alhim / Fotolia

У разі, якщо будинок побудований недавно, податок при продажу платити доведеться. Можна зменшити налогооблагаемое тягар, але в даній ситуації необхідно мати пакет документів, який доводить, що Ви витратили саме ту суму, яку хочете отримати до відрахування. Для цього потрібні документи, що підтверджують, що будинок дійсно був побудований Вами, розрахункові відомості і акти.

Чи підходить мій будинок під іпотеку?

Податок з продажу квартири: правила і приклади

Список документів для здійснення угоди купівлі-продажу:

• договір купівлі-продажу: ньому повинні бути вказані характеристики об'єкта (кадастровий номер, адреса на конкретній земельній ділянці із зазначенням його кадастрового номера або в складі іншого об'єкта нерухомості, назва (вид) нерухомого майна, фактична площа, згідно з документами, призначення, ціна);
• паспорта покупців і продавців;
• нотаріальна довіреність на покупку / продаж та їх копії, якщо операція здійснюється за дорученням;
• нотаріальна згода подружжя на продаж (якщо майно було придбано / зареєстроване в Росреестра в період шлюбу);
• держмито для фізосіб 2 тисячі рублів за реєстрацію переходу права на один об'єкт. Якщо в угоді два об'єкти (будинок і ділянку), то мито дорівнює 4 тисячам рублів.

Якщо земельна ділянка і будинок на цій ділянці належать одній особі, то продаж проводиться тільки разом із земельною ділянкою. Відповідно, договір повинен містити інформацію про будівлю і ділянці. Сам договір не підлягає державній реєстрації.

Реєстрація переходу права власності. Документи необхідно надати через представника або особисто в кадастрову палату Росреестра або в Багатофункціональний центр (МФЦ). Термін держреєстрації має визначатися від дати прийому документів: сім робочих днів, якщо звертатися безпосередньо в Росреестр, і дев'ять робочих днів МФЦ. При особистому зверненні прийом документів підтверджується розпискою.

Питання оподаткування. До 1 січня 2016 року не оподатковуються доходи від продажу нерухомості, термін володіння якої становить більше трьох років. Інакше при продажу потрібно заплатити податок 13% від доходу. Під доходом розуміється різниця між витратами на придбання (в тому числі будівництво) об'єкта і його продажною ціною.

Якщо об'єкт був придбаний безоплатно (отриманий в дар або безкоштовно приватизований), то в цьому випадку витрат не буде, і доходом буде вважатися вся сума, отримана при продажу. Також податок не потрібно платити, якщо продажна ціна дорівнює не більше 1 млн рублів. Закон дає можливість застосувати податкові відрахування в розмірі 1 млн рублів один раз на рік. Податок в цьому випадку розраховується за формулою: (сума угоди - 1 млн руб.) Х 13%.

Після 1 січня 2016 року не оподатковуються об'єкти, термін володіння якими становить понад п'ять років з моменту реєстрації права власності. Для таких об'єктів податкова база обчислюється у вигляді 13% від вартості продажу, але не менше 70% кадастрової вартості об'єкта. Податкову базу можна зменшити на суму витрат на придбання даного об'єкта.

Щодо витрат на придбання об'єкта потрібно сказати, що дані витрати повинні бути документально підтверджені. Якщо будинок і / або ділянку купувався за договором купівлі-продажу, то повинні бути документи, що підтверджують передачу грошей продавцю. Якщо будинок будувався, то повинен бути договір з підрядною організацією, кошторис і документ, що підтверджує оплату вартості послуг.

При продажу будинку і ділянки може виникнути ситуація, коли право на ділянку виникло раніше, ніж на будинок, і тоді податок на об'єкти обчислюються за двома різними схемами.

Як проходить передача грошей при покупці квартири?

5 причин здавати будинок, поки ви шукаєте покупця

Якщо право власності на земельну ділянку і будинок, побудований на ньому, оформлені в Росреестра, оформити продаж не складе ніяких труднощів.

Необхідно укласти договір купівлі-продажу з покупцем в трьох примірниках. Для реєстрації права власності від продавця до покупця необхідно також докласти згоду подружжя на продаж, якщо продавець перебуває в зареєстрованому шлюбі, або нотаріально завірена заява про те, що продавець в шлюбі не перебуває. Покупець повинен сплатити держмито і прикласти її до документів.

У свідоцтві про право власності на нерухоме майно також вказані документи-підстави (дозвіл на будівництво та інші). Їх копії та оригінали також необхідно представити для реєстрації переходу права.

Сплата ПДФО залежить від терміну володіння нерухомістю. Якщо право власності було оформлено до 2016 року, і нерухомість знаходиться у власності понад три роки, то податок платити не потрібно незалежно від продажної ціни. Нерухомість, придбана після 2016 року, звільняється від сплати податку при володінні нею більше п'яти років.

Якщо нерухомість оформлена до 2016 року, але менше трьох років, то податок сплачується від продажної вартості майна, що перевищує 1 млн рублів. Якщо ціна нерухомості дорівнює 1 млн або нижче цієї суми, податок оплаті не підлягає.

Після 2016 року правила сплати ПДФО змінилися і залежать від продажної і кадастрової вартості майна. Існує два методи розрахунку доходу, з якого необхідно сплатити податок:

1. Договірна вартість майна (якщо вище його кадастрової вартості), помножена на понижуючий коефіцієнт 0,7.
2. Кадастрова вартість майна (якщо вище його до продажної вартості), помножена на коефіцієнт 0,7.

Таким чином, податком обкладається 70% кадастрової вартості.

Якщо власність на будинок і ділянку оформлені до 2016 року, і з цього моменту пройшло три роки, то при продажу вдома не повинно бути жодних зобов'язань платити податок на прибуток. Коли власність була зареєстрована вже з 1 січня 2016 року, то продавець звільняється від податку на прибуток тільки через п'ять років з дати її оформлення. Таким чином, якщо пільговий період оподаткування не настав, то власник будинку буде зобов'язаний заплатити 13% від суми угоди.

Наприклад, будинок і ділянку було продано за 5 млн рублів. З цієї суми необхідно заплатити 650 тисяч рублів. Однак є спосіб знизити податок. Так, Ви можете надати в податковий орган документи, що підтверджують витрати на будівництво будинку. Наприклад, власник довів, що він витратив на будматеріали і зарплату робітникам 2 млн рублів. Тоді податок буде вважатися вже від суми в 3 млн рублів (5 млн - 2 млн). Податок складе 390 тисяч рублів. Причому знизити вартість вже не вдасться, оскільки ринкова ціна продажу не може бути нижче 70% від кадастрової вартості.

Текст підготувала Марія Гурєєва

НЕ пропустіть:

Всі матеріали рубрики «Хороше запитання»

Питання, які ви повинні задати, купуючи будинок

Чи повинен я платити податок на продаж частки ціною менше 1 млн?

Як узаконити гостьові будинки під оренду?

Статті не є юридичною консультацією. Будь-які рекомендації є приватною думкою авторів та запрошених експертів.