Не потрібно довго гадати, щоб зрозуміти, який вид розрахунку найбільше популярний на фрілансі. Звичайно ж, це - електронні гроші.

Практично кожен фрілансер має справу з гаманцем WebMoney, QIWI або Яндекс.Деньги. І кожен, у кого виходить більш-менш серйозний оборот в місяць, замислювався про те, чи не притягне до відповідальності це увагу податкової.

Сьогодні Freelance.Today розповість вам, яким чином сплачуються податки з електронних грошей у РФ.

У 2011 році був прийнятий Закон «Про національну платіжну систему». Саме цей документ регулює основні моменти, пов'язані з електронними платежами.

Слід зазначити, що даний документ регулює дії, що здійснюються за допомогою таких систем, як QIWI і Яндекс.Деньги. Якщо у вас - гаманець WebMoney, то тут ситуація зовсім інша. Справа в тому, що ця система прирівнює свою електронну грошову одиницю до чеками, або цінних паперів.

До питання, як бути з WebMoney, ми повернемося трохи пізніше. Поки поговоримо про інших системах, які теж дуже популярні серед фрілансерів, і які підпадають під дію Закону «Про національну платіжну систему».

Електронні гаманці - який відкрити?

Ми не будемо розповідати про те, як відкрити той чи інший гаманець. Інструкції ви легко зможете знайти в мережі.

Давайте більш докладно зупинимося на тому, які види гаманців може використовувати фрілансер і з якою метою.

- неідентифіковані, або анонімний. Такий тип гаманця, причому не один, може завести хто завгодно. У цього гаманця є обмеження у вигляді:

* Залишок на кінець дня - до 15 000 рублів;

* Ліміт на проведення операцій в місяць - не більше 40 000 рублів.

Такою гаманець часто використовується багатьма для разових оплат і перекладів без сплати податків, одним словом, для того, щоб приховати свої доходи. Але й вивести ви гроші з такого гаманця на карту або особовий рахунок не можна - лише витрачати на покупку товарів через інтернет-магазини. Ну або зберігати заначку на чорний день =)

- Ідентифікований, або персональний. Такий гаманець вимагає отримання формального атестата. Іншими словами, вам потрібно буде підтвердити паспортні дані, вислати скан паспорта електронної (або звичайною, все залежить від вимог системи) поштою. Зате в залишку на такому гаманці може зберігатися до 100 000 рублів, ви можете прив'язати гаманець до банківської карти і переводити зароблені гроші. Переклади невеликих сум на таких гаманці теж безпечні, але при досягненні обертів 1,5 млн. Рублів (без сплати податків), настає кримінальна відповідальність.

Тобто, якщо у вас є персональний гаманець, і ви отримуєте на нього постійно, регулярно, платежі - подумайте, як це справа узаконити. Краще сплатити податок, ніж потім мати значно серйозніші проблеми.

Персональні гаманці можна використовувати для виплати зарплати співробітникам або фізичним особам за договорами цивільно-правового характеру. Наприклад, це підійде вам в тому випадку, якщо на вас працює ціла команда інших фрілансерів. Але при оплаті робіт або послуг на користь фізичних осіб потрібно сплатити в бюджет 13% ПДФО і 30% страхових внесків.

Щоб цього уникнути, можна відкрити два неідентифікованих гаманця і перевести гроші з одного на інший до 15 тис. Рублів в день.

Якщо для вас фріланс - тільки нестабільна підробіток час від часу, і ви отримуєте невеликі платежі, то відкривати ІП і вести обліки немає сенсу. Можете поки сміливо використовувати ці два види гаманців.

Але якщо у вас відкрито ІП або ТОВ, або ж у вас - власний інтернет-магазин, або вже цілком розкручений, зареєстрований бізнес, щоб не мати проблем з законом, потрібно відкрити гаманець зовсім іншого вигляду.

В такому випадку закон зобов'язує підприємців відкривати до орпоратівний гаманець, який може використовуватися для комерційних цілей юридичними особами або ІП, із зазначенням всіх реквізитів. Виводити кошти з такого гаманця можна тільки на розрахунковий рахунок власника, так само як і поповнювати його. При відкритті такого гаманця укладається договір і налаштовується платіжна система.

На корпоративному гаманці можна зберігати до 100 000 рублів, все зайве автоматично перекладається на розрахунковий рахунок. Платежі на такий гаманець можуть проводити тільки фізичні особи, і оплати з цього гаманця теж здійснюються на користь громадян.

З цього гаманця також можна сплачувати ПДФО, як податковий агент.

На даний момент податкова не може заморожувати подібні кошельки, тільки накласти арешт на розрахунковий рахунок фірми (наприклад, в разі несплати податків).

Ще кілька важливих моментів з електронними корпоративними гаманцями:

- податок слід платити з суми, яка надійшла на гаманець, а не на розрахунковий рахунок фірми;

- гроші вважаються вашими вже тоді, коли контрагент відправив їх вам. Тобто, клієнт вислав вам 100 рублів - це вже ваші гроші. І саме з цих 100 рублів і потрібно сплатити податок, а не з тієї суми, яка надійде на гаманець з вирахуванням комісії системи. В іншому випадку це буде податковим порушенням.

Ще одна важлива особливість корпоративного гаманця - з його допомогою можна здійснювати розрахунки між юридичними особами та ВП. Приймати платежі на корпоративний гаманець можна з анонімного і персонального, а переводити - тільки на персональні.

А що робити, якщо потрібно оплатити послуги іншої фірми?

Переведіть потрібну суму своєму співробітникові (під звіт), а він зі свого гаманця заплатить гроші на корпоративний гаманець іншої організації.

Повторимося, що така схема діє для роботи з гаманцями QIWI і Яндекс.Деньги. З WebMoney, однією з найпопулярніших платіжних систем, ситуація виглядає зовсім інакше.

Як бути з WebMoney?

Платежі в цій системі прирівнюються до операцій з цінними паперами. Як же платити з цих коштів податок, щоб не мати проблем з законом?

Відразу зазначу, що приховати ці операції, якщо ви систематично отримуєте оплату і виводите кошти на свій банківський рахунок, не вийде. Подібні розрахунки вважаються сумнівними і відразу ж привертають увагу відділу фінансового моніторингу банку. Інформацію потім обов'язково передадуть до податкової служби, а там простежать, вказали ви в декларації цю статтю доходів чи ні.

Я не хочу нікого лякати - просто попереджаю, що в разі систематичного отримання грошей з WebMoney на банківський рахунок на вас рано чи пізно може звернути увагу податкова служба.

Оплачувати податки з коштів, виведених з WebMoney, ви повинні самостійно. Правильна і найпростіша схема наступна:

- ви виводите отримані кошти зі свого електронного гаманця на банківську картку або розрахунковий рахунок, потім знімаєте їх в банкоматі (чи розраховуєтесь в магазинах). При цьому у вас немає ніяких документів, які б підтверджували купівлю зазначених чеків (або цінних паперів, до яких прирівнюються WebMoney).

- до тридцятого квітня наступного року вам потрібно здати декларацію про доходи в формі 3-ПДФО, і там вказати дохід з виведення WebMoney.

- до п'ятнадцятого липня наступного року перераховуєте 13% від зазначеної суми в рахунок сплати податку на прибуток.

Після цього можете спати спокійно.

При підготовці статті були використані матеріали:

Валерій Кудрявцев « Як платити податки при виведенні вебмані? »

« Електронні гроші - крок в майбутнє »