покупки квартири повернути можна, але слід врахувати той факт, що зробити це можна лише один раз в житті. Крім того, одним із самих основних умов, для повернення податку, буде той факт, що громадянин зобов'язаний бути працюючим. Тобто, рік, що передує поверненню, громадянин зобов'язаний отримувати доходи, з якого сплачується прибутковий податок.

При цьому зовсім неважливо, скільки днів, або місяців особа отримувала дохід. Повернення можна виробляти навіть якщо офіційно особа працювала кілька тижнів.

Основні випадки повернення податку

Існує кілька випадків, коли можна повернути податок:

1. Перший випадок - це покупка нерухомості, а саме квартири, її частки або приватного житлового будинку. Також отримати можливість на повернення можна і в разі покупки кімнати в гуртожитку.
2. Другий випадок - покупка землі, на якій згодом планується будівництво житлового будинку.
3. Зараз більшість житлового нерухомого майна купується з використанням іпотеки, тобто віддається в заставу банку, до закінчення розрахунку по позиці. І багатьох цікавить питання, а чи можна повернути податок в цьому випадку. Відповідь: так, звичайно, можна. При будівництві з використанням іпотечного кредиту теж можливе повернення.
4. Дуже цікавим є випадок придбання квартири у забудовника, але при цьому набувається вона в чорновий обробці. В цьому випадку можна буде повернути податок від суми, витрачений на її подальший ремонт, тобто доведення до стану, придатного для проживання.

Основні випадки, коли не можна повернути 13%

Але є підстави, за якими податкова інспекція має право відмовити у відшкодуванні прибуткового податку:

1. Придбання квартири або нерухомості у родичів. Якщо ви купуєте квартиру у найближчих родичів, то будьте готові до того, що в поверненні вам відмовлять. Дану ситуацію можна розглядати двояко, з точки зору податкової між найближчими родичами можна було б оформити і дарування, тим самим позбавивши дарувальника (продавця) від обов'язку сплати прибуткового податку. Адже при оформленні дарування між найближчими родичами боку повністю звільняються з сплати податків. А при оформленні продажу, покупець отримує право на таке повернення. Саме тут можна угледіти корисливий умисел.
2. У НК РФ також чітко регламентовано, що не можна зробити повернення податку, якщо купується квартира з використанням материнського капіталу, тобто частина коштів на її придбання йде з сертифіката Ось приклад: купується квартира, вартістю 2 мільйони рублів, з яких частина грошової суми йде за рахунок отримання материнського капіталу. Відповідно, при заповненні декларації в графі сума доходів, потрібно буде вказувати суму, за мінусом коштів, отриманих за рахунок материнського капіталу.
3. Не має право на відшкодування і пенсіонер. Це відбувається тому, що у цього громадянина, немає доходу, який би він отримував, оподатковуваного прибутковим податком за ставкою 13%.
4. Відповідно під цю ж категорію і потрапляють зовсім безробітні громадяни.
5. Особи, які не є громадянами Російської Федерації теж не мають право на отримання податкового вирахування.
6. Слід відзначити той факт, що якщо набуває квартиру індивідуальний підприємець, то тут можуть теж виникнути труднощі при поверненні податку. Якщо ж при своїй діяльності він використовує спрощену систему оподаткування, то відповідно не сплачує прибутковий податок в розмірі 13%, а значить і позбавляється можливості його повернути. Якщо він знаходиться на загальній системі оподаткування і додатково сплачує доходи, що оподатковуються за вищевказаною ставкою, то відповідно і набуває право на одержання повернення.
7. Існує ще одна категорія людей, які тимчасово не можуть отримати повернення податку. Це так звані матусі в декреті. Працевлаштована мама, до досягнення дитиною півтора року, отримує з місця роботи допомога, обчислювана розмірі 40% від суми середньомісячного заробітку. Однак і ця допомога, теж в свою чергу не обкладається податком у розмірі 13%. Відповідно, поки мама сидить в декреті, значить у неї немає заробітку, і подати документи на податкове вирахування, при покупці квартири вона буде мати право тільки по виходу їх відпустки по догляду за дитиною.

Ліміти по виплатах. Зміни з 2014 року

У 2014 в цю область були внесені зміни. Якщо ваша угода оформлена пізніше, ніж 1 січня 2014 року, то отримати податкове вирахування можна відразу на кілька об'єктів. Обмеження в поверненні також встановлено 2 мільйонами. Наприклад, ви стали власників відразу двох квартир, при цьому вартість кожної становить по 1 мільйону рублів.

Також з 2014 року ліміт вирахування визначається виходячи з кількості власників на квартиру. Тобто, якщо у квартири, купленої за 5 мільйонів рублів два власника, то вони мають право отримати податкове вирахування виходячи із загальної суми в розмірі 4 мільйони рублів. Але при цьому обидва власника повинні бути працюючими і мати дохід.

Встановлено ліміт виплат за іпотечними кредитами. Становить від 3 мільйони рублів. Тобто, якщо вартість вашої квартири 4,5 мільйона рублів, то повернути прибутковий податок з 1,5 мільйона рублів вже не вийти.

До 1 січня 2014 року, власники мали право на повернення прибуткового податку, ліміт якого обмежувався лише 2 мільйонами рублів. При цьому зробити це можна було лише з одного об'єкта нерухомості і один раз в житті.

Способи отримання податку з покупки квартири

Необхідно вказати те, що існуючий податкової відрахування, в розмірі 13%, можна отримати двома способами:

1. Недоплачувати цю суму щомісяця в бюджет. Для цього необхідно роботодавцю надати пакет документів і повідомлення з податкового органу. При цьому дохід буде виплачуватися без утримання прибуткового податку в розмірі 13%. Однак тут необхідно врахувати, що утримання не проводитиметься з місяця, наступного за місяцем, в якому було написано зазначену заяву роботодавцю.
2. Отримати відрахування шляхом надання документів до податкової. Подаються вони, як правило, за місцем проживання. При цьому подавати їх слід до 31 березня року, наступного за звітним.

Як повернути податкові відрахування: поетапний процес і документи, для подання податкової декларації

Для того щоб скористатися своїм правом на повернення, необхідно зробити наступні дії:

1. Набути і оформити у власність квартиру. На руках у вас повинні бути правовстановлюючі документи.
2. Отримати підтвердження про фактичну сплату податку на доходи в звітному періоді. Зазвичай видається довідка з місця роботи.
3. Необхідно підготувати декларацію за формою 3-ПДФО. Зробити це можна як самостійно, так і скориставшись послугами фахівців. При цьому необхідно врахувати, що для складання податкової декларації, теж буде потрібно певний пакет документів, а саме:
   • Паспорт громадянина РФ.
   • Довідка за формою 2-ПДФО. Замовити її потрібно в відділі кадрів або бухгалтерії вашого підприємства.
   • Договір купівлі-продажу на квартиру, підписаний і зареєстрований належним чином. Акт прийому-передачі квартири.
   • Якщо ж вирахування проводиться за видатками на обробку при додатковому ремонті квартири, то всі документи, що підтверджують ці понесені витрати.
   • Акт прийому-передачі грошових коштів або банківські виписки про їх русі або інші платіжні документи, що підтверджують понесені витрати.
   • Необхідно підготувати заяву з проханням про повернення зазначеного податку. Заповнити форму можна як самостійно, з використанням зразків, які знаходяться при кожній податковій інспекції, так і звернутися до фахівців.
   • Надати копію ощадної книжки мул номер особового рахунку банківської картки із зазначенням всіх повних реквізитів для перерахування.

Термін подання декларації

Термін подання декларації та пакету документів для отримання податкового вирахування встановлений до 31 березня року, наступного за роком, повернення за який ви бажаєте зробити. Тобто, якщо квартири була придбана в 2015 році, то подати документи в податкову інспекцію необхідно буде до 31 березня 2016 року.

При цьому варто врахувати, що зазначені документи, можна здавати одноразово за період трьох років, тобто, розглядаючи всю ту ж квартиру, придбану в 2015 році, повернення за неї можна вимагати провести в 2018 році. При цьому необхідно буде підтвердити свої доходи за 2015-го, 2016, 2017 роки. Сума повернення при цьому не буде ніяк не більше тієї, яку ви сплатили за період трьох років в бюджет.

Купівля житла в іпотеку: додаткові документи

Для відшкодування податку, при придбанні квартири з використанням іпотечних коштів буде потрібно трохи розширений пакет. Так, наприклад, при складанні податкової декларації, необхідно буде надавати іпотечний договір з оформленням заставної, який підписується між співробітниками банку і покупцем.

Також є ряд моментів, які необхідно врахувати, якщо ви повертаєте податок з квартири, придбаної в іпотеку.

Знову ж таки, згадуючи зміни, що набрали законної сили з 1 січня 2014 року. Так, якщо ваша квартира була придбана до 1 січня 2014 року і оформлена у власність, то за вами залишається право на повернення з вартості квартири, а також на повернення цього ж податку з усіх відсотків, сплачених банку. А найчастіше сума повернення від всіх відсотків буває значно вище, ніж від її вартості.

В цьому випадку робити повернення можна поки йдуть виплати по іпотечному кредиту.

Якщо ж право власності на квартиру оформлено пізніше 1 січня 2014 року, то тут починає свою дію ліміт в розмірі 3 мільйонів рублів. І, відповідно, сума, що підлягає до повернення, за відсотки обмежується 3 мільйонами рублів. У цьому ж випадку подати на відшкодування податкового вирахування за відсотками , Можна лише виплативши всю суму основного боргу за іпотечним договором. І лише потім, при пред'явленні довідки з банку, про сплату кредиту, ви зможете повернути податок з сплачених відсотків.

Коли податкова перерахує гроші за повернення прибуткового податку

На прийняття рішення про перерахування грошових коштів встановлено термін протягом трьох місяців. Ще рівно місяць дається на твір самого перекладу. Термін досить великий і необхідно буде запастися терпінням. Протягом перших трьох місяців, з дати подачі пакета документів, податковим органом призначається камеральна перевірка. В її ході встановлюються і перевіряються всі факти, відбиті в декларації, перевіряється достовірність відомостей про перерахування розмірів податків.

Результатом такої перевірки є рішення про перерахування грошових коштів або про відмову. У відмові має бути зазначено мотивовані підстави, з посиланнями на нормативно-правові акти . Зазначене повідомлення надсилається заявнику поштою. Як правило, при поданні податкової декларації, заявник вказує свій телефон, по якому співробітники податкової служби можуть зв'язатися з вами і повідомити про прийняте рішення, а при необхідності про доповнення документів або терміновому виправленні.

Якщо ж податковим органом прийнято рішення про повернення прибуткового податку, то протягом місяця, з дня закінчення проведення камеральної перевірки, відбувається зарахування грошових коштів на рахунок, вказаний при подачі заяви на повернення. Таким чином, загальний термін з моменту подачі документів, до моменту отримання грошових коштів, може становити до чотирьох місяців.

Зазначені дії і рішення податкового органу дуже зручно, використовуючи сервіс «Особистий кабінет платника податків». Доступ до цих даних можна отримати в податковій інспекції, за місцем вашого проживання.