1. Купівля нерухомості в Канаді: процес
2. На яких умовах надається вирахування при продажу дачі?
3. Приклад # 1. Отримання вирахування при купівлі дачі резидентом РФ
4. Умови для отримання
5. Додаткові витрати і збори при купівлі та продажу нерухомості
6. Особливості податкових зобов'язань, що виникають у власників, покупців і продавців дачі
7. Хто НЕ може отримати майнове відрахування при продажу дачі в інфографіку
8. Кому покладено відрахування при купівлі дачі?
9. Хто НЕ може отримати майнове відрахування при продажу дачі в інфографіку
10. На яких умовах надається вирахування при продажу дачі?
11. Покрокова інструкція для отримання вирахування з ПДФО при купівлі / продажу дачі резидентом РФ
12. Отримання вирахування при даруванні дачі
13. Приклад # 1. Отримання вирахування при купівлі дачі резидентом РФ
14. Приклад # 2. Повернення податку при продажу дачі нерезидентом РФ
15. Відповіді на типові питання щодо податкового відрахування з ПДФО

Однак є інша думка, а саме
"Ст. 81 Земельного кодексу РФ« Надання земель сільськогосподарського призначення для ведення селянського (фермерського) господарства та особистого підсобного господарства, громадянам та їх об'єднанням для ведення садівництва, городництва і дачного будівництва »вже зі своєї назви прямо вказує на можливість будівництва на дачних землях.

Вибір такої ж різноманітний, як і сама провінція. На острові Принца Едуарда покупці-нерезиденти повинні звернутися до Комісії з регулювання і апеляцій острова за земельні ділянки розміром більше 5 акрів або землю з береговим фронтом більше 165 футів. У Манітобі нерезидентам забороняється володіти сільськогосподарськими угіддями, якщо вони фактично не планують переїхати туди протягом 2 років. Нерезиденти не можуть володіти землею розміром більше 10 акрів в Саскачевані, в той час як в Альберті вони можуть мати тільки до 2 ділянок землі, що не перевищують 20 акрів.

У п. 2. ст. 81 Земельного Кодексу РФ говориться: «Порядок надання земельних ділянок громадянам та їх об'єднанням для ведення садівництва, городництва і дачного будівництва встановлюється цим Кодексом, федеральним законом про садівничих, городницьких об'єднаннях громадян».

У ст. 1, абзац 4 Федерального Закону «Про садівничих, городницьких об'єднаннях громадян» сказано: «дачний земельну ділянку - земельну ділянку, надана громадянинові або придбаний ним з метою відпочинку (з правом зведення житлової будови без права реєстрації проживання в ньому або житлового будинку з правом реєстрації проживання в ньому, господарських будівель і споруд, а також з правом вирощування плодових, ягідних, овочевих, баштанних чи інших сільськогосподарських культур і картоплі ».

Купівля нерухомості в Канаді: процес

Багато людей вибирають ріелторів на основі рекомендацій своїх друзів або членів сім'ї. Але якщо у вас немає цього варіанту, є інші способи визначити, який агент з нерухомості є кращим для вас. Більшість агентів вибирають певне місто чи місто, щоб спеціалізуватися. Більш досвідчені можуть мати більш широку мережу клієнтів, але у більш нових можуть бути більше часу, щоб провести з вами.

Відвідуючи відкриті будинки, ви можете зустріти агентів з нерухомості в робочому середовищі і взаємодіяти з ними. Якщо ви думаєте про продаж свого будинку, це дає вам можливість побачити, як агент показує будинок і як він взаємодіє з потенційними покупцями.

У Земельному Кодексі РФ використовується термін «дачне будівництво», а ФЗ «Про садівничих, городницьких об'єднаннях громадян» термін «дачне господарство». На думку більшості юристів поняття «господарство» більш ємне і включає в себе крім усього іншого і «будівництво». Головною метою ведення «дачного господарства» є відпочинок громадян (!), Які мають право (але не обов'язок!) Займатися на дачній ділянці крім відпочинку вирощуванням плодових, ягідних, овочевих, баштанних чи інших сільськогосподарських культур і картоплі.

Трек для продажу знаків у вашому районі. Агент, який продає нерухомість швидше за все, може бути краще для вас, ніж агент з найбільшою кількістю знаків на продаж. Який би спосіб ви не знаходили агентів з нерухомості, завжди розумно проводити особисті бесіди. Обмежте свій вибір до трьох осіб і зустрінетеся з ними, щоб визначити свою стратегію роботи з вами. Як і у випадку з будь-яким, якщо у вас є хороші відносини з одним, це буде той, з яким потрібно йти.

Більшість ріелторів є самозайнятими і знаходяться на договірній, а не фіксованого комісії. Покупець може купити нерухомість за допомогою будь-якого ріелтора, незалежно від того, з самого початку цей ріелтор перерахував майно. Зазвичай у продажу беруть участь 2 ріелтора - агент продавця і агент покупця. Комісія, отримана від продажу майна, ділиться між двома ріелторами. Деякі агенти також можуть бути подвійними агентами, але повинні заявляти про це як покупцям, так і продавцям.

Законодавці не випадково розділили такі поняття, як «житлову будову без права реєстрації проживання в ньому» і «житловий будинок з правом реєстрації проживання в ньому».

Термін «котедж» і похідні від нього терміни «котеджне селище» і «котеджне будівництво» останнім часом у всіх на слуху. За своїм змістом слово «котедж» відповідає юридичному поняттю «житловий будинок», який застосовується в багатьох федеральних законах , Наприклад в ФЗ «Про особисте підсобне господарство», «Про іпотеку (заставі нерухомості)». Стосовно до будівництва на землях, виділених для ведення дачного господарства, ми настійно рекомендуємо керуючись ФЗ «Про садівничих, городницьких об'єднаннях громадян» при оформленні дозвільної та іншої документації для будівництва замість звичного слова «котедж» употребл @ ть юридично вивірений термін «житлової будинок з правом реєстрації проживання в ньому », а замість словосполучення« котеджне селище »- термін« дачне селище ». Хоча вживання словосполучення «дачний котеджне селище» теж цілком прийнятно.

Як резидент Канади, фінансування, як правило, є в розмірі 75% від покупної ціни на первинну резиденцію протягом 25 років. Для нерезидента співвідношення зазвичай становить 65% іпотеки і 35% в якості початкового внеску. Заявка кожного позичальника буде враховуватися в кожному конкретному випадку. Ваш ріелтор зможе дати вам рекомендації по відповідним іпотечним брокерам.

Позичальнику потрібно послуги канадського адвоката або нотаріуса для підготовки іпотечних документів і реєстрації в офісі земельних титулів. Документи можуть бути відправлені за межі Канади за підписом - це необхідно буде організувати з адвокатом і кредитором задовго до дати завершення.

Можна використовувати термін «дачне селище організованою забудови», а при оформленні дозвільних документів відразу передбачити, що «проект організації і забудови території дачного некомерційного об'єднання громадян» передбачає будівництво «житлових будинків з правом реєстрації проживання в ньому». По суті це і є «котеджне селище» в звичному розумінні.

Після того, як ви вибрали агента з нерухомості, вам необхідно надати продавцю угоду про купівлю-продаж. Для цілей цієї Угоди вказані юридичні назви як покупців, так і продавців, цивільний адреса власності, ціна, пропонована для будинку, будь-які предмети всередині і навколо майна, які включені в продаж, - під заголовком «Включені товари» ,, розмір депозиту, день закриття, запит на проведення земельної обстеження, дату закінчення терміну дії пропозиції, інші умови.

На яких умовах надається вирахування при продажу дачі?

Після того, як пропозиція зроблена і прийнято, депозит підлягає оплаті. Як тільки покупець підписав документ, він стає юридично обов'язковим. Якщо покупець піде з пропозиції, депозит може бути втрачено, і покупець може бути пред'явлений позов.

Багатьох потенційних покупців земельних ділянок, виділених для ведення дачного господарства (будівництва) відлякує ту обставину, що зазначені землі відносяться до категорії земель сільськогосподарського призначення та в зв'язку з цим нібито потрапляють під якийсь особливий контроль. Відповідь на ці сумніви дає ст.1 абзац 2 ФЗ «Про обіг земель сільськогосподарського призначення», де зазначено: «дія справжнього закону не поширюється на земельні ділянки, надані із земель сільськогосподарського призначення громадянам для індивідуального житлового, гаражного будівництва, ведення особистого підсобного і дачного господарства, садівництва, тваринництва і городництва, а також на земельні ділянки, зайняті будівлями, будовами, спорудами. Оборот зазначених земельних ділянок регулюється Земельним кодексом російський Федерації ».

Як тільки Угода буде підписана покупцем, воно буде представлено продавцеві, який має право вносити зміни в ціну, дату завершення та рухоме майно. Зміни вводяться продавцем і повертаються покупцеві для перевірки. Як тільки обидві сторони погодяться, в результаті Угоди купівлі-продажу вкаже ціну покупки і депозит.

Приклад # 1. Отримання вирахування при купівлі дачі резидентом РФ

Звичайні канадські ставки податку будуть застосовані до 50% прибутку. Проте, нерезидент зобов'язаний заплатити кошторис податку перед продажем, суму, рівну 25% від прибутку. Ця сума повинна бути збережена адвокатом продавця до тих пір, поки сертифікат дозволу не буде отримано від Агентства Канади за доходами у зв'язку з продажем майна. Очікування сертифіката зазвичай становить 6-8 тижнів. Якщо сертифікат не отримано, покупець повинен утримувати від виручки від продажу, у відсотках від продажної ціни.

Як ми показали вище відповідно до ст. 81 Земельного кодексу РФ оборот земель, виділених для ведення дачного господарства, регулюється нормами ФЗ «Про садівничих, городницьких об'єднаннях громадян».
Таким чином на землях, виділених для ведення дачного господарства (будівництва) можна:

будувати житловий будинок з правом реєстрації проживання в ньому, господарські будівлі та споруди;
здійснювати будівництво як в індивідуальному порядку, так і через некомерційне об'єднання громадян у формі партнерства, кооперативу або товариства. "

На дату закриття або до дати закриття іпотечні гроші передаються адвокату продавця, а потім продавцеві, і назва передається імені покупця. Продавець-нерезидент повинен подати канадську декларацію з податку на прибуток за рік, в який відбувається продаж, і повинен очікувати отримати відшкодування частини сплачених податків. Оподаткування канадської нерухомості залежить від того, чи використовується майно для основного проживання, активного бізнесу або оренди. Якщо він використовується як орендна власність, 25% -вий податок-нерезидент повинен бути оплачений по загальній орендної плати , Яку платить орендар.

І всеж. Хто реально будувався на землях СХ з правом зведення дач в ЯО? Прокоментуйте процедуру визнання будинку житловим і подальшого отримання податкового вирахування.

У статті ми розглянемо як отримати податкове вирахування при купівлі дачі (продажу або дарування), запропонуємо покрокову інструкцію для отримання вирахування з ПДФО.

Умови для отримання

Проте, якщо ви використовуєте професійного керуючого нерухомістю, менеджер, згідно із законом, утримує 25% від валового доходу від оренди в джерелі, який буде переведений в Канадське агентство по доходах. Багато країн, такі як США, мають податкові угоди з Канадою, які не дозволяють вам оподатковувати як в Канаді, так і в вашій країні.

Додаткові витрати і збори при купівлі та продажу нерухомості

Нижче перераховані багато додаткові витрати і збори, включені при покупці нерухомості. Ваш ріелтор зможе повідомити вам, які з них можна застосувати у вашій провінції. Нерезиденти Канади платять податок на доходи, отримані з джерел в Канаді. Тип сплаченого податку та вимога подати податкові декларації залежать від типу отриманого доходу.

Особливості податкових зобов'язань, що виникають у власників, покупців і продавців дачі

Сучасна дача в звичному розумінні - заміський будинок городян для відпочинку, вирощування плодово-ягідних культур або постійного проживання. У його якості можуть виступати як тривіальні фанерні будови без зручностей, так і капітальні споруди на земельній ділянці від 6 соток до гектара і більше.

Податковий договір покликаний уникати подвійного оподаткування для людей, які в іншому випадку платили б податок за один і той же дохід в двох країнах. Якщо нерухомість є вакантною землею, будинок повинен бути побудований протягом одного року після закриття, а покупець повинен проживати в будинку на залишок року.

Податок на приріст капіталу не поширюється на ваше основне місце проживання. Товари та послуги Податок в розмірі 5% виплачується тільки заново побудовані будинки і часто включається в котирувану торгову ціну. Грант повинен застосовуватися щороку. Будинок повинен бути основним місцем проживання, покупці житла не повинні володіти будинком протягом останніх п'яти років, і кредит повинен бути погашений з 15 років.

Відповідно у кожного власника земельної ділянки і знаходиться на ньому дачного будинку з'являються зобов'язання по частині земельного і майнового оподаткування. При продажу або купівлі зазначеного майна на території РФ в деяких випадках сплачується ПДФО і годиться відрахування. При здійсненні цих же операцій в країнах СНД громадяни РФ керуються, перш за все, законодавством своєї країни. Питання по оподаткуванню доходів від джерел за межами РФ, включаючи СНД, права на відрахування регулює НК РФ:

Хто НЕ може отримати майнове відрахування при продажу дачі в інфографіку

Виїзні покупці з обмеженими можливостями в більш доступний будинок також кваліфікуються як родичі, які допомагають дітям з обмеженими можливостями. Перший покупець будинку Податковий кредит. Цей федеральний невідшкодовуваний податок на прибутковий податок для кваліфікованих покупців окремо розташованих, прибудованих, квартирних кондомініумів, мобільних будинків або акцій кооперативної житлової корпорації.

Платежі ріелтора оплачуються продавцем і можуть бути предметом переговорів між 3 і 7% ринкової вартості будинку. Плата за оцінку Ваш кредитор може вимагати оцінку майна за ваш рахунок. Збір за перегляд Вашому кредитору буде потрібно актуальний опитування. Якщо у Продавця немає такого товару, вам доведеться заплатити за це.

Таким чином, на користь РФ прибутковий податок сплачується, якщо дохід отримано з джерела поза РФ, включаючи країни СНД (дача куплена, подарована і т. Д. За межами території РФ). Право на повернення ПДФО застосовується до резидентів РФ за законодавством.

Оподаткування та пільгуванняПри продажу дачіПри купівлі дачіЗобов'язання власника

ПДФО (13% для резидентів РФ, 30% - нерезидентів) Не сплачується ПДФО:

якщо дача у власності більше 5 років (з 2016 р),

якщо об'єкт у власності не менше 3 років (за умови, що дача подарована або отримана у спадок);

в інших випадках податок розраховується з кадастрової вартості податковою службою за місцем обліку платника

Податок сплачується тільки при укладенні договору дарування між особами, не пов'язаними родинними відносинами (ПДФО розраховується з вартості дачі) Земельний і майновий податки - - Податок на землю і розташований на ній будинок сплачується за прийшов з податкової служби квітку з моменту реєстрації прав власності;

пенсіонери звільнені від податкових платежів: у відношенні 1 дачного будинку і в межах регіональних нормативних актів - щодо землі

Відрахування (для резидентів РФ, тільки для майна на території РФ) Продавцю покладено відрахування в залежності від терміну володіння дачею Покупцеві покладено податкове вирахування на житловий будинок разом із земельною ділянкою (з 2010 р) при дотриманні вимог законодавства. Читайте також: →

Очевидно, зобов'язання по оподаткуванню дач, що знаходяться на території РФ, стосуються всіх продавців і покупців, а право на повернення податку тільки громадян - резидентів Росії. Іноземці та особи, які мають тимчасовий вид на проживання, не можуть претендувати на отримання вирахування на території Росії.

З підпункту 2 пункту 1 статті 220 НК РФ слід, що майнове податкове вирахування надається платнику податків при придбанні ним житлового будинку, а не житлової будівлі. Тому підстав для застосування майнового податкового вирахування при покупці (будівництві) житлового будови до моменту визнання будови житловим будинком немає.

Кому покладено відрахування при купівлі дачі?

Оскільки повернення грошей здійснюється за рахунок ПДФО, то і право на цю пільгу мають лише ті громадяни Росії, які офіційно працюють, отримують постійний дохід, будучи платниками прибуткового податку . Відповідно, повернення податку не зможуть отримати безробітні, особи з неофіційним доходом, IP, юрособи. Право податкового відрахування при купівлі дачі поширюється на зазначену категорію працюючих покупців (включаючи пенсіонерів) в наступних випадках:

• якщо в правовстановлюючих власність документах зазначено, що куплений будинок знаходиться на присадибній ділянці або землі для дачного будівництва (див. →);
• покупець отримує частку в праві власності дачі (якщо будинок є житловим приміщенням);
• після будівництва будинку на земельній ділянці під ІЖС (відшкодовуються будівельні витрати з умовою, що будинок оформлений як житловий).

Тільки тоді новий власник зможе отримати повернення грошей у вигляді вирахування щодо дачної ділянки і будинку. Надається він одного разу, скористатися ним можна 1 раз.

Максимальна величина Вирахування, Якою можна скористати при ПОКУПЦІ дач є 2 млн руб. Повернення грошей розраховується з урахуванням ставки 13% (260 тис. Крб.). У суму податкового вирахування з січня 2010 р включається ціна землі, але з умовою, що вона купувалася для ІЖС.

Хто НЕ може отримати майнове відрахування при продажу дачі в інфографіку

В інфографіку нижче відображені основні категорії громадян, які не мають права на отримання майнового податкового відрахування. ⇓

На яких умовах надається вирахування при продажу дачі?

Право отримання вирахування при продажу дачі, величина виплат, умови і способи їх отримання регулюються ст. 220, п.1, 2 і 3 НК РФ. Таким чином, громадяни Росії можуть скористатися такими правами:

Примітно, нововведення законодавства РФ, що діють з 2016 року, торкнулися і дач, розташованих на території Росії. Можливість надання вирахувань як і раніше стосується резидентів РФ, а залежить в основному від терміну володіння дачею. З 2016 року він збільшився з 3 років до 5. Що стосується максимальної величини відшкодовуються сум, порядку їх отримання зміни не вносилися.

Ці ж правила стосуються і пенсіонерів. Будучи резидентом РФ, пенсіонер має право на звільнення від сплати ПДФО і отримання вирахування (зменшення податкової бази) на загальних підставах, передбачених податковим кодексом для фізосіб РФ. Пенсіонер, який не є резидентом РФ, зобов'язаний сплатити ПДФО повністю, а право на пільгування у вигляді відрахування не має.

Покрокова інструкція для отримання вирахування з ПДФО при купівлі / продажу дачі резидентом РФ

Порядок отримання вирахування в двох випадках такий же, як і при наданні подібної пільги в разі придбання або продажу житла. Розрахунок суми повернення ведеться з урахуванням ціни куплених (проданих) об'єктів, витрачених витрат і ставки 13% в залежності від виду вирахування. З цією метою для початку податківцям пишеться заява і подаються необхідні документи . Пакет документів може включати:

• паспорт;
• 2 ПДФО;
• 3 ПДФО;
• правовстановлюючі документи на дачу (копії);
• , Платіжний документ про покупку;
• (якщо мається).

Продавець подає форму 3 ПДФО після закінчення податкового ПЕРІОДУ на наступний рік після продажу до 30 квітня і до неї докладає потрібні документи . Податкова приймає рішення і вираховує суму повернення.

Покупець відповідно до законодавства має право вибрати один із способів вирахування.

Звернення до наймача на роботі Бухгалтерії за місцем роботи пільговика видається повідомлення з податкової про право отримання вирахування;

після цього з наступного місяця з зарплати працівника не утримується сума прибуткового податку за ставкою 13%

Через податкові органи Слід подати заяву та пакет документів для визнання права на відрахування;

після розгляду поданих документів заявника та підтвердження права на повернення грошей перераховується на банківський рахунок платника;

заявник повинен щорічно подавати податківцям декларацію із заявою до тих пір, поки право на відрахування повністю не реалізується (для тих, хто звернувся після року покупки)

Заявляти про вирахування при покупці можна в тому році, коли відбулася угода, або протягом 3 років з моменту покупки. Але в останньому варіанті за кожен рік доведеться подавати декларацію. Податкова розраховує відрахування або видає повідомлення для наймача (в залежності від вибору заявника).

На малюнку нижче в інфографіку представлені основні документи необхідні для отримання вирахування з ПДФО при купівлі будинку, заміської ділянки, дачі при зверненні до податкової інспекції ⇓

Отримання вирахування при даруванні дачі

При придбанні дачі через договір дарування одержувач доходу (обдарований) також зберігає право на обчислення вирахування. Можливо це тільки тоді, коли дача передається в дар чужому особі, яка є резидентом РФ. При даруванні близькому родичу (дружину, дітям і батькам, в тому числі прийомним і т. Д.) Таке право втрачається.

У дарчим необов'язково вказувати вартість дачі. При калькуляції податку, суми повернення грошей враховується приблизна ринкова ціна або вартість по кадастру. Остання може відповідати ринковій або відрізнятися від неї. Якщо ж вартість подарованого майна в договорі дарування вказується, то слід враховувати, що знижувати ціну або підвищувати її дозволяється з різницею 20% від ринкової, але не більше.

Порядок отримання вирахування аналогічний описаної вище інструкції. Слід скласти заяву, підготувати документи:

• дарчу;
• форма 3-ПДФО;
• кадастровий паспорт (інші документи, що свідчать про вартість подарованого майна);
• правовстановлюючі документи.

Після цього готовий пакет потрібно віддати податківцям і чекати відповіді. У разі відмови заявник має право оскаржити рішення.

Приклад # 1. Отримання вирахування при купівлі дачі резидентом РФ

В. А. Сидоров (резидент РФ, що має постійний заробіток) придбав дачну ділянку з житловим будинком. Загальна сума придбання - 1 млн руб. Покупець має право одержати відрахування, який обчислюється за єдиною вартості землі і будинки з розрахунку до 2 млн руб. (260 тис. Руб.). В. А. Сидоров прийняв рішення одержати відрахування, звернувшись до наймача.

Для визнання права на повернення грошей, покупець подав податківцям заяву, приклавши до нього форми 2 і 3 ПДФО, правовстановлюючі документи, договір купівлі-продажу. У підсумку йому видали необхідне повідомлення про визнання його права на повернення податку.

представивши податкове повідомлення наймачеві, В. А. Сидоров отримав повернення грошей шляхом утримання відповідної суми ПДФО з зарплати.

Приклад # 2. Повернення податку при продажу дачі нерезидентом РФ

С. Р. Іванова (працюючий пенсіонер, нерезидент РФ) в листопаді 2016 р продала свою дачу (ціна - 998 тис. Руб.). Майно розташоване на території РФ, у власності знаходилося 2 роки. Оскільки термін володіння майном становить менше 5 років, то за законом колишній власник зобов'язаний сплатити податок з прибутку при продажу з урахуванням кадастрової вартості дачі (ставка податку - 30% як для нерезидента). Продавець не може претендувати на отримання вирахування, так як є нерезидентом РФ і зобов'язаний сплатити податок з отриманого доходу при продажу повністю.

Відповіді на типові питання щодо податкового відрахування з ПДФО

Питання №1: Чи можна зареєструвати нерухомість, що знаходиться на дачній ділянці землі як житлову, щоб отримати законний податкове вирахування?

Допустимий варіант, але будинок при цьому повинен мати відповідні ознаки житлового (електрика, водопостачання і т. П.). За ст.15 ЖК РФ, житловим називається ізольоване приміщення, яке в дійсності придатне для регулярного проживання, відповідає сантехнічним нормам і вимогам російських законів . Коли у будівлі буде призначення житлове, тоді його власник матиме право отримати майновий податкове вирахування (ст. 220 НК РФ).

Питання №2: Чи належить відрахування при придбанні ділянки землі з незареєстрованим житловим будинком після оформлення цього будинку на покупця?

Ні, так як відсутній документ, що підтверджує покупку будинку.

Питання №3: Чи можна отримати повернення податку, якщо на купленому під ІЖС ділянці в 2010 р будинок був побудований тільки в 2011 г.?

Можна, відрахування оформляється після закінчення будівництва та отримання всіх правовстановлюючих власність документів. Суму відрахування становлять підтверджені документально витрати на будівництво.

Питання №4: Як краще оформити дачу при покупці для визнання права на пільгу, якщо ціна землі і житлового будинку окремо перевищує 2 млн руб.?

Оптимальний варіант - оформити на одну людину будинок, на другого ділянку. Тоді кожен з нових власників зазначених об'єктів зможе отримати суму вирахування.

Питання №5: Чи можна претендувати на повернення грошей, якщо дача купувалася в іпотеку?

Можна, якщо єдина сума з урахуванням відсотків по іпотеці не перевищує встановленого максимуму.

Поділіться Стаття з друзями:

Схожі статті